Lups Jahresbericht 2011.pdf - Guldimann Kommunikation

■ Kommentar zur Jahresrechnung
Die vorliegende Jahresrechnung wurde im Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER
(Fachempfehlung zur Rechnungslegung) erstellt. Die normierten Vorschriften des Standards
gewährleisten eine einheitliche Anwendung in Buchführung und Darstellung der Bilanz
und Erfolgsrechnung sowie eine verbesserte Transparenz in der Jahresrechnung.
Das Geschäftsjahr 2011 schliesst mit einem Jahresgewinn von TCHF 2'210 (Vorjahr TCHF
1'190) ab. Das operative Ergebnis wurde beeinflusst durch die Erhöhung der Rückstellungen
für Vorsorgeverpflichtungen (Verschlechterung des Deckungsgrades der Luzerner Pensionskasse)
im Umfang von TCHF 1'110 sowie durch die mit der Übernahme der betrieblich
notwendigen Immobilien verbundenen Verschiebung zwischen Mietaufwand und Abschreibungen.
Das Jahresergebnis prägte aber auch das Impulsprogramm im Umfang von
netto TCHF 1'377 (Aktivierung von Betriebsinstallationen abzüglich anteilige Abschreibungen),
welches erfolgswirksam (Investitionsbeitrag Kanton Luzern) zu verbuchen war.
Der Betriebsertrag weist eine Zunahme von TCHF 3'580 bzw. 3.6 % auf, wobei die
Patientenerträge gegenüber dem Vorjahr um TCHF 721 (+ 1.6 %) höher ausgefallen
sind. Während sich die Pflegetage im stationären Bereich gegenüber dem Vorjahr auf
gleichem Niveau bewegen, konnten im ambulanten Bereich rund 467'000 bzw. 6.6 %
mehr Taxpunkte erarbeitet werden. Die Abgeltungen durch den Kanton Luzern (Leistungsabgeltung
und Investitionsbeitrag) nahmen um TCHF 2'913 zu.
Der Betriebsaufwand verzeichnete eine Abnahme von TCHF 138 (– 0.1 %). Der Personalaufwand
liegt um TCHF 4'608 (+ 6.7 %) höher als im Vorjahr. Ohne Berücksichtigung
des Sondereffekts der Bildung (2011: TCHF 1'110) und Auflösung (2010: TCHF 300) der
Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen beträgt die effektive Abweichung hingegen
TCHF 3'198 (+ 4.6 %) und begründet sich durch die Zunahme von 15.6 Stellen sowie die
Auswirkungen der strukturellen Lohnerhöhungen, welche sich im 2010 teilweise, im 2011
voll auf den Personalaufwand auswirkten. Der Sachaufwand liegt gegenüber dem Vorjahr
um TCHF 4'746 (– 16.7 %) tiefer, primär bedingt durch die Verlagerung von Mietaufwand
zu Abschreibungen infolge der Übernahme der Immobilien per 1.1.2011 (TCHF 5'292).
Ebenfalls beinflusst wird der Vorjahresvergleich durch die im 2010 erfolgte Bildung der
Rückstellung für Erdbebensicherheit (TCHF 803), welche im 2011 unverändert beibehalten
wurde.
Die Abschreibungen fallen infolge der Übernahme der Immobilien gesamthaft um TCHF
2'153 höher aus als im Vorjahr. Die ausserhalb der Immobilien getätigten Investitionen
und die daraus folgenden Abschreibungen bewegen sich auf Vorjahresniveau.
Im Finanzergebnis hat der Finanzertrag infolge des sinkenden Zinsniveaus leicht abgenommen.
Der Finanzaufwand erfuhr eine Zunahme von TCHF 429 (+ 123.6 %), welche
auf die Verzinsung des durch die Immobilienübernahme erhöhten Dotationskapitals
(+ TCHF 24'879) zurückzuführen ist.
Das Eigenkapital konnte durch den Jahresgewinn und die Erhöhung des Dotationskapitals
weiter gestärkt werden. Es nahm gegenüber 2010 um TCHF 27'074 (+ 126.2 %) zu und
verzeichnet nun einen Anteil von 78.4 % (Vorjahr 69.0 %) an der Bilanzsumme.
Geschäftsbericht 2011 Luzerner Psychiatrie
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