Geschäftsbericht 2012 (PDF, 12 MB) - Sana Kliniken AG

42 Konzernlagebericht ertrags-, finanz- und Vermögenslage
Durch ein konsequentes Umsetzen unseres Standardisierungsprogramms im
Bereich der Orthopädie konnte der Materialaufwand trotz Umsatzerhöhung
von 4,2 Prozent konstant gehalten werden. Bei den Fachkliniken für Herz-
und Kreislauferkrankungen waren überproportionale Kostenentwicklungen zu
verzeichnen, was vor allem auf neue medizinische Behandlungsmethoden
sowie die universitäre Medizin am Standort Dresden zurückzuführen ist.
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthielten im Berichtszeitraum
den einmaligen Buchverlust in Höhe von 4,7 Mio. EUR aus der Veräußerung
der Mehrheitsanteile am Rheumazentrum Rheinland-Pfalz zum 31.
Dezember 2012. Die erstmalig in den Konzernabschluss einbezogenen
Gesellschaften verursachten eine Erhöhung des sonstigen betrieblichen
Aufwands in Höhe von 12,6 Mio. EUR. Somit ergaben sich Einsparungen
bei den Bestandseinrichtungen in Höhe von 0,9 Mio. EUR gegenüber dem
Vorjahr.
Wesentliche Einzelpositionen wie die Instandhaltungsaufwendungen in
Höhe von 27,2 Mio. EUR (Vj.: 28,2 Mio. EUR) oder die Honorare und Prüfungskosten
in Höhe von 12,1 Mio. EUR (Vj.: 13,2 Mio. EUR) konnten trotz
der erstmaligen Einbeziehung der neuen Einrichtungen gesenkt werden.
Der Aufwand für Verwaltungsbedarf in Höhe von 34,6 Mio. EUR (Vj.:
28,4 Mio. EUR) stieg sowohl durch die akquirierten Einrichtungen (um
3,7 Mio. EUR) als auch in den Bestandseinrichtungen (um 2,5 Mio. EUR).
Davon entfielen 1,7 Mio. EUR auf die Kosten für Fremdpersonal und Personalbeschaffung.
Die Abschreibungen auf Forderungen konnten aufgrund eines weiter
verbesserten Forderungsmanagements auf 8,7 Mio. EUR (Vj.: 9,9 Mio. EUR)
reduziert werden.
Abschreibungen
in Mio. EUR 2012 2011
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögenswerte 5,1 4,3
Abschreibungen auf Sachanlagen 62,5 55,9
67,6 60,2
Davon außerplanmäßige
Abschreibungen 1,5 0,0
Planmäßige Abschreibungen wachstumsbedingt
gestiegen
Rechnet man die 2012 vorgenommenen außerplanmäßigen
Abschreibungen heraus, ergibt sich
ein Anstieg der planmäßigen Abschreibungen um
5,9 Mio. EUR, der vollständig auf die erstmalige
Einbeziehung der akquirierten Einrichtungen
zurückzuführen ist.
Im Rahmen der nach IFRS 3 durchgeführten
Kaufpreisallokation werden die vorhandenen Sonderposten
aus Fördermitteln nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz
mangels Schuldcharakter
nicht passiviert. Dies führt in der Konsequenz
zur Aufdeckung stiller Reserven und höherem
Abschreibungsaufwand, der sich ertragsmindernd
in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
niederschlägt. Dieser Effekt belief sich im Berichtsjahr
auf 17,0 Mio. EUR (Vj.: 13,7 Mio. EUR).
Finanzergebnis
in Mio. EUR 2012 2011
Zinsertrag 4,1 3,9
Zinsaufwand 30,3 31,6
–26,2 –27,7
Erfolgreiches Zinsmanagement
Zusätzliche Zinsaufwendungen aus dem Anstieg
der Nettoverschuldung konnten mit verschiedenen
Maßnahmen der Sana Treasury Abteilung mehr
als kompensiert werden. Dazu gehörte u.a. eine
erfolgreiche Zinsoptimierung beruhend auf der
Zuhilfenahme von Zinssicherungsinstrumenten,
die langfristig eine Effektivverzinsung der Bankverbindlichkeiten
von 4,31 Prozent (Vj.: 4,56 Prozent)
sichert. Für den variabel verzinsten Anteil
der finanziellen Verbindlichkeiten konnte das
derzeit niedrige Zinsniveau ausgenutzt werden.
Dadurch konnten Zinsaufwendungen in Höhe von
0,4 Mio. EUR gespart werden.
Weitere Effekte ergaben sich aus der höheren
Aktivierung von Zinsaufwendungen als Bauzeitzinsen
(Auswirkung von 0,8 Mio. EUR) und aus der Reduzierung
der Zinsaufwendungen für Steuernachzahlungen
(Auswirkung von 0,7 Mio. EUR).