Beteiligungsbericht Geschäftsjahr 2012 - Bad Homburg

_______________________________________________________________________________
10. Zusammenfassung und voraussichtliche Entwicklung
Das Geschäftsjahr 2012 endet mit einem Überschuss von rd. T€ 513. Der im August 2011 erstellte
und im Dezember 2011, nach dem Hinzukommen der Friedhöfe, ergänzte – Wirtschaftsplan ging
noch von einem Jahresverlust von rd. T€ 481 aus.
Diese, auf den ersten Blick doch recht deutliche, Abweichung erklärt sich vor allem aus den folgenden
drei Entwicklungen:
- Nicht eindeutige Zuordnung der im Rahmen der Übertragung der Friedhöfe aus dem
städtischen Haushalt übernommenen Erlöse und Kosten dieses Bereiches. Unter
anderem wurden die dort wesentlich höher angesetzten Gebühreneinnahmen nicht
erreicht. Im Gegensatz dazu war der so genannte „grünpolitische Faktor“, also die
Beteiligung der Stadt an den Pflegekosten der Friedhöfe, im städtischen Haushalt
überhaupt nicht vorgesehen. Der per Beschluss zugesicherte Verlustausgleich des
Betriebszweiges Friedhöfe durch die Stadt beeinflusste die Erlösseite zusätzlich positiv.
- Die erneute europaweite Ausschreibung der Einsammlung, Transport und Entsorgung
bzw. Verwertung nahezu aller Abfallfraktionen brachte günstige Angebote, die
die Summe des dort entstandenen Aufwandes gegenüber den Vorverträgen noch reduzieren
konnten.
- Die Personalkosten blieben hinter dem Planansatz zurück.
Die Gebühreneinnahmen aus dem Abfallbereich stiegen nach der Anhebung der Gebührensätze
zum Oktober 2011 wie erwartet. Nachdem durch den hier in 2012 erwirtschafteten Überschuss die
auf neue Rechnung vorgetragene Restunterdeckung aus 2011 ausgeglichen wurde, soll der dann
noch verbleibende Überschuss in die zweckgebundene Rücklage eingebracht werden.
Weiterhin erfreulich entwickelt sich der Betriebszweig Stadtwald. Neben den, inzwischen schon
gewohnheitsmäßig, guten Erträgen wurde in 2012 die neue Forsteinrichtung durch einen externen
Spezialisten erstellt. Es handelt sich hierbei um eine Art Inventur im Wald, bei der auf die Entwicklung
in den kommenden zehn bis fünfzehn Jahren eingegangen wird. Das Resultat ist überaus positiv
ausgefallen und weist auf eine fachlich sehr gute und nachhaltige Forstbewirtschaftung hin. In
2012 wurden auch alle weiteren Pachtverträge von Forstflächen von der Stadtverwaltung übernommen.
Hier ergab sich bei fast allen Verträgen dringender Handlungsbedarf. In vier von sieben
Fällen wurden inzwischen bereits neue Verträge abgeschlossen; die Restlichen folgen in 2013.
Ein Hauptaugenmerk lag in 2012 selbstverständlich auf dem neu hinzugekommenen Bereich Friedhöfe.
Der kundenfreundliche und im Hinblick auf die Schnittstelle zum operativen Geschäft unbedingt
notwendige Umzug der Friedhofsverwaltung vom Rathaus auf den Waldfriedhof gestaltete
sich nach Einschaltung des Denkmalschutzes als äußerst zäh und kostenträchtig. Erst zum
01.September konnten die zwei Beschäftigten dann umziehen. Nur noch zwei Beschäftigte deshalb,
weil man beschlossen hatte, die Mitarbeiteranzahl anlässlich der Übertragung auf den Eigenbetrieb
von 2,75 auf 1,75 Vollbeschäftigte reduzieren zu können. Diese plötzliche Personaleinsparung
musste durch den Betriebshof jetzt zusätzlich ohne neues Personal aufgefangen werden.
Die Übertragung der sechs Friedhofsimmobilien erhöhte das eigenbetriebliche Anlagevermögen um
rd. T€ 3.995. Finanziert wurde die Übernahme durch ein Darlehen von der Stadt mit Tilgung auf 19
Jahre und einem festen Zinssatz von 4%. Bei den Friedhofsimmobilien ergab sich bereits im ersten
Jahr Investitionsbedarf für neue Grabarten, Wegebau usw. aufgrund des städtischen Doppelhaushalts
wurden die für 2012 und 2013 bereits dort eingeplanten investiven Mittel auf den Betriebshof
übertragen. Wie sich jedoch die weiteren Investitionen dann ab 2014 bei der jetzt schon finanziellen
Schieflage der Friedhöfe finanzieren sollen, ist noch nicht geklärt.
20.4 Beteiligungsmanagement Seite 33 von 162