Geschäftsbericht 2012 (PDF, 12 MB) - Sana Kliniken AG

Konzernanhang Konzernjahresabschluss 87
6. Ertragsteuern
Die wesentlichen Bestandteile des Ertragsteueraufwands für die Geschäftsjahre
2012 und 2011 setzen sich wie folgt zusammen:
in TEUR 2012 2011
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Tatsächliche Ertragsteuern
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand – 15.185 – 12.800
Anpassungen von in Vorjahren angefallenen tatsächlichen Ertragsteuern 4.989 – 2.152
Latente Ertragsteuern
Entstehung und Umkehrung temporärer Differenzen – 1 2.126
Veränderung von latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge – 910 1.680
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesener Ertragsteueraufwand – 11.107 – 11.146
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
Latente Ertragsteuern in Bezug auf Posten, die direkt dem Eigenkapital belastet oder
gutgeschrieben wurden
Steuerertrag aus Netto-Verlust aus der Neubewertung der Sicherungsgeschäfte zur
Absicherung des Cashflows 56 718
Im Eigenkapital erfasster Ertragsteuerertrag 56 718
Für die Ausschüttung der Genussrechte wurden Steuerminderungen in Höhe
von TEUR 1.343 (Vj.: TEUR 1.631) erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Die Überleitungsrechnung zwischen dem Ertragsteueraufwand und dem
Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis und dem anzuwendenden Steu-
ersatz des Konzerns für die Geschäftsjahre 2012
und 2011 setzt sich wie folgt zusammen:
in TEUR 2012 2011
Ergebnis vor Ertragsteuern 58.427 63.986
Ertragsteueraufwand zum Steuersatz in Deutschland von 15,825 % (Vj.: 15,825 %)
(Körperschaftsteuer plus Solidaritätszuschlag) –9.246 – 10.126
Steuermehrungen aus Gewerbesteuerbelastung (Dienstleistungsgesellschaften) –3.607 – 2.893
Auswirkung der noch gemeinnützigen Krankenhausgesellschaften 411 536
Erfolgswirksam erfasster Überschuss aus Erstkonsolidierung, Ergebnis assoziierter Unternehmen
und Überschuss bei Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen (steuerfreie Erträge)
davon aus assoziierten Unternehmen TEUR 102 (Vj.: TEUR 161) 1.615 161
Ergebnis aus Entkonsolidierung – 739 0
Periodenfremde Steueraufwendungen 4.564 268
Nichtansatz von latenten Steuern aus Verlustvorträgen – 4.032 – 717
Ansatz von latenten Steuern auf bereits im Vorjahr bestehende Verlustvorträge 457 1.743
Nutzung bisher nicht angesetzter Verlustvorträge 131 221
Nicht abzugsfähige Aufwendungen –188 – 103
Sonstige Abweichungen – 473 – 236
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesener Ertragsteueraufwand zum
effektiven Ertragsteuersatz von 19 % (Vj.: 17 %) – 11.107 – 11.146