Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

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Ursache für diesen hohen Verlust ist das negative
Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
in Höhe von EUR – 60,7 Mio., das aus dem Umsatzrückgang
von rd. 10% und dem damit verbundenen
Rohertragsverlust resultiert. Die erreichten
Kostensenkungen liegen zwar im Plan, konnten die
fehlenden Roherträge jedoch nicht kompensieren.
Hinzu kommen die im außerordentlichen Ergebnis
(EUR – 71 Mio.) enthaltenen Wertberichtigungen
für Vermögensgegenstände, die aufgrund der Insolvenzanmeldung
und einer damit veränderten
Fortführungsprognose vorgenommen wurden.
Bei den ausländischen Tochtergesellschaften wurden
Maßnahmen zur Verbesserung des Ergebnisbeitrags
für den Konzern eingeleitet. Durch den
Verkauf der Mehrheit der Geschäftsanteile der
Herlitz S.A. in Frankreich an das örtliche Management
ist die Gesellschaft seit 2002 nicht mehr im
Konzern.
Der Überschuss im Konzern belief sich im Rumpfgeschäftsjahr
1. Januar bis 16. September 2002 auf
EUR 51 Mio.
Die Hauptursache für dieses Ergebnis sind die
außerordentlichen Erträge aus den Verzichten der
Gläubiger im Rahmen der Insolvenzverfahren der
Herlitz PBS AG und der Herlitz AG in Höhe von
EUR 110 Mio. Außerordentliche Aufwendungen von
insgesamt EUR 46 Mio. resultieren hauptsächlich
aus der Entkonsolidierung der verkauften oder insolventen
Tochtergesellschaften (EUR 21,4 Mio.),
aus Ausbuchungen/Wertberichtigungen von Forderungen
und anderen Vermögensgegenständen
(EUR 11,4 Mio.), aus zusätzlichen zur Gläubigertabelle
angemeldeten Forderungen (EUR 6,5 Mio.)
und insolvenzbedingten Mehraufwendungen (EUR
6,6 Mio.).
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
betrug im Rumpfgeschäftsjahr EUR – 11,6 Mio., nach
EUR – 60,7 Mio. im Geschäftsjahr 2001.
Für den Zeitraum 17. September bis 31. Dezember
2002 belief sich der Überschuss im Konzern auf
EUR 48 Mio.
Nach dem Eintritt der MOLKARI Vermietungsgesellschaft
mbH als Komplementärin in die beiden
Immobiliengesellschaften zum 30. Dezember 2002
wurden diese zum Dezember 2002 entkonsolidiert.
Die Herlitz PBS AG ist in beiden Gesellschaften
Kommanditistin mit einer Einlage von jeweils
TEUR 100. Der Effekt spiegelt sich im Wesentlichen
in den außerordentlichen Erträgen in Höhe von
EUR 35 Mio. wider. Er entspricht damit dem Betrag
der übertragenen Bankverbindlichkeiten, der den
Wert des von den Grundstücksgesellschaften erworbenen
Anlagevermögens übersteigt.
B. Vermögenslage
Am 31. Dezember 2001 besteht das Vermögen des
Konzerns im Wesentlichen aus dem Sachanlagevermögen,
insbesondere den Grundstücken und
Gebäuden (EUR 109 Mio.), den Vorräten (EUR 78
Mio.) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
(EUR 83 Mio.). Das Vermögen ist hauptsächlich
über Bankkredite in Höhe von EUR 297
Mio. fremdfinanziert.
Durch den hohen Jahresfehlbetrag ist trotz der
Kapitalerhöhung ein nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag in Höhe von rund EUR 55 Mio.
entstanden.
Zum 16. September 2002 besteht das Vermögen
des Konzerns im Wesentlichen aus dem Sachanlagevermögen
(EUR 151 Mio.), das u.a. die Grundstücke
und Gebäude in Falkensee und Berlin-Tegel
beinhaltet, Vorräten (EUR 62 Mio.) sowie Forderungen
und sonstigen Vermögensgegenständen
(EUR 75 Mio.). Das Vermögen ist hauptsächlich
über Bankkredite von EUR 250 Mio. fremdfinanziert,
wobei sich die durch die Grundstücksgesellschaften
übernommenen Kredite auf EUR 151 Mio.
belaufen.