Präsentation REVOR-Pensionskassen-Anlass - Saanen Bank
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<strong>REVOR</strong><br />
PENSIONSKASSENLÖSUNG<br />
Kunden-Informationsanlass<br />
-lich<br />
willkommen<br />
Eine erfolgreiche Zusammenarbeit, die seit<br />
1985 für viele einheimische Firmen und<br />
Versicherte Früchte trägt.
Agenda<br />
• Begrüssung<br />
• <strong>REVOR</strong> - Aktualitäten, Neuerungen, Herausforderungen<br />
• Reform Altersvorsorge 2020<br />
• Fragen & Diskussion<br />
• Apéro riche
Die Gretchenfrage:<br />
• Rente oder Kapital?<br />
Wichtig<br />
• Es gibt keine Antwort auf die Frage, was richtig oder<br />
falsch ist. Jede Situation muss individuell abgeklärt<br />
werden.<br />
• Bevor Sie sich für das eine oder andere entscheiden<br />
klären Sie die Vor- und Nachteile sorgfältig ab.<br />
• Es gibt ja auch die Möglichkeit, einen Teil als Rente und<br />
einen Teil als Kapital zu beziehen.
Renditen am Schweizer Kapitalmarkt 23.09.2013
Börsenentwicklung seit 1998
Kontolösung versus <strong>Pensionskassen</strong>index
NEUIGKEITEN VON<br />
DER<br />
VORSORGEFRONT<br />
Thomas Schneebeli<br />
SteV. Geschäftsführer<br />
Annona AG
Heute<br />
Meine Themen<br />
<strong>REVOR</strong> Aktuell<br />
_ Organisation der <strong>REVOR</strong><br />
_ <strong>REVOR</strong> System - Ihr Vorteil<br />
_ Die <strong>REVOR</strong> in Zahlen<br />
Neuerungen im Reglement 2012<br />
Umwandlungssatz<br />
Antworten auf Ihre Fragen<br />
27.09.2013 9
<strong>REVOR</strong> Organisation<br />
Stiftungsorganisation<br />
Anlagepartner<br />
<strong>Bank</strong>en<br />
Aus- und<br />
Weiterbildung<br />
Anlagekommission<br />
Vertriebsunterstützung<br />
Vertriebspartner<br />
Aufsicht<br />
Stiftungsrat<br />
Delegierter des<br />
Stiftungsrates<br />
Angeschlossene<br />
Firmen<br />
Kontrollstelle<br />
Geschäftsführung<br />
Versicherte Person<br />
PK-Experte<br />
Vorsorgeverwaltung<br />
Rückversicherung<br />
Rechnungswesen<br />
27.09.2013 10
<strong>REVOR</strong> System _ Ihr Vorteil<br />
Kontolösung<br />
_ Die <strong>REVOR</strong> Sammelstiftung kennt<br />
die Kontolösung.<br />
_ Eine Regional- oder Partnerbank<br />
garantiert als Anlagepartner dem<br />
Vorsorgewerk den BVG-Mindestzins<br />
auf gesamtem Vorsorgevermögen.<br />
_ Ein Unterdeckung ist mit diesem<br />
System nicht möglich.<br />
Sicherheit<br />
Zinsgaranie<br />
Kontolösung<br />
Der BVG-Mindestzins ist auf dem obligatorischen und dem<br />
überobligatorischen Vorsorgeguthaben garantiert.<br />
27.09.2013 11
<strong>REVOR</strong> System _ Ihr Vorteil<br />
Regionaler Wirtschaftskreislauf<br />
_ Das Unternehmen weiss, wo ihr<br />
Vorsorgeguthaben verwaltet und wie es<br />
eingesetzt wird.<br />
_ Die Regional- oder Partnerbanken sind<br />
vertraglich verpflichtet, die Gelder in<br />
Form von Hypotheken und gesicherten<br />
Darlehen anzulegen.<br />
_ Die <strong>Pensionskassen</strong>-Gelder verbleiben<br />
so in der REGION<br />
(Regionaler Wirtschaftskreislauf).<br />
Geld an die<br />
<strong>REVOR</strong><br />
Geld an<br />
regionale<br />
KMU<br />
Geld an<br />
regionale<br />
<strong>Bank</strong><br />
Geld an<br />
regionale<br />
Hausbauer<br />
27.09.2013 12
<strong>REVOR</strong> System _ Ihr Vorteil<br />
Sicherheit<br />
_ Die Kontolösung entspricht in der Versicherer-Terminologie<br />
der Vollversicherung.<br />
_ Kompromisslose Sicherheit hat höchste Priorität.<br />
_ Die RBA-Anlagepartner-<strong>Bank</strong>en sind strengeren Eigenmittel-Vorschriften<br />
als von der FINMA gefordert, unterstellt.<br />
_ Die <strong>REVOR</strong> Sammelstiftung äuffnet zusätzliche WS-Reserven<br />
für die Deckung von «unwahrscheinlichen» Ausfallrisiken.<br />
27.09.2013 13
<strong>REVOR</strong> in Zahlen<br />
Vergleich der Jahresresultate<br />
Kennzahlen 2012 2011 2010 Bemerkung<br />
Anzahl Firmen 1’421 1’405 1’381 Leere Verträge werden<br />
unmittelbar liquidiert<br />
Anzahl Versicherte 14’733 13’546 12’836<br />
Bilanzsumme (Mio. CHF) 1’240 1’127 1’048<br />
Technische Reserven (Mio. CHF) 24,26 20,35 17,07 Details Seite 8<br />
Reserven für Aktive (Mio. CHF) 8,68 7,89 7,34 Zielgrösse erreicht!<br />
Deckungsgrad der <strong>REVOR</strong> (%) 103,1 103,2 103,5<br />
Ausschüttung Legal Quote (Mio. CHF) 2,2 2,5 2,88<br />
Altersrentner<br />
Invalidenrentner<br />
Übrige Rentner<br />
1’086<br />
544<br />
474<br />
945<br />
549<br />
511<br />
853<br />
549<br />
481<br />
27.09.2013 14
<strong>REVOR</strong> in Zahlen<br />
Technische Reserven<br />
Kennzahlen 2012 2011<br />
Rückstellungen Überschussrente 5’899’000 5’715’000<br />
Rückstellung Umwandlungssatz 11’403’970 7’682’000<br />
Rückstellung anwartschaftliche Witwenrente 54’000 54’000<br />
Rückstellung Schlussalter Frauen 454’973 454’973<br />
Rückstellung Schlussalter Frauen 6’445’102 6’445’102<br />
Rückversicherer für die Risiken Tod, Invalidität und Langlebigkeit ist die Mobiliar Leben<br />
27.09.2013 15
<strong>REVOR</strong> in Zahlen<br />
Legal-Quote-Ausschüttung<br />
_ Unsere angeschlossenen Vorsorgewerke haben in der Vergangenheit regelmässige<br />
Überschüsse aus unserem Rückversicherungsvertrag erhalten.<br />
_ Diese wurden dem Vorsorgewerk und deren Versicherten anteilsmässig zugewiesen.<br />
in Mio. CHF<br />
2012<br />
2011<br />
2010<br />
2009<br />
2008<br />
2007<br />
2,18<br />
2,59<br />
3,88<br />
3,75<br />
4,44<br />
4,49<br />
27.09.2013 16
Eingetragene Partnerschaft<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
Diejenigen, welche gestützt auf das BG über die eingetragene Partnerschaft vom<br />
18.6.2004 ihre Partnerschaft eingetragen haben, unterstehen im neuen Reglement<br />
der gleichen Rechtsstellung wie verheiratete Personen<br />
Die Begriffe<br />
_ verheiratete Versicherte<br />
_ Ehegatten<br />
_ Ehe<br />
_ Scheidung<br />
gelten sinngemäss<br />
27.09.2013 17
Vorzeitiger Rücktritt<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Ein vorzeitiger Rücktritt ab Alter 58 ist möglich<br />
_ Das Alterskapital ist gleich demjenigen im Zeitpunkt des Rücktrittes vorhandenem<br />
Kapital<br />
_ Die Altersrente wird mit entsprechend reduziertem Umwandlungssatz berechnet<br />
_ Die Finanzierung einer Überbrückungsrente ist nicht vorgesehen. Eine<br />
Teilkapitaloption und ein Teilrentenbezug ist möglich<br />
27.09.2013 18
Erleichterung der Arbeitsmarktbeteiligung älterer Arbeitnehmer<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Bei einer Lohnreduktion von maximal 50% ab dem Alter 58. Altersjahr kann der<br />
Versicherte die Weiterversicherung zum bisherigen Lohn bis zum ordentlichen<br />
Rücktrittalter verlangen<br />
_ Die Beiträge werden von der versicherten Person geleistet. Die Beitragsparität ist<br />
wegbedungen<br />
_ Der Arbeitgeber kann eine paritätische Finanzierung für alle Versicherte vorsehen<br />
27.09.2013 19
Aufgeschobener Altersrücktritt<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Arbeitet eine versicherte Person über das Rücktrittsalter hinaus weiter, kann sie im<br />
Einvernehmen mit dem Arbeitgeber die Altersvorsorge während höchstens 5 Jahren<br />
gemäss dem zuletzt gültigen Sparsatz weiterführen<br />
_ Die Altersrente wird mit Umwandlungssatz im Rücktrittsalter berechnet<br />
_ Die Risikoversicherung wird nicht weitergeführt<br />
27.09.2013 20
Teilpensionierung<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Im Einverständnis mit dem Arbeitgeber hat der Versicherte die Möglichkeit sich für<br />
einen Teil des Arbeitsverhältnisses pensionieren zu lassen<br />
_ Die Teilpensionierung muss mindestens 30% eines Vollpensums betragen<br />
_ Das verbleibende Arbeitsverhältnis muss mindestens 40% eines Vollpensums<br />
betragen<br />
_ Eine Teilpensionierung ist maximal in 3 Schritten möglich<br />
27.09.2013 21
Leistungseinkauf zur Beseitigung der Rentenkürzung bei vorzeitiger<br />
Pensionierung<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Die versicherte Person kann zur Beseitigung der Rentenkürzung bei vorzeitiger<br />
Pensionierung zusätzliche Einkaufsleistungen tätigen<br />
_ Diese zusätzlichen Einkäufe zur Abfederung der Rentenkürzungen bei vorzeitiger<br />
Pensionierung werden auf einem Zusatzkonto innerhalb der Vorsorge geführt und<br />
gleich verzinst wie die ordentlichen Altersguthaben<br />
_ Einkäufe sind nur möglich, wenn sich der Versicherte bereits voll in die<br />
reglementarischen Leistungen eingekauft hat<br />
_ Massgebend sind immer die im Zeitpunkt der Pensionierung geltenden vorsorgeund<br />
steuerrechtlichen Bestimmungen<br />
27.09.2013 22
Generelle Bestimmungen bei Leistungseinkäufen<br />
Neuerungen im Vorsorgereglement<br />
_ Werden Einkäufe getätigt, so dürfen die daraus resultierenden Leistungen innerhalb<br />
der nächsten 3 Jahre nicht in Kapitalform bezogen werden<br />
_ Wurden Vorbezüge für Wohneigentum bezogen, so dürfen freiwillige Einkäufe erst<br />
vorgenommen werden, wenn die Vorbezüge zurückbezahlt sind<br />
27.09.2013 23
Zins Langlebigkeit<br />
Umwandlungssatz<br />
Was ist der Umwandlungssatz (UWS)<br />
_ Mit dem sogenannten Umwandlungssatz werden die<br />
angesammelten Kapitalien in eine Rente umgewandelt<br />
_ In einer umgewandelten Rente ist immer eine Witwen- oder Witwerrente und eine<br />
Kinderrente mitversichert, d.h. der UWS berücksichtigt die Langlebigkeit der Männer<br />
und der Frauen<br />
_ Im UWS ist eine Annahme des zu erzielenden künftigen Zinses eingerechnet =<br />
technischer Zins<br />
_ Je höher der technische Zins, desto tiefer die Rückstellungen, oder je tiefer der<br />
technische Zins, desto höher die Rückstellungen<br />
27.09.2013 24
Umwandlungssatz + <strong>REVOR</strong><br />
Was ist der Umwandlungssatz (UWS)<br />
_ Die <strong>Pensionskassen</strong>experten empfehlen heute einen technischen Zins von 2,5%<br />
_ <strong>REVOR</strong>, respektive der Rückversicherer wenden ab 1.1.2014 einen technischen<br />
Zins von 2,5% an<br />
27.09.2013 25
Umwandlungssatz<br />
Umwandlungssatz und Lebenserwartung<br />
Lebenserwartung im Alter 65 entspricht Alter von UWS BVG<br />
Jahr Männer Frauen Männer Frauen<br />
1880 9,6 9,8 74,6 74,8<br />
1910 10,2 10,9 75,2 75,9<br />
1940 11,6 13,1 76,6 78,1<br />
1970 13,3 15,3 78,3 81,3 7,2%<br />
1990 15,5 19,7 80,5 84,7 7,2%<br />
2010 19,4 21,8 84,4 86,8 6,8%<br />
2030 ? ? ? ?<br />
2050 22,5 25,5 87,5 90,5 ?<br />
Quelle: Swisscanto, Herr O. Simeon<br />
27.09.2013 26
grosser Einfluss<br />
Einflüsse auf den Umwandlungssatz<br />
Umwandlungssatz Lebenserwartung +<br />
technischer Zins<br />
Technischer Zinssatz UWS im Jahr 2011 UWS im Jahr 2025<br />
0% 4,1% 3,9%<br />
1% 4,7% 4,5%<br />
2% 5,3% 5,1%<br />
3% 6,0% 5,7%<br />
4% 6,6% 6,4%<br />
bescheidener Einfluss<br />
Quelle: Swisscanto, Herr O. Simeon<br />
27.09.2013 27
Umwandlungssatz <strong>REVOR</strong><br />
UWS + <strong>REVOR</strong><br />
Jahr UWS Obligatorisch UWS überobligatorisch UWS Durchschnitt<br />
bei <strong>REVOR</strong><br />
1985 - 2004 7,2 % (6,8% + 0,4%) 7,2% (6,8% + 0,4%) 7,2%<br />
2004 - 2013 6,8 % mit Übergang 5,84% M + 5,7 % F 6,48%<br />
Ab 2014 6,8% 5,17% M + 4,91% F 6,25%<br />
27.09.2013 28
Umwandlungssatz <strong>REVOR</strong><br />
Folgen für die <strong>REVOR</strong><br />
Sparkapital<br />
Reglementarischer<br />
UWS 6,8%<br />
Deckungskapital<br />
Rentner<br />
Pensionierungs<br />
verlust<br />
Kumuliertes<br />
Sparkapital<br />
UWS beim<br />
Rückversicherer<br />
5,17%<br />
27.09.2013 29
Umwandlungssatz + <strong>REVOR</strong><br />
Folgen für die <strong>REVOR</strong><br />
Altersguthaben BVG bei Pensionierung CHF 400’000<br />
Jährliche Altersrente mit reglementarischem<br />
UWS 6,8% CHF 27’200<br />
Jährliche Altersrente mit UWS Rückversicherer<br />
UWS 5,17% CHF 20’680<br />
Jährlicher Pensionierungsverlust CHF 6’520<br />
Kosten für <strong>REVOR</strong> CHF 126’112<br />
27.09.2013 30
Umwandlungssatz + <strong>REVOR</strong><br />
Folgen für die <strong>REVOR</strong><br />
Kennzahlen 2012 2011<br />
Rückstellungen Überschussrente vor 2004 5’899’000 5'715'000<br />
Rückstellung Umwandlungssatz 11’403’970 7'682'000<br />
Rückstellung anwartschaftliche Witwenrente 54’000 54'000<br />
Rückstellung Schlussalter Frauen 454’973 454'973<br />
Rückstellung Prämienausgleich 6’445’102 6'445'102<br />
Fazit:<br />
_Steigender Bedarf an Reserven um Pensionierungsverluste zu decken<br />
_Der Umwandlungssatz BVG ist zu hoch!<br />
27.09.2013 31
Präzisierungen / mündliche Ergänzungen / Klärungen<br />
Ihre Fragen?<br />
_ Organisation / Zahlen / Aktuelles<br />
_ Vorsorgereglement<br />
_ Umwandlungssatz<br />
Herzlichen Dank für Ihr Kommen und Ihre Aufmerksamkeit<br />
27.09.2013 32
Reform Altersvorsorge 2020<br />
• Der Bundesrat hat Anfangs Sommer 2013 über Details<br />
der geplanten Rentenreform entschieden.<br />
• Die Reform basiert auf einem gesamtheitlichen Ansatz.<br />
Dieser sorgt für eine bessere Koordination zwischen 1.<br />
und 2. Säule.<br />
• Die Reform soll als eine Vorlage zur Abstimmung<br />
gelangen.
Einheitlicher Altersrücktritt<br />
• Gleiches Rücktrittsalter in der 1. und 2. Säule.<br />
• Mit 65 Jahren besteht für alle ein Anspruch auf eine volle<br />
Rente.<br />
• Wechsel von 64 auf 65 Jahre für Frauen.
AHV - Flexibilisierung<br />
• Personen mit tiefen und mittleren Einkommen, d.h.<br />
Jahreseinkommen bis zu 50‘00 oder 60‘000 Franken, die<br />
bereits mit 18, 19 oder 20 Jahren AVH-Beiträge bezahlt<br />
haben, werden ihre Rente ohne oder mit einer<br />
reduzierten Kürzung vorbeziehen können.
AHV – Teilrente<br />
• Der gleitende Übergang vom Erwerbsleben in den<br />
Ruhestand wird ermöglicht.<br />
• Ab dem 62. Altersjahr können erwerbstätige<br />
entscheiden, ob sie Teilzeit arbeiten und gleichzeitig den<br />
von Ihnen gewünschten Anteil der Altersleistung<br />
beziehen.
BVG-Mindestumwandlungssatz<br />
• Über einen Zeitraum von 4 Jahren wird der BVG-<br />
Mindestumwandlungssatz um jährlich 0,2 Prozentpunkte<br />
von 6.8 auf 6.0 Prozent gesenkt.
Mindestleistungen sollen beibehalten werden<br />
• BVG-Sparprozess dauert mindestens bis zum 62.<br />
Altersjahr<br />
• Der Sparprozess soll früher als mit 25 Jahren beginnen.<br />
• Der Koordinationsabzug wird gesenkt und zugunsten<br />
von Arbeitnehmenden mit tiefen Einkommen, mehreren<br />
Beschäftigungen und für Teilzeitbeschäftigte neu<br />
geregelt.
BVG-Mindestzinssatz<br />
• Wird neu per Ende Jahr festgelegt.
AHV - Hinterlassenenleistungen<br />
• Die Waisenrenten werden erhöht, dafür die Renten von<br />
verwitweten Frauen mit Kindern gekürzt. Die Renten für<br />
Witwen ohne Kinder werden aufgehoben.
AHV - Zusatzfinanzierung<br />
• Um das Rentenniveau der AHV zu erhalten, soll die<br />
MWST um maximal 2 % erhöht werden. Die Erhöhung<br />
erfolgt schrittweise. Eine weitere Erhöhung soll möglich<br />
sein, wenn es die finanzielle Situation der AHV erfordert.
-lichen Dank<br />
für Ihre<br />
Teilnahme am<br />
heutigen<br />
Abend.
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