Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

konzernabschluss zum 16. september 2002 49
bindlichkeiten sind mit dem Sicherungskurs, dem
Briefkurs oder dem höheren Entstehungskurs angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
(9) Immaterielle Vermögensgegenstände
Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten
Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in
Höhe von TEUR 4.191, die planmäßig über 15 Jahre
abgeschrieben werden.
(10) Abschreibungen
Die Abschreibungen werden wie bisher nach der linearen
Methode unter Berücksichtigung der steuerlich
festgelegten Nutzungsdauern vorgenommen.
(13) Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
davon
mit einer
16. Sept. Restlaufzeit
TEUR 2002 > 1 Jahr
Forderungen
– aus Lieferungen und
Leistungen 63.006 425
– gegen verbundene
Unternehmen und
Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht 1.285 0
– Sonstige Vermögensgegenstände
10.873 97
Summe 75.164 522
(11) Finanzanlagen
Unter den Finanzanlagen des Konzerns werden die
nicht konsolidierungspflichtigen verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen in Höhe von TEUR
316 (Vorjahr: TEUR 226) bzw. TEUR 375 (Vorjahr:
TEUR 1.485) ausgewiesen.
Aufgrund der Insolvenzen der Gesellschaften wurden
Abschreibungen auf die nach Entkonsolidierung
wiederauflebenden Anteile an verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen bei Susy Card Papeterie
GmbH (TEUR 7.695), Diplomat Schreibgeräte GmbH
(TEUR 5.113), Herlitz Kunststoffverarbeitungs GmbH
(TEUR 51) und Herlitz S.A., Frankreich, (TEUR 8.545)
vorgenommen. Die Abschreibungen werden zusammen
mit den Entkonsolidierungsergebnissen
im außerordentlichen Ergebnis ausgewiesen.
(12) Vorräte
Von den Vorräten von insgesamt TEUR 62.465
entfallen TEUR 43.944 auf die Herlitz PBS AG,
TEUR 11.173 auf Falken Office Products GmbH und
TEUR 7.348 auf ausländische Gesellschaften.
Der Forderungsbestand des Konzerns ist weitgehend
durch Hermes-Kreditversicherungen und
-bürgschaften, bankbestätigte Akkreditive oder andere
Sicherungsformen besichert.
(14) Eigene Aktien
Der Bestand an eigenen Aktien entfällt auf insgesamt
7.789 Stück Stammaktien der Herlitz AG, die
durchschnittlich mit dem niedrigsten Stand der
letzten 52 Wochen in Höhe von EUR 1,02 pro Aktie
bewertet wurden.
Das Aktienoptionsrecht der Belegschaft wurde mit
Wirkung zum 10. Juli 2002 vom Insolvenzverwalter
gekündigt.
(15) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Von dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
entfallen im Herlitz-Konzern TEUR 44 auf abgegrenzte
Disagio-Beträge.
Abgrenzungsposten für zukünftige Steuerentlastungen
wurden für die Herlitz Spolka z.o.o. in Höhe
von TEUR 517 und für die Herlitz Spol s.r.o. in Höhe
von TEUR 33 gebildet.