Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

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wurden, wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB wegen untergeordneter
Bedeutung als assoziiertes Unternehmen
behandelt.
Eine Aufstellung über den Anteilsbesitz wird beim
Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg
hinterlegt.
Im Dezember 2001 wurden die Gesellschaften GGB
Grundstücksgesellschaft Am Borsighafen mbH &
Co. KG (GGB) sowie die GGF Grundstücksgesellschaft
Falkensee mbH & Co. KG (GGF) gegründet.
Als Komplementärin fungiert bei beiden Gesellschaften
die in HGG Verwaltungsgesellschaft mbH
umfirmierte Herlitz paperpipe GmbH, eine hundertprozentige
Tochtergesellschaft der Herlitz PBS
AG. Kommanditistin ist die Herlitz PBS AG. Ebenfalls
noch im Dezember 2001 hat die Herlitz PBS AG
das Erbbaurecht, den Grund und Boden, Gebäude
und Außenanlagen sowie technische Anlagen des
Standortes Berlin-Tegel an die GGB verkauft. Außerdem
wurden von der Herlitz PBS AG das Grundstück,
die Gebäude und Außenanlagen sowie die
technischen Anlagen des Standortes Falkensee an
die GGF veräußert. Die beiden neuen Gesellschaften
werden als verbundene einbezogene Unternehmen
mit je TEUR 100 Beteiligungsansatz bei
der Herlitz PBS AG geführt. Diese Separierung der
Immobilien Falkensee und Tegel hat auf den Konzernabschluss
der Herlitz AG zum Bilanzstichtag
31.Dezember 2001 keine Auswirkungen, da die beiden
Grundstücksgesellschaften vollkonsolidiert
wurden.
Zum 1. Januar 2001 ist die Digit Office Products
GmbH, eine hundertprozentige Tochtergesellschaft
der Herlitz PBS AG, mit der Herlitz PBS AG verschmolzen.
Mit Vertrag vom 27. November 2001 hat die Herlitz
PBS AG 50% der Anteile an der Mercoline GmbH
erworben.
Der noch bei der Herlitz PBS AG verbliebene Anteil
von 24% an der Landré GmbH wurde im Dezember
2001 an die Eurholdham (Société Civile), Frankreich
veräußert.
Im Jahr 2001 wurden alle Anteile, die die Herlitz
Papierverarbeitungs GmbH an der Format Werk
GmbH (Österreich) hält, veräußert.
Zur Aufrechterhaltung der Betreuung österreichischer
Kunden wurde im August 2001 als Tochtergesellschaft
der Herlitz PBS AG die Herlitz GmbH
mit Sitz in Österreich gegründet. Sie fungiert als
Agentur und ist mit der ständigen Vertretung der
Herlitz PBS AG betraut.
Herlitz Portugal Lda., eine Tochtergesellschaft der
Herlitz PBS AG, hat im Oktober 2001 ihren operativen
Geschäftsbetrieb eingestellt.
Die Verschmelzungs- und Veräußerungsvorgänge
dienten vor allem der Bereinigung der Konzernstruktur.
Konsolidierungsmethoden
(2) Kapitalkonsolidierung
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen zur
Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich
nach den für die Herlitz PBS AG – deren Geschäftstätigkeit
das Gesamtbild des Konzerns prägt – geltenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
aufgestellt bzw. für die Konsolidierung an diese
Grundsätze angepasst.
Bei der Kapitalkonsolidierung werden unverändert
die Anschaffungswerte der Beteiligungen mit
dem Konzernanteil am Buchwert des Eigenkapitals
der konsolidierten Gesellschaften zum Zeitpunkt
des Erwerbs bzw. der erstmaligen Einbeziehung
in den Konzernabschluss verrechnet. Ein sich
dabei ergebender Unterschiedsbetrag wird den
Vermögensgegenständen und Schulden insoweit
zugerechnet, als dessen Zeitwert vom Buchwert
abweicht.