Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
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konzernabschluss <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> dezember <strong>2002</strong> 67<br />
(2) Kapitalkonsolidierung<br />
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden<br />
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen<br />
zur Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich<br />
nach den für die <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> geltenden Bilanzierungs-<br />
und Bewertungsmethoden aufgestellt<br />
bzw. für die Konsolidierung an diese Grundsätze<br />
angepasst.<br />
Bei der Kapitalkonsolidierung werden unverändert<br />
die Anschaffungswerte der Beteiligungen mit dem<br />
Konzernanteil am Buchwert des Eigenkapitals der<br />
konsolidierten Gesellschaften <strong>zum</strong> Zeitpunkt des<br />
Erwerbs bzw. der erstmaligen Einbeziehung in den<br />
Konzernabschluss verrechnet. Ein sich dabei ergebender<br />
Unterschiedsbetrag wird den Vermögensgegenständen<br />
und Schulden insoweit zugerechnet,<br />
als dessen Zeitwert vom Buchwert abweicht.<br />
Verbleibende aktivische Unterschiedsbeträge werden<br />
als Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert und<br />
abgeschrieben.<br />
Für nicht dem Mutterunternehmen oder anderen<br />
in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen<br />
gehörende Anteile am Eigenkapital konsolidierter<br />
Tochtergesellschaften wird ein Ausgleichs-<br />
Insolvenz- Insolvenzantrag<br />
eröffnung Status Ende Februar 2003<br />
Diplomat Schreibgeräte GmbH i.I. 12. April <strong>2002</strong> 1. Juli <strong>2002</strong> Teile der Vermögenswerte von<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> erworben.<br />
Susy Card Papeterie GmbH i.I. 11. April <strong>2002</strong> 1. Juli <strong>2002</strong> Teile der Vermögenswerte von<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> erworben.<br />
<strong>Herlitz</strong> Kunstoffverarbeitungs GmbH i.I. 12. April <strong>2002</strong> 1. Juli <strong>2002</strong> Vermögenswerte vom neuen Eigentümer<br />
erworben.<br />
Anco Boutique GmbH 16. April <strong>2002</strong> Gesellschaft von <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> erworben.<br />
A la Cards Grußkarten und<br />
Geschenkartikel GmbH 16. April <strong>2002</strong> Gesellschaft von <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> erworben.<br />
Als wesentliche konsolidierte Gesellschaften verbleiben<br />
die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>, Berlin, die Falken Office<br />
Products GmbH, Peitz, die eCom Logistik GmbH &<br />
Co. KG, die Mercoline GmbH sowie ausländische<br />
Produktions- und Vertriebsgesellschaften.<br />
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz ist auf den<br />
Seiten 80 und 81 dargestellt.<br />
Konsolidierungsmethoden<br />
Mit dem Ausscheiden der HGG Verwaltungsgesellschaft<br />
mbH als Komplementärin der GGF und GGB<br />
<strong>zum</strong> 30. <strong>Dezember</strong> <strong>2002</strong> hat der Konzern die Mehrheit<br />
der Stimmrechte der Gesellschafter und die<br />
Geschäftsführung der GGF und GGB andauernd<br />
verloren. Da die GGF und GGB zudem nicht mehr<br />
unter der einheitlichen Leitung des Konzerns stehen<br />
und die wesentlichen Chancen und Risiken<br />
nicht mehr bei dem <strong>Herlitz</strong>-Konzern liegen, unterbleibt<br />
eine weitere Einbeziehung gem. § 290 Abs. 1<br />
und 2 HGB in den Konzern mit der Folge, dass die<br />
Gesellschaften <strong>zum</strong> <strong>31.</strong><strong>Dezember</strong> <strong>2002</strong> entkonsolidiert<br />
wurden. Die Kommanditanteile an der GGF<br />
und GGB werden nunmehr unter den Beteiligungen<br />
ausgewiesen.<br />
Zum 15. Juli <strong>2002</strong> wurde die <strong>Herlitz</strong> Consult GmbH<br />
in <strong>PBS</strong> Papeterie Service GmbH umfirmiert. Sie beliefert<br />
spezielle Fachhandelskunden und wird erstmalig<br />
in den Konzernabschluss <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> <strong>Dezember</strong><br />
<strong>2002</strong> einbezogen.<br />
Ebenso wird die LogiServ GmbH, eine 100%ige<br />
Tochtergesellschaft der eCom Logistik GmbH &<br />
Co. KG, erstmalig in den Konzernabschluss <strong>zum</strong><br />
<strong>31.</strong> <strong>Dezember</strong> <strong>2002</strong> einbezogen.
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