Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
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konzernabschluss <strong>zum</strong> 16. september <strong>2002</strong> 53<br />
(19) Rücklage für eigene Anteile<br />
Der Rücklage für eigene Anteile wurden im <strong>Herlitz</strong>-<br />
Konzern EUR 35 entnommen. Zum Bilanzstichtag<br />
erfolgte eine erfolgswirksame Anpassung an<br />
den niedrigeren Kurswert der letzten 52 Wochen<br />
(1,02 Euro pro Anteil) des zur Weitergabe an Belegschaftsmitglieder<br />
gehaltenen Aktienbestandes.<br />
(20) Anteile anderer Gesellschafter<br />
Die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital<br />
sowie an Bilanzgewinnen und -verlusten einbezogener<br />
Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 224<br />
(Vorjahr: TEUR 233) resultieren aus Tochterunternehmen<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>.<br />
(21) Genussrechtskapital<br />
Im Geschäftsjahr 2001 hat die <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> Genussrechte<br />
im Gesamtnennbetrag von EUR 22.950.613,68<br />
begeben. Die Genussrechte wurden zur Sanierung<br />
der Gesellschaft vorwiegend an Banken, die der<br />
Gesellschaft Kredit gewährt haben, im Austausch<br />
gegen Kreditforderungen ausgegeben.<br />
Jedem Genussrecht im Nennbetrag von je EUR 4,26<br />
ist ein Optionsrecht über je eine Inhaber-Stückaktie<br />
mit einem rechnerischen Anteil von EUR 4,26<br />
am Grundkapital beigefügt. Der Optionspreis beträgt<br />
EUR 4,26. Das Optionsrecht kann ab dem Tage<br />
nach der ordentlichen Hauptversammlung im Jahre<br />
<strong>2002</strong> ausgeübt werden. Die Optionsfrist endet am<br />
30. November 2010. Es können künftig aufgrund<br />
eines Hauptversammlungsbeschlusses weitere Genussrechte<br />
geschaffen werden, die den vorliegenden<br />
Genussrechten gleichstehen. Der Vorstand wurde<br />
mit Zustimmung des Aufsichtsrats ermächtigt, die<br />
weiteren Einzelheiten der Ausgabe und Ausstattung<br />
der Genussrechte mit beigefügten Optionsrechten<br />
festzulegen.<br />
Im Rahmen des Insolvenzplans wurde am 15. Juli<br />
<strong>2002</strong> vollständig auf die Genussrechte verzichtet.<br />
Die Ausübung des Optionsrechtes bleibt davon unberührt.<br />
(22) Rückstellungen für Pensionen und<br />
ähnliche Verpflichtungen<br />
Die Pensionsrückstellungen und Rückstellungen<br />
für ähnliche Verpflichtungen belaufen sich im Konzern<br />
auf TEUR 921.<br />
Bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> bestehen keine Rückstellungen<br />
dieser Art mehr, da mit Insolvenzeröffnung am<br />
5. Juni <strong>2002</strong> alle Mitarbeiterverhältnisse, vom Insolvenzverwalter<br />
veranlasst, auf die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong><br />
übergegangen sind. In der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> sind TEUR<br />
677 für Alterskapital und Sterbegeld bilanziert, da<br />
diese Regelungen nicht von der Insolvenz betroffen<br />
sind. Alle anderen Verpflichtungen werden mit einer<br />
Quote von 10% über den Pensionssicherungs-<br />
Verein bedient. Der entsprechende Betrag wurde<br />
in die sonstigen Verbindlichkeiten umgegliedert.<br />
Auf andere Tochtergesellschaften entfallen TEUR 244<br />
Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für<br />
ähnliche Verpflichtungen.<br />
(23) Steuerrückstellungen<br />
Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 539<br />
bestehen hauptsächlich in ausländischen Tochtergesellschaften.<br />
(24) Sonstige Rückstellungen<br />
Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf<br />
TEUR 17.734.<br />
Bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> bestehen TEUR 602 sonstige<br />
Rückstellungen hauptsächlich für die Kosten der Insolvenzverwaltung.<br />
Bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> sind dafür<br />
TEUR 1.823 zurückgestellt. Für das Risiko aus bestrittenen<br />
Ansprüchen aus der Gläubigertabelle sind<br />
bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> TEUR 1.500 zurückgestellt<br />
worden. Die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> hat außerdem in Höhe<br />
von TEUR 7.620 und die übrigen Töchter in Höhe<br />
von TEUR 6.189 sonstige Rückstellungen für Vergütungen<br />
an Kunden, ausstehende Abrechnungen aus<br />
dem Liefer- und Leistungsverkehr, Urlaubsansprüche<br />
von Mitarbeitern, Abfindungen, Berufsgenossenschaftsbeiträge,<br />
Jubiläumsgelder, Instandhaltungskosten<br />
sowie übrige Abrechnungen gebildet.