Geschäftsbericht 2009 - Deutsche Bausparkasse Badenia AG

Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung
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Kommunikation und Überwachung
Die regelmäßige Kommunikation hinsichtlich der identifizierten Risiken wird durch
ein vierteljährliches Risikoreporting an die Generali Deutschland Holding AG sowie durch
den vierteljährlichen Risikobericht der Badenia, der die Anforderungen an Kreditinstitute
erfüllt, sichergestellt. Dieser Bericht, der vor allem die Entwicklung der Marktpreis-,
Kredit-, Liquiditäts-, Vertriebs- und Kollektivrisiken sowie operationellen Risiken im
Verhältnis zu den Vorgaben der Geschäfts- und Risikostrategie zum Gegenstand hat,
wird auch dem Auf sichts rat der Badenia zugeleitet. Im laufenden Risikoreporting stehen
strategische Risiken und die Risiken, die den quantitativen und qualitativen
Managementprozessen zugeordnet worden sind, im Fokus. Die Berichterstattung
berücksichtigt zudem neu identifizierte bzw. neu erfasste Risiken. Zudem ist ein internes
Ad hoc-Berichtswesen etabliert, um das Manage ment kurzfristig über neu auftretende
oder sich verschärfende Risiken zu in formieren.
Hinsichtlich der quantifizierten Risiken aus dem quantitativen Risikomanagementprozess
werden im Risikoreporting detaillierte Aussagen zum benötigten Risikokapital getroffen.
Das benötigte Risikokapital für die Risikotreiber wird jeweils einzeln ausgewiesen und
unter Berücksichtigung von Risikoausgleichseffekten zum insgesamt benötigten
Risikokapital für das jeweilige Konzernunternehmen aggregiert. Korrelationen werden
nicht berücksichtigt. Dieses insgesamt benötigte Risikokapital wird dem vorhandenen
Risikokapital des Konzernunternehmens gegenübergestellt. Zusätzlich werden verschiedene
Kennziffern zur Kapitaladäquanz ausgewiesen. Als Berichtsperioden werden
die Ist-Quartalsstichtage sowie der Planungszeitraum abgebildet. Auf der Basis der
unternehmensbezogenen Einzel berichte wird durch eine Konzernaggregation zudem ein
Gesamtbericht (Konzern risiko bericht) erstellt. Des Weiteren erfolgt eine Darstellung des
Maßnahmen-Controllings. Berichtsempfänger sind vor allem der Vorstand, die betrof -
fenen Fachbereiche sowie die Revision.
Der Risikobericht der Badenia wird darüber hinaus der Bundesanstalt für Finanzdienst -
leistungs aufsicht (BaFin), der Bundesbank sowie dem Wirtschaftsprüfer zur Verfügung
gestellt.
Die Badenia steuert und überwacht ihr Geschäft anhand der Ergebnisse aus der
Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Entsprechend ist die Risikotragfähigkeitsrechnung,
die in 2009 weiter entwickelt wurde, GuV-orientiert. Im Berichtszeitraum wurde das
Risiko deckungs potenzial I, das monatlich ermittelt wird, bis zu 11,6% belastet.
Als Risikodeckungspotenzial I stehen im Wesentlichen das Betriebsergebnis vor Bewer -
tungs änderungen erweitert um Teile der freien Eigenmittel zur Verfügung. Für Stress -
szenarien werden dem Risikodeckungspotenzial II nahezu alle übrigen freien Eigenmittel
zugerechnet.
Die allgemeine Verlustobergrenze ergibt sich aus dem Bewertungsergebnis Kredit, dem
Bewertungsergebnis Marktrisiken inklusive stiller Lasten sowie den operationellen
Risiken.
Darüber hinaus wird für unerwartete Risiken ein Zuschlag von 25% angesetzt. Für den
Stressfall gelten folgende Annahmen: