Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG
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ericht des vorstands 15<br />
Ursache für diesen hohen Verlust ist das negative<br />
Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
in Höhe von EUR – 60,7 Mio., das aus dem Umsatzrückgang<br />
von rd. 10% und dem damit verbundenen<br />
Rohertragsverlust resultiert. Die erreichten<br />
Kostensenkungen liegen zwar im Plan, konnten die<br />
fehlenden Roherträge jedoch nicht kompensieren.<br />
Hinzu kommen die im außerordentlichen Ergebnis<br />
(EUR – 71 Mio.) enthaltenen Wertberichtigungen<br />
für Vermögensgegenstände, die aufgrund der Insolvenzanmeldung<br />
und einer damit veränderten<br />
Fortführungsprognose vorgenommen wurden.<br />
Bei den ausländischen Tochtergesellschaften wurden<br />
Maßnahmen zur Verbesserung des Ergebnisbeitrags<br />
für den Konzern eingeleitet. Durch den<br />
Verkauf der Mehrheit der Geschäftsanteile der<br />
<strong>Herlitz</strong> S.A. in Frankreich an das örtliche Management<br />
ist die Gesellschaft seit <strong>2002</strong> nicht mehr im<br />
Konzern.<br />
Der Überschuss im Konzern belief sich im Rumpfgeschäftsjahr<br />
1. Januar bis 16. September <strong>2002</strong> auf<br />
EUR 51 Mio.<br />
Die Hauptursache für dieses Ergebnis sind die<br />
außerordentlichen Erträge aus den Verzichten der<br />
Gläubiger im Rahmen der Insolvenzverfahren der<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> und der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> in Höhe von<br />
EUR 110 Mio. Außerordentliche Aufwendungen von<br />
insgesamt EUR 46 Mio. resultieren hauptsächlich<br />
aus der Entkonsolidierung der verkauften oder insolventen<br />
Tochtergesellschaften (EUR 21,4 Mio.),<br />
aus Ausbuchungen/Wertberichtigungen von Forderungen<br />
und anderen Vermögensgegenständen<br />
(EUR 11,4 Mio.), aus zusätzlichen zur Gläubigertabelle<br />
angemeldeten Forderungen (EUR 6,5 Mio.)<br />
und insolvenzbedingten Mehraufwendungen (EUR<br />
6,6 Mio.).<br />
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
betrug im Rumpfgeschäftsjahr EUR – 11,6 Mio., nach<br />
EUR – 60,7 Mio. im Geschäftsjahr 2001.<br />
Für den Zeitraum 17. September bis <strong>31.</strong> <strong>Dezember</strong><br />
<strong>2002</strong> belief sich der Überschuss im Konzern auf<br />
EUR 48 Mio.<br />
Nach dem Eintritt der MOLKARI Vermietungsgesellschaft<br />
mbH als Komplementärin in die beiden<br />
Immobiliengesellschaften <strong>zum</strong> 30. <strong>Dezember</strong> <strong>2002</strong><br />
wurden diese <strong>zum</strong> <strong>Dezember</strong> <strong>2002</strong> entkonsolidiert.<br />
Die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> ist in beiden Gesellschaften<br />
Kommanditistin mit einer Einlage von jeweils<br />
TEUR 100. Der Effekt spiegelt sich im Wesentlichen<br />
in den außerordentlichen Erträgen in Höhe von<br />
EUR 35 Mio. wider. Er entspricht damit dem Betrag<br />
der übertragenen Bankverbindlichkeiten, der den<br />
Wert des von den Grundstücksgesellschaften erworbenen<br />
Anlagevermögens übersteigt.<br />
B. Vermögenslage<br />
Am <strong>31.</strong> <strong>Dezember</strong> 2001 besteht das Vermögen des<br />
Konzerns im Wesentlichen aus dem Sachanlagevermögen,<br />
insbesondere den Grundstücken und<br />
Gebäuden (EUR 109 Mio.), den Vorräten (EUR 78<br />
Mio.) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
(EUR 83 Mio.). Das Vermögen ist hauptsächlich<br />
über Bankkredite in Höhe von EUR 297<br />
Mio. fremdfinanziert.<br />
Durch den hohen Jahresfehlbetrag ist trotz der<br />
Kapitalerhöhung ein nicht durch Eigenkapital gedeckter<br />
Fehlbetrag in Höhe von rund EUR 55 Mio.<br />
entstanden.<br />
Zum 16. September <strong>2002</strong> besteht das Vermögen<br />
des Konzerns im Wesentlichen aus dem Sachanlagevermögen<br />
(EUR 151 Mio.), das u.a. die Grundstücke<br />
und Gebäude in Falkensee und Berlin-Tegel<br />
beinhaltet, Vorräten (EUR 62 Mio.) sowie Forderungen<br />
und sonstigen Vermögensgegenständen<br />
(EUR 75 Mio.). Das Vermögen ist hauptsächlich<br />
über Bankkredite von EUR 250 Mio. fremdfinanziert,<br />
wobei sich die durch die Grundstücksgesellschaften<br />
übernommenen Kredite auf EUR 151 Mio.<br />
belaufen.