Offenlegungsbericht Offenlegungsbericht 2012 i.S.d. ... - BBBank eG

Offenlegungsbericht 2012
i.S.d. Instituts-Vergütungsverordnung
BBBank eG

Beschreibung des Geschäftsmodells
Die BBBank ist eine der größten bundesweit tätigen Kreditgenossenschaften. Aufgrund der engen Beziehung
zu unseren Mitgliedern und Kunden besteht keine Kapitalmarktabhängigkeit.
Unsere Bilanzsumme betrug am 31. Dezember 2012 7.597 Mio. Euro. Es wird das übliche Kredit- und Einlagengeschäft
sowie das Wertpapier-Dienstleistungsgeschäft einer national tätigen Genossenschaftsbank getätigt.
Das Eigengeschäft der Bank wird zur Aussteuerung von Ungleichgewichten im Kundengeschäft sowie zur
Liquiditätssteuerung und Liquiditätsanlage betrieben.
Die Eigenanlagen konzentrieren sich gemäß Strategie und Rahmenbedingungen für die Handelsgeschäfte auf
die Liquiditätsanlage im genossenschaftlichen Verbund und im Investment Grade-Segment geratete Emittenten.
Handelsbuchgeschäfte werden in einem der Geschäftstätigkeit sowie Kapitalausstattung und Risikotragfähigkeit
angemessenen Umfang betrieben. Dies wird durch das Controlling der Bank permanent nachgehalten.
Investmentbanking ist kein Geschäftsfeld der BBBank.
Es werden grundsätzlich nur Geschäfte mit Privatkunden sowie mit Verbänden und Institutionen des
Öffentlichen Dienstes getätigt.
Derivate werden überwiegend als Sicherungsgeschäfte und zur effizienten Steuerung des Zinsbuches
abgeschlossen.
Mit Kunden werden strukturierte Finanzgeschäfte lediglich im Bereich der selbst emittierten Inhaberschuldverschreibungen
sowie bei der Vermittlung von Zertifikaten ausgewählter, erstklassiger Emittenten unter
Wahrung definierter Prozesse getätigt.
Durch die Geschäftsstruktur und die Granularität der Verträge im Kundengeschäft sowie im Eigengeschäft ist
eine Beschränkung auf die banküblichen Risiken einer national ausgerichteten Genossenschaftsbank gewährleistet.
Entsprechend dem definierten Geschäftsgebiet dominieren nationale Geschäfte, grenzüberschreitendes
Geschäft ins benachbarte Ausland wird nur in überschaubarem Umfang betrieben.
Im Eigengeschäft werden ausländische Wertpapiere nur zum Zwecke der Risikodiversifizierung im Rahmen
von genehmigten und von der Risikosteuerung überwachten Linien gehalten.
Werden Auslandsgeschäfte abgewickelt, erfolgt das in der Regel über Verbundpartner.
Angaben zur Einhaltung der Anforderungen der Instituts-
Vergütungsverordnung
Die Vergütungsstrukturen für alle Mitarbeiter - auch für Risikoträger - sind einfach und transparent.
Weder im Bereich der Geschäftsleitung noch im Bereich der außertariflichen Mitarbeiter bestehen hohe Abhängigkeiten
von variablen Vergütungssystemen, die Mitarbeiter werden auf Basis der tariflichen Vergütungsregelungen
vergütet. Der variable Anteil ist gering.
Fixe und variable Vergütungen des Vorstands und der Mitarbeiter – insbesondere auch der Risikoträger -
stehen in einem angemessenen Verhältnis zueinander; negative Anreize zur Eingehung unverhältnismäßig
hoher Risikopositionen entstehen dadurch nicht.

Die fixen Gehälter der MitarbeiterInnen sind am Tarifsystem des AVR ausgerichtet. Es werden nur in überschaubarem
Umfang leistungs- und erfolgsabhängige Vergütungen gewährt.
Die jährlichen bzw. die im Ausnahmefall unterjährig vereinbarten Ziele und die mit der Zielerreichung verbundenen
variablen Entgeltbestandteile sind aus der Gesamtbankstrategie abgeleitete Operationalisierungen.
Negative Anreize für das Eingehen unverhältnismäßig hoher Risikopositionen sind bei der BBBank eG nicht
gegeben. Die variablen Vergütungsanteile sind grundsätzlich im Verhältnis zu den fixen Anteilen gering. Die
Summe der ausgezahlten variablen Entgelte der letzten Jahre liegt stets unterhalb der Lohnsumme eines
Monats, teilweise deutlich darunter. Speziell für die Risikoträger im Treasury gibt es eine Deckelung der variablen
Vergütung auf 30% der fixen Gehaltssumme des Treasury-Bereiches.
Abfindungsansprüche generieren sich aus der Regelung einer Betriebsvereinbarung und werden für alle Mitarbeiter
auf einheitlicher Basis errechnet. Mögliche Aufschläge auf die errechneten Werte sind - wenn personalpolitisch
sinnvoll und notwendig - möglich, jedoch besteht ex ante kein Anspruch auf eine Abfindung oder
eine bestimmte Abfindungshöhe.
Die Höhe der fixen Entgelte der Kontrolleinheiten und der von ihnen kontrollierten Einheiten werden jeweils
auf Basis des Tarifvertrages des AVR festgelegt. Die Zielsysteme sind an der jeweiligen Kernaufgabe orientiert,
so dass sich die Zielsysteme wesentlich unterscheiden.
Die Vergütung der Kontroll- wie der zu kontrollierenden Einheiten erfolgt auf Basis des Tarifvertrages des
AVR. Auf dieser Basis können qualitativ geeignete Mitarbeiter sowohl auf dem internen wie auch auf dem
externen Arbeitsmarkt für die Kontrolltätigkeiten gefunden werden. Die quantitative Personalausstattung der
Kontrolleinheit ist angemessen.
Alle Geschäftsleiter und Mitarbeiter haben Zugang zu den Tarifverträgen und zu den Regelungen des variablen
Vergütungsbestandteils (Leistungs- und Erfolgsabhängige Vergütung). Ferner werden mit jedem Mitarbeiter
zu Beginn des Jahres - ausnahmsweise unterjährig bei Versetzung, Eintritt etc. - konkrete individuelle
Ziele vereinbart, die der Mitarbeiter jederzeit einsehen kann.
Eine jährliche Berichterstattung gegenüber dem Aufsichtsrat ist implementiert, der Aufsichtsratsvorsitzende
hat ein jederzeitiges Auskunftsrecht.
Die Grundregelungen des Vergütungssystems sind im Tarifvertrag des AVR geregelt. Bzgl. der LEV gibt es
entsprechende Betriebsvereinbarungen. Eine Überprüfung findet im Rahmen der Tarifverhandlungen bzw. im
Rahmen der relevanten Betriebsvereinbarung statt. Die individuellen Gehälter werden jährlich überprüft (Gehaltsrunde).
Daten zur Vergütungssystematik
Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher Altersvorsorge
betrugen im Jahr 2012 80.819.454,53 € (inklusive Tarifvergütung). Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile
betrug im Jahr 2012 93,41 %, der Anteil der variablen Vergütungsbestandteile 6,59 % (inklusive Tarifvergütung
nach Vergütungstarifvertrag VTV).
Per 31.12.2012 bestand für 1.538 Mitarbeiterinnen inkl. Vorstand Anspruch auf variable Vergütung gemäß
unserer Betriebsvereinbarung zur leistungs- und erfolgsorientierten Vergütung (LEV), einzelvertraglicher
Vereinbarungen und individueller Anerkennungsprämien.