Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

konzernabschluss zum 16. september 2002 47
Als wesentliche konsolidierte Gesellschaften verbleiben
die Herlitz PBS AG, Berlin, die Falken Office
Products GmbH, Peitz, sowie ausländische Produktions-
und Vertriebsgesellschaften.
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz wird beim
Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg
hinterlegt.
Die Beteiligung an der Fiege eCom GmbH & Co. KG
wurde durch den Kauf der übrigen 51% der Anteile
auf 100% im Konzernrumpfgeschäftsjahr erhöht.
Die Gesellschaft wurde in eCom Logistik GmbH &
Co. KG umbenannt und wird ab 1. Januar 2002 als
verbundenes Unternehmen in den Konzern einbezogen.
Ebenfalls mit einbezogen wird die eCom
Verwaltungs GmbH als Komplementärin der eCom
Logistik GmbH & Co. KG.
Ebenso wurden die restlichen Anteile an der
Mercoline GmbH erworben, so dass sie nun auch
ab 1. Januar 2002 als verbundenes einbezogenes
Unternehmen geführt wird.
Als Komplementärin der GGB Grundstücksgesellschaft
Am Borsighafen mbH & Co. KG (GGB) sowie
die GGF Grundstücksgesellschaft Falkensee mbH
& Co. KG (GGF) fungiert zum Abschlussstichtag bei
beiden Gesellschaften die HGG Verwaltungsgesellschaft
mbH, eine hundertprozentige Tochtergesellschaft
der Herlitz PBS AG. Alleinige Kommanditistin
ist die Herlitz PBS AG.
Die Anteile an der Herlitz S.A. Frankreich wurden
im Konzernrumpfgeschäftsjahr an das lokale Management
veräußert, so dass die Gesellschaft zum
1. Januar 2002 entkonsolidiert wurde.
Strategische Investoren haben die DECEA B.V. Niederlande
vollständig erworben, sodass sie ebenfalls
zum 1. Januar 2002 entkonsolidiert wurde.
Alle Unternehmen, die im Rumpfgeschäftsjahr den
Konzernkreis verlassen haben (im Wesentlichen wegen
Insolvenzanmeldung), wurden vereinfachend
zum 1. Januar 2002 entkonsolidiert.
Konsolidierungsmethoden
(2) Kapitalkonsolidierung
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen zur
Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich
nach den für die Herlitz AG geltenden Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden aufgestellt bzw.
für die Konsolidierung an diese Grundsätze angepasst.
Bei der Kapitalkonsolidierung werden unverändert
die Anschaffungswerte der Beteiligungen mit dem
Konzernanteil am Buchwert des Eigenkapitals der
konsolidierten Gesellschaften zum Zeitpunkt des
Erwerbs bzw. der erstmaligen Einbeziehung in den
Konzernabschluss verrechnet. Ein sich dabei ergebender
Unterschiedsbetrag wird den Vermögensgegenständen
und Schulden insoweit zugerechnet,
als dessen Zeitwert vom Buchwert abweicht.
Verbleibende aktivische Unterschiedsbeträge werden
wahlweise als Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert
und abgeschrieben.
Für nicht dem Mutterunternehmen oder anderen
in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
gehörende Anteile am Eigenkapital konsolidierter
Tochtergesellschaften wird ein Ausgleichsposten
für Anteile im Fremdbesitz innerhalb des
Eigenkapitals gesondert ausgewiesen.
(3) Währungsumrechnung
Die Währungsumrechnung erfolgt bei den Bilanzposten
(außer gezeichnetes Kapital, Rücklagen und
Verlustvortrag) und beim Jahresergebnis zum Stichtagskurs,
bei Erträgen und Aufwendungen zum
Durchschnittskurs des Jahres. Bei Kurssicherungen
wird der Sicherungskurs angesetzt. Währungsdifferenzen
aus der Kapitalkonsolidierung werden im