Geschäftsbericht 2012 (PDF, 12 MB) - Sana Kliniken AG

88 Konzernjahresabschluss Konzernanhang
Der gesetzliche Körperschaftsteuersatz in Deutschland betrug für den Veranlagungszeitraum
2012 15 % (Vj.: 15 %) zuzüglich eines Solidaritätszuschlages
von 5,5 %. Unter Berücksichtigung der Gewerbesteuer resultiert
bei verschiedenen Dienstleistungsgesellschaften eine Steuerbelastung
von rund 32 % (Vj.: 32 %). Einzelne Unternehmen sind wegen der noch
bestehenden Gemeinnützigkeit steuerbefreit.
Latente Ertragsteuern
Die latenten Ertragsteuern setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:
Konzern-Bilanz
Erfolgsneutrale
Veränderungen
Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung
in TEUR 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Latente Ertragsteuerschulden
Langfristige Vermögenswerte –34.415 – 26.831 – 9.937 0 2.353 228
Kurzfristige Vermögenswerte – 693 –145 – 107 0 – 441 1.241
Schulden –1.135 –1.467 – 10 0 342 935
Zinsswap 0 0 0 535 0 0
– 36.243 –28.443 – 10.054 535 2.254 2.404
Saldierung 19.148 16.945 5.241 0
– 17.095 – 11.498 – 4.813 535
Latente Ertragsteueransprüche
Langfristige Vermögenswerte 6.085 4.615 125 0 1.345 – 1.055
Kurzfristige Vermögenswerte 1.382 1.275 37 0 70 – 1.232
Schulden 15.897 14.863 4.704 0 –3.670 2.009
Steuerliche Verlustvorträge 2.150 3.060 0 0 –910 1.680
Zinsswap 4.023 3.967 56 183
29.537 27.780 4.922 183 – 3.165 1.402
Saldierung –19.148 – 16.945 – 5.241 0
10.389 10.835 – 319 183
Latenter Ertragsteuerertrag – 911 3.806
Im Geschäftsjahr wurden von den aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen
aus Vorjahren TEUR 759 (Vj.: TEUR 718) realisiert. In Deutschland
können steuerliche Gewinne jährlich bis zu einem Betrag in Höhe von
EUR 1,0 Mio. in vollem Umfang, darüber hinaus zu 60 % mit steuerlichen
Verlustvorträgen verrechnet werden.