Geschäftsbericht 2012 (PDF, 12 MB) - Sana Kliniken AG

Konzernanhang Konzernjahresabschluss 117
Nettoergebnis aus finanziellen Vermögenswerten und
finanziellen Verbindlichkeiten
Folgende Tabelle zeigt das Nettoergebnis aus finanziellen Vermögenswerten
und Verbindlichkeiten:
Zinsen Folgebewertunbung
Abgang Abschrei-
2012
in TEUR
/
Zuschreibung
Kredite und Forderung 2.605 0 0 –5.966
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert –
zu Handelszwecken gehalten 338 143 0 0
Zur Veräußerung verfügbar 450 0 –287 0
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet –28.979 0 0 0
Die Zinserträge und Zinsaufwendungen sowie die Erträge aus der Folgebewertung
der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte
werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im Rahmen des
Finanzergebnisses ausgewiesen.
In den Zinsaufwendungen für zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete
finanzielle Verbindlichkeiten sind Gebühren in Höhe von TEUR 150 enthalten,
die nicht in die Ermittlung der Effektivzinssätze einbezogen wurden.
Das Nettoergebnis aus finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten
des Vorjahres stellt sich wie folgt dar:
Zinsen Folgebewertung
Abgang Abschrei -
2011
in TEUR
bung /
Zuschreibung
Kredite und Forderung 2.290 0 0 – 7.189
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert –
zu Handelszwecken gehalten 471 0 0 0
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet –21.294 0 0 0
Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Cashflows
Zum 31. Dezember 2012 bestehen neun Zinsswaps in Höhe von insgesamt
TEUR 195.000, die als Sicherungsgeschäfte eingestuft werden. Diese dienen
in Höhe von TEUR 120.000 zur Absicherung der Zins-Cashflows der
in 2007 begebenen Schuldscheinfazilitäten. Der Konzern erhält aus diesen
sechs Zinsswaps den 6-Monats-EURIBOR und zahlt im Gegenzug einen
festen Zinssatz von durchschnittlich 4,62 % p.a. Darüber hinaus dienen drei
Zinsswaps in Höhe von TEUR 75.000 zur Absicherung der Zins-Cashflows
des im April 2012 begebenen Schuldscheindarlehens. Auch hier erhält
der Konzern den 6-Monats-EURIBOR und zahlt im Gegenzug einen fixen
Zinssatz von 1,7 % p.a.
Die wesentlichen Konditionen sowie die Laufzeit für die Zinsswapkontrakte
wurden entsprechend den Konditionen der zugrunde liegenden Verpflichtungen
aus den Schuldscheinen ausgehandelt. Die Sicherungsgeschäfte werden als
hoch effektiv eingestuft. Daher wurde im Eigenkapital
ein nicht realisierter Verlust nach Steuern von
TEUR 120 (Vj.: Verlust TEUR 1.525) aus diesem
Sicherungsinstrument erfasst.
Die derivativen Finanzinstrumente sind zu
Marktwerten auf Basis anerkannter Bewertungsmodelle
mit aktuellen Marktdaten angesetzt. Eine
Überwachung und Steuerung erfolgt über die
Fachabteilung Treasury in enger Zusammenarbeit
mit dem Vorstand.