Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
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konzernabschluss <strong>zum</strong> 16. september <strong>2002</strong> 49<br />
bindlichkeiten sind mit dem Sicherungskurs, dem<br />
Briefkurs oder dem höheren Entstehungskurs angesetzt.<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
(9) Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten<br />
Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in<br />
Höhe von TEUR 4.191, die planmäßig über 15 Jahre<br />
abgeschrieben werden.<br />
(10) Abschreibungen<br />
Die Abschreibungen werden wie bisher nach der linearen<br />
Methode unter Berücksichtigung der steuerlich<br />
festgelegten Nutzungsdauern vorgenommen.<br />
(13) Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände<br />
davon<br />
mit einer<br />
16. Sept. Restlaufzeit<br />
TEUR <strong>2002</strong> > 1 Jahr<br />
Forderungen<br />
– aus Lieferungen und<br />
Leistungen 63.006 425<br />
– gegen verbundene<br />
Unternehmen und<br />
Unternehmen, mit<br />
denen ein Beteiligungsverhältnis<br />
besteht 1.285 0<br />
– Sonstige Vermögensgegenstände<br />
10.873 97<br />
Summe 75.164 522<br />
(11) Finanzanlagen<br />
Unter den Finanzanlagen des Konzerns werden die<br />
nicht konsolidierungspflichtigen verbundenen Unternehmen<br />
und Beteiligungen in Höhe von TEUR<br />
316 (Vorjahr: TEUR 226) bzw. TEUR 375 (Vorjahr:<br />
TEUR 1.485) ausgewiesen.<br />
Aufgrund der Insolvenzen der Gesellschaften wurden<br />
Abschreibungen auf die nach Entkonsolidierung<br />
wiederauflebenden Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
und Beteiligungen bei Susy Card Papeterie<br />
GmbH (TEUR 7.695), Diplomat Schreibgeräte GmbH<br />
(TEUR 5.113), <strong>Herlitz</strong> Kunststoffverarbeitungs GmbH<br />
(TEUR 51) und <strong>Herlitz</strong> S.A., Frankreich, (TEUR 8.545)<br />
vorgenommen. Die Abschreibungen werden zusammen<br />
mit den Entkonsolidierungsergebnissen<br />
im außerordentlichen Ergebnis ausgewiesen.<br />
(12) Vorräte<br />
Von den Vorräten von insgesamt TEUR 62.465<br />
entfallen TEUR 43.944 auf die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>,<br />
TEUR 11.173 auf Falken Office Products GmbH und<br />
TEUR 7.348 auf ausländische Gesellschaften.<br />
Der Forderungsbestand des Konzerns ist weitgehend<br />
durch Hermes-Kreditversicherungen und<br />
-bürgschaften, bankbestätigte Akkreditive oder andere<br />
Sicherungsformen besichert.<br />
(14) Eigene Aktien<br />
Der Bestand an eigenen Aktien entfällt auf insgesamt<br />
7.789 Stück Stammaktien der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong>, die<br />
durchschnittlich mit dem niedrigsten Stand der<br />
letzten 52 Wochen in Höhe von EUR 1,02 pro Aktie<br />
bewertet wurden.<br />
Das Aktienoptionsrecht der Belegschaft wurde mit<br />
Wirkung <strong>zum</strong> 10. Juli <strong>2002</strong> vom Insolvenzverwalter<br />
gekündigt.<br />
(15) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten<br />
Von dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten<br />
entfallen im <strong>Herlitz</strong>-Konzern TEUR 44 auf abgegrenzte<br />
Disagio-Beträge.<br />
Abgrenzungsposten für zukünftige Steuerentlastungen<br />
wurden für die <strong>Herlitz</strong> Spolka z.o.o. in Höhe<br />
von TEUR 517 und für die <strong>Herlitz</strong> Spol s.r.o. in Höhe<br />
von TEUR 33 gebildet.