Zahlen - KVG
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Bei den Positionen, die nicht eindeutig zuzuordnen sind,<br />
kommen folgende Schlüssel zur Anwendung:<br />
Schlüssel<br />
Anlagenschlüssel<br />
allgemeiner Schlüssel<br />
Umsatzschlüssel<br />
Bilanzsummenschlüssel<br />
Leitungslängenschlüssel<br />
Produktschlüssel<br />
Personalschlüssel<br />
Anwendung bei:<br />
- Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten<br />
- Verbindlichkeiten Kreditinstitute<br />
- Nicht zugeordnete sonstige Vermögensgegenstände<br />
- Kassenbestand, Bankguthaben<br />
- Nicht zugeordnete sonstige Verbindlichkeiten<br />
- Erhaltene Anzahlung auf Bestellung<br />
- Eigenkapital<br />
- nicht zugeordnete Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
- nicht zugeordnete Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
- Rückstellung: Kreditoren nach Rechnungsschluss<br />
- Rückstellung: Jahresabschlusskosten<br />
- Rückstellung: Aufbewahrungsrückstellung<br />
- sonstige Verbindlichkeiten Sozialversicherung / Lohn- und Kirchensteuer<br />
Gewinn- und Verlustrechnung<br />
Die Segmente werden buchhalterisch wie ein rechtlich<br />
selbständiges Unternehmen geführt.<br />
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der<br />
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände<br />
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen<br />
Vorschriften linear vorgenommen.<br />
Die Netzbereiche verfügen über keine eigenen Werkstätten<br />
und keine eigene Verwaltung. Entsprechende Leistungen<br />
werden von den eigenen Servicebereichen Technischer<br />
Service und Verwaltung erbracht oder von der Kasseler<br />
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) eingekauft. Die<br />
Leistungen der KVV werden dabei zu IST-Kosten erbracht.<br />
Zur Kostenstrukturierung und verursachungsgerechten<br />
Zuordnung wird eine Kostenstellen-, Kostenträger- und<br />
Kostenartenrechnung geführt.<br />
Die Einzelkosten werden soweit wie möglich verursachungsgerecht<br />
erfasst. Gemeinkosten werden nach<br />
verschiedenen Schlüsseln unter Berücksichtigung des<br />
Verursacherprinzips aufgeteilt. Segmentübergreifende<br />
Leistungen werden im Zuge der innerbetrieblichen<br />
Leistungsverrechnung nach Inanspruchnahme mit vollkostenbasierten<br />
Verrechnungspreisen berechnet. Die ILV<br />
verteilt die Kosten der innerbetrieblichen Leistungserbringer<br />
für Planung, Bau, Betrieb und Abrechnung der<br />
Netze auf die Sparten Strom und Gas sowie Sonstige.<br />
Leistungserbringer sind der Technische Service sowie<br />
die Verwaltung.<br />
Prüferhonorar<br />
Die Darstellung des Honorars der Abschlussprüfer erfolgt<br />
im Konzernanhang der KVV.<br />
Kassel, 15. April 2013<br />
Städtische Werke<br />
Netz + Service GmbH<br />
Die Geschäftsführung<br />
Eike Weldner Andreas Kreher<br />
Städtische Werke Netz + Service GmbH | <strong>Zahlen</strong> | KVV Geschäftsbericht 2012 117
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