Zahlen - KVG

Konzernjahresabschluss 2012 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
3. Risikobericht
Die Risiken und Chancen der KVV ergeben sich vorrangig
durch das wirtschaftliche Handeln der Töchter. Wie im
Vorjahr besteht das Risiko – resultierend aus der Finanzmarktkrise
– der mangelnden Refinanzierung der Banken
im langfristigen Kreditgeschäft und steht im Fokus von der
Geschäftsleitung.
Die Verpflichtung aus Pensionsansprüchen beinhaltet die
laufenden Pensionszahlungen sowie die Veränderung bei
der bestehenden Pensionsrückstellung. Der entstandene
Zuführungsbedarf wurde im Berichtsjahr vollständig erfüllt.
Unsicherheiten bestehen künftig bei der Bemessung der
Pensionszahlungen bzw. des Zuführungsbedarfs für die
Pensionsrückstellung durch verschiedene externe Einflussfaktoren
wie das Ausbleiben von Rentenerhöhungen bei der
gesetzlichen Rente oder die Entwicklung der Bewertungskriterien
der Rückstellung.
Mit dem Zuschlag bei der Ausschreibung des RT-Verkehrsvertrags
für die Bietergemeinschaft aus KVG und HLB wurde
die Verkehrsleistung bis Ende 2023 sichergestellt.
Zu diesem Zweck wurde im Jahr 2013 das neue Unternehmen
mit den gleichberechtigten Teilhabern KVG und HLB
unter dem Namen RegioTram-Gesellschaft mbH (RTG)
gegründet. Die Leitstellentätigkeit und die Personaldisposition
und –betreuung wird die KVG als Dienstleistung für
die RTG durchführen. Da sich die Tätigkeiten künftig auch
auf den Eisenbahnbereich ausweiten, welcher bis Dezember
2013 von der DB Regio AG übernommen wird, werden Erweiterungsinvestitionen
und Personalaufbau in der Leitstelle
der KVG notwendig werden. Dem stehen entsprechend
kalkulierte Dienstleistungsentgelte für die KVG gegenüber.
Die seitens der KVG getätigten Investitionen in Werkstätten,
Waschanlage und Abstellhalle bleiben davon unberührt,
da die Fahrzeugbereitstellung davon nicht betroffen
ist. Hier wird es ab 2014 voraussichtlich zu einem neuen
Bereitstellungsvertrag mit einer Laufzeit von zehn Jahren
kommen. Derzeit laufen diesbezüglich noch Gespräche mit
dem NVV. Ein Abschluss wird noch in der ersten Jahreshälfte
2013 erwartet. Für das Jahr zwischen den Verträgen verlängert
sich der derzeitige Fahrzeugbereitstellungsvertrag
automatisch um ein Jahr (gekoppelt an den Verkehrsvertrag
zwischen RTB und NVV). Das RT-Geschäft bietet durch das
kilometerabhängige bereitzustellende Leistungsvolumen
beim Betrieb und der Fahrzeuginstandhaltung für die KVG
entsprechende weiterhin gute Ertrags- und Entwicklungschancen.
Es besteht für die KVG ein finanzielles Risiko hinsichtlich
der Rückforderungen von Zuschüssen vergangener Baumaßnahmen.
In einem Schreiben von Hessen Mobil – vormals
Hessisches Landesamt für Straßen- und Verkehrswesen
(HLSV) – wurde der Vorschlag der Kürzungspauschale konkretisiert,
jedoch noch nicht fest vereinbart. Eine Einigung
wird im Jahr 2013 erwartet. Hierfür wurden im Berichtsjahr
und in der Vergangenheit Rückstellungen in ausreichender
Höhe gebildet.
Volatile Beschaffungspreise auf Brennstoff-, Strom- und
CO 2
-Märkten und die entsprechende Gestaltung der
Verkaufspreise stellen eine dauerhafte Herausforderung für
die STW dar. Die Preisgestaltung wird dabei maßgeblich
von den Regelungen und beabsichtigten Änderungen des
EEG, den Folgen des CO 2
-Handels aber vor allem von den
Auswirkungen der von der Bundesregierung beschlossenen
Energiewende in Folge des Reaktorunfalls in Fukushima
beeinflusst. Hinsichtlich des EEG wie auch des KWKG gilt
es, die Chancen, die die zugrunde liegenden gesetzlichen
Regelungen bieten, konsequent zu nutzen.
Den Risiken aus der Volatilität der Beschaffungspreise im
Gas- und Strombereich wird bei der STW durch eine abgestimmte
Risikostrategie entgegnet. Dabei orientiert sich die
Vorgehensweise der STW an zwei Zielsetzungen: Einkaufspreise
für Strom und Gas werden auf einem möglichst geringen
Niveau abgesichert. Zudem werden die im Konzern erzeugten
Strommengen preismäßig abgesichert. Zu diesem
Zweck setzt die STW Handelsoptionen ein, die ausschließlich
als gegenläufige Sicherungsstrategien (Hedge-Strategie)
gefahren werden. Hieraus können sowohl Risiken aufgrund
einer falschen Einschätzung der Marktentwicklung als auch
Chancen aus der Erzielung von Erlösen resultieren. Aufgrund
der volatilen Marktlage wurde in der Stromsparte für den
Zeitraum 2013 bis 2015 eine Anpassung der vorhandenen
Rückstellung vorgenommen.
Im Jahr 2011 hat der BGH in zwei Einzelfällen Preisanpassungsklauseln
in Fernwärmelieferverträgen für unwirksam
erklärt, weil sie den Anforderungen des § 24 Abs. 3 AVBFernwärmeV
(mittlerweile § 24 Abs. 4 AVBFernwärmeV) nicht
entsprachen. Bei neuen Vertragsangeboten (Fernwärme
und Contracting) setzt die STW die Anforderungen aus
den BGH-Urteilen bei neuen Verträgen konsequent um.
Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hat am
21.03.2013 ein Urteil zu Preisanpassungsklauseln in
Normsonderkundenverträgen verkündet. Die konkrete
Frage der Wirksamkeit des AVB- bzw. des GVV-Verweises
als Preisanpassungsklausel in Normsonderkundenverträgen
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