Zahlen - KVG

(5) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch
der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanzstichtag,
gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen von
Kunden, enthalten.
(6) Forderungen gegenüber Beteiligungsunternehmen
Die Mitzugehörigkeit der Forderungen gegenüber
Beteiligungsunternehmen zu anderen Posten stellt sich
wie folgt dar:
Forderungen aus
Beteiligungsunternehmen
in Tsd. EUR
Lieferungen und Leistungen 2.011
dem Finanzierungsverkehr 10.909
Gesamt 12.920
In den Forderungen aus dem Finanzierungsverkehr sind
Forderungen in Höhe von 4.550 Tsd. EUR mit einer Restlaufzeit
> 1 Jahr enthalten.
(7) Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten
Erstattungsansprüche gegenüber der Gesellschafterin
(4.118 Tsd. EUR), aus Steuererstattungsansprüchen
(6.296 Tsd. EUR) und gegenüber Dritten aus Zuschüssen
(4.821 Tsd. EUR) der Tochtergesellschaften. Enthalten
sind sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit
von mehr als 1 Jahr in Höhe von 481 Tsd. EUR
(Vorjahr 60 Tsd. EUR).
(8) Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet eine
Ausgleichszahlung für künftige Personalverpflichtungen in
Höhe von 695 Tsd. EUR.
(9) Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Stadt Kassel.
Zahlungen in die Kapitalrücklage haben in Höhe von 3.530
Tsd. EUR stattgefunden. Im Verlustvortrag ist für nach der
Equity-Methode konsolidierte Gesellschaften ein Betrag von
872 Tsd. EUR enthalten.
(10) Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
Die Unterschiedsbeträge resultieren im Wesentlichen aus
Eigenkapitalstärkungen sowie Gewinnvorträgen, welche
vor erstmaliger Einbeziehung in den Konzernabschluss
entstanden sind. Aufgrund des Charakters des passiven
Unterschiedsbetrages kommt eine Auflösung nicht in
Betracht.
(11) Empfangene Ertragszuschüsse
Die bis 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen
Baukostenzuschüsse von Kunden dar, die jährlich zu
5 % erfolgswirksam aufgelöst werden.
(12) Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen
für Risiken aus Beschaffungsgeschäften im Energiebereich
(18.431 Tsd. EUR), Absatzrisiken gegenüber Kunden
(20.200 Tsd. EUR), Verpflichtungen für unterlassene Instandhaltungen
(4.830 Tsd. EUR), für Altersteilzeit (3.526 Tsd.
EUR) und für ausstehende Rechnungen (16.267 Tsd. EUR)
enthalten.
Bei den Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen
handelt es in Höhe von 3.759 Tsd. EUR sich um Rückstellungen,
die nach § 249 (1) S.3 HGB a. F. gebildet
wurden und gemäß Art. 67 EGHGB beibehalten werden.
Das Wahlrecht nach Artikel 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wird
für Rückstellungen angewandt. Der ursprüngliche Bewertungsansatz
wird beibehalten, da zukünftig eine Zuführung
erforderlich ist. Die Rückstellungen sind mit einem Betrag
von 152 Tsd. EUR (Vorjahr 553 Tsd. EUR) überdotiert.
Die Zahlungsverpflichtung aus geschlossenen Altersteilzeitverträgen
(7.409 Tsd. EUR) wird über eine versicherungsgestützte
Ansparung kompensiert. Es erfolgt eine
Verrechnung der versicherungstechnischen Deckungssumme
(3.883 Tsd. EUR) mit der zu bildenden Rückstellung für
Altersteilzeit. Das Deckungsvermögen ist dem Zugriff der
Gläubiger entzogen und dient ausschließlich der Erfüllung
der genannten Verpflichtung. Die Deckungssumme entspricht
den Anschaffungskosten.
Der Zinsertrag aus der angesparten Deckungssumme von
93 Tsd. EUR (Vorjahr 39 Tsd. EUR) wurde dem zu bildenden
Zinsanteil der Rückstellung von 313 Tsd. EUR (Vorjahr 343
Tsd. EUR) gegenübergestellt, sodass sich ein Zinsaufwand
von 220 Tsd. EUR (Vorjahr 304 Tsd. EUR) ergibt.
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