Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
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konzernabschluss <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> dezember 2001 25<br />
wurden, wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB wegen untergeordneter<br />
Bedeutung als assoziiertes Unternehmen<br />
behandelt.<br />
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz wird beim<br />
Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg<br />
hinterlegt.<br />
Im <strong>Dezember</strong> 2001 wurden die Gesellschaften GGB<br />
Grundstücksgesellschaft Am Borsighafen mbH &<br />
Co. KG (GGB) sowie die GGF Grundstücksgesellschaft<br />
Falkensee mbH & Co. KG (GGF) gegründet.<br />
Als Komplementärin fungiert bei beiden Gesellschaften<br />
die in HGG Verwaltungsgesellschaft mbH<br />
umfirmierte <strong>Herlitz</strong> paperpipe GmbH, eine hundertprozentige<br />
Tochtergesellschaft der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong><br />
<strong>AG</strong>. Kommanditistin ist die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>. Ebenfalls<br />
noch im <strong>Dezember</strong> 2001 hat die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong><br />
das Erbbaurecht, den Grund und Boden, Gebäude<br />
und Außenanlagen sowie technische Anlagen des<br />
Standortes Berlin-Tegel an die GGB verkauft. Außerdem<br />
wurden von der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> das Grundstück,<br />
die Gebäude und Außenanlagen sowie die<br />
technischen Anlagen des Standortes Falkensee an<br />
die GGF veräußert. Die beiden neuen Gesellschaften<br />
werden als verbundene einbezogene Unternehmen<br />
mit je TEUR 100 Beteiligungsansatz bei<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> geführt. Diese Separierung der<br />
Immobilien Falkensee und Tegel hat auf den Konzernabschluss<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> <strong>zum</strong> Bilanzstichtag<br />
<strong>31.</strong><strong>Dezember</strong> 2001 keine Auswirkungen, da die beiden<br />
Grundstücksgesellschaften vollkonsolidiert<br />
wurden.<br />
Zum 1. Januar 2001 ist die Digit Office Products<br />
GmbH, eine hundertprozentige Tochtergesellschaft<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>, mit der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> verschmolzen.<br />
Mit Vertrag vom 27. November 2001 hat die <strong>Herlitz</strong><br />
<strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> 50% der Anteile an der Mercoline GmbH<br />
erworben.<br />
Der noch bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> verbliebene Anteil<br />
von 24% an der Landré GmbH wurde im <strong>Dezember</strong><br />
2001 an die Eurholdham (Société Civile), Frankreich<br />
veräußert.<br />
Im Jahr 2001 wurden alle Anteile, die die <strong>Herlitz</strong><br />
Papierverarbeitungs GmbH an der Format Werk<br />
GmbH (Österreich) hält, veräußert.<br />
Zur Aufrechterhaltung der Betreuung österreichischer<br />
Kunden wurde im August 2001 als Tochtergesellschaft<br />
der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> die <strong>Herlitz</strong> GmbH<br />
mit Sitz in Österreich gegründet. Sie fungiert als<br />
Agentur und ist mit der ständigen Vertretung der<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> betraut.<br />
<strong>Herlitz</strong> Portugal Lda., eine Tochtergesellschaft der<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong>, hat im Oktober 2001 ihren operativen<br />
Geschäftsbetrieb eingestellt.<br />
Die Verschmelzungs- und Veräußerungsvorgänge<br />
dienten vor allem der Bereinigung der Konzernstruktur.<br />
Konsolidierungsmethoden<br />
(2) Kapitalkonsolidierung<br />
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden<br />
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen zur<br />
Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich<br />
nach den für die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> – deren Geschäftstätigkeit<br />
das Gesamtbild des Konzerns prägt – geltenden<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
aufgestellt bzw. für die Konsolidierung an diese<br />
Grundsätze angepasst.<br />
Bei der Kapitalkonsolidierung werden unverändert<br />
die Anschaffungswerte der Beteiligungen mit<br />
dem Konzernanteil am Buchwert des Eigenkapitals<br />
der konsolidierten Gesellschaften <strong>zum</strong> Zeitpunkt<br />
des Erwerbs bzw. der erstmaligen Einbeziehung<br />
in den Konzernabschluss verrechnet. Ein sich<br />
dabei ergebender Unterschiedsbetrag wird den<br />
Vermögensgegenständen und Schulden insoweit<br />
zugerechnet, als dessen Zeitwert vom Buchwert<br />
abweicht.