deutsch - Über Heraeus

Heraeus Holding GmbH, Hanau
Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2013
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Heraeus Holding GmbH, Hanau
Konzernlagebericht für das 1. Halbjahr 2013
Geschäftsentwicklung
Die leicht rückläufige Entwicklung aus dem Geschäftsjahr 2012 hat sich im ersten Halbjahr
2013 in einigen Bereichen fortgesetzt. Die Konjunkturerwartungen der volkswirtschaftlichen
Institute sind aktuell durch die anhaltende Schwäche einiger Volkswirtschaften im Euro-
Raum weiter getrübt. Hinzu kommen die aktuell niedrigen Preise für Gold und Silber sowie
sich negativ auswirkende Wechselkurseffekte. Deshalb wird sich die Geschäftslage im
zweiten Halbjahr 2013 voraussichtlich auf ähnlichem Niveau weiter seitwärts bewegen.
Durch Produktneueinführungen in verschiedenen Geschäftsfeldern und Restrukturierungen
in einzelnen Geschäftsbereichen wirkt Heraeus diesen Entwicklungen entgegen und schafft
eine solide Basis für künftiges Wachstum.
Nach dem Abschluss des Verkaufs des Geschäftsbereichs Heraeus Dental zum 30. Juni
2013 werden im Folgenden nur die im Heraeus Konzern verbleibenden Geschäftsbereiche
kommentiert.
Umsatzentwicklung
Der Produktumsatz lag im ersten Halbjahr 2013 mit 1,9 Mrd. € unterhalb des Vorjahresniveaus
(-13%). Der Edelmetall-Handelsumsatz konnte aufgrund einer leicht verbesserten
Industrienachfrage mit 7,1 Mrd. € den Vergleichswert des Vorjahres leicht übertreffen (+2%).
Umsatzzuwächse verzeichneten die Geschäftsbereiche Heraeus Medical (+9%) und
Heraeus Quarzglas (+6%). Heraeus Noblelight konnte den Umsatz aufgrund einer
Akquisition im Januar diesen Jahres deutlich ausweiten (+42%). Vergleichbar gerechnet
verzeichnet Heraeus Noblelight einen leichten Umsatzrückgang (-2%). Heraeus Electro-Nite
konnte den Wert des Vorjahres erreichen. Die Geschäftsbereiche Heraeus Precious Metals
(-21%) und Heraeus Materials Technology (-15%) mussten im Vergleich zum
Vorjahreszeitraum teils erhebliche Rückgänge vermelden.
Ergebnisentwicklung
Das Ergebnis des ersten Halbjahres 2013 in Höhe von 343,7 Mio. € ist durch den Verkauf
des Geschäftsbereichs Dental geprägt. Das operative Ergebnis (EBIT) des Konzerns, ohne
die aufgegebenen Geschäftsbereiche, lag im ersten Halbjahr 2013 bei 108,6 Mio. €. Im
Vorjahreszeitraum erreichte das vergleichbare operative Ergebnis noch 208,6 Mio. €. Diese
Ergebnisreduzierung zum Vorjahr lässt sich über fast alle Industriezweige und Regionen
beobachten und ist im Wesentlichen auf die geschwächte Umsatzentwicklung sowie auf
zusätzlichen Kosten aus Restrukturierungs- und Akquisitionsprojekten zurückzuführen.
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Wie im Vorjahreszeitraum haben auch im ersten Halbjahr 2013 alle Geschäftsbereiche
positive Ergebnisbeiträge geleistet, jedoch auf unterschiedlichem Niveau.
Im Besonderen verzeichnete das Photovoltaik-Geschäft mit Silberpasten zur Herstellung von
Solarzellen durch Prozessoptimierungen auf Seiten der Kunden und die veränderte
Wettbewerbslandschaft eine deutliche Schwächung. Ebenso befinden sich die zyklischen
Geschäftsbereiche (z.B. Produkte für die Halbleiterindustrie) immer noch im Abschwungzyklus.
Weiterhin positiv entwickelte sich dagegen die Ergebnissituation des Geschäfts mit
Glasfasern für Telekommunikationsanwendungen, das vom Ausbau der Infrastruktur speziell
in Asien, profitiert. Der Geschäftsbereich Heraeus Medical konnte das Geschäft mit
Knochenzementen und Biomaterialien erneut weiter ausbauen und das Ergebnis im ersten
Halbjahr 2013 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum deutlich steigern.
Der Fokus in den Geschäftsbereichen liegt weiterhin auf der konsequenten Nutzung von
weltweiten Wachstumspotenzialen bei gleichzeitiger Hebung von Effizienzpotenzialen durch
die Optimierung bestehender Prozesse und Strukturen.
Das Finanzergebnis liegt bei -15,7 Mio. € und hat sich im Vorjahresvergleich (-19,3 Mio. €)
leicht verbessert. Unter Berücksichtigung einer Konzernsteuerquote von 28% (Vorjahr 33%)
verbleibt für den Halbjahreszeitraum ein Konzernergebnis nach Steuern für die
fortzuführenden Geschäftsbereiche in Höhe von 68,3 Mio. € (Vorjahr 126,9 Mio. €).
Das Ergebnis nach Steuern für die aufgegebenen Geschäftsbereiche liegt für das laufende
Jahr bei 275,4 Mio. € (Vorjahr 4,4 Mio. €). Der Jahresüberschuss insgesamt für das der erste
Halbjahr 2013 beträgt 343,7 Mio. € (Vorjahr 131,3 Mio. €).
Vermögens- und Finanzlage
Zum Halbjahresende 2013 stellt sich die Vermögens- und Finanzlage des Heraeus Konzerns
weiterhin gut dar. Dies zeigt sich in einem kontinuierlich hohen Bestand an liquiden Mittel,
der Verfügbarkeit von kurz- bis mittelfristigen Liquiditätslinien, überschaubaren
Refinanzierungserfordernissen sowie der langfristigen Grundausrichtung der Konzernfinanzierung.
Die notwendige Liquidität zur Finanzierung des Konzerns, auch bei einem
wieder steigenden Geschäftsvolumen, sehen wir mittelfristig als weitestgehend gesichert.
Die Konzernbilanzsumme hat sich zum 30. Juni 2013 im Vergleich zum Jahresende 2012 um
311,9 Mio. € (+8%) auf 4.350,7 Mio. € erhöht. Insbesondere durch den Erlös aus dem
Verkauf des Geschäftsbereichs Heraeus Dental sind die flüssigen Mittel und Wertpapiere
deutlich gestiegen (+271,4 Mio. €). Die Eigenkapitalquote des Konzerns liegt mit jetzt rund
60% der Bilanzsumme auf dem hohen Niveau der Vorjahre.
Der Mittelzufluss aus betrieblicher Geschäftstätigkeit ergibt sich hauptsächlich aus dem
Jahresüberschuss zuzüglich der Abschreibungen, der Veränderungen der Finanzmittelbindung
im Umlaufvermögen sowie der Veränderungen bei den Rückstellungen und liegt für
das erste Halbjahr 2013 bei 64,9 Mio. €. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit in Höhe
von 58,0 Mio. € ist im Wesentlichen bedingt durch die Erhöhung der Liquiditätsreserven in
Form von Wertpapieren (336,2 Mio. €) und die Auszahlungen für Investitionen in das
Anlagevermögen (54,5 Mio. €) sowie für Unternehmenserwerbe (142,5 Mio. €). Demgegenüber
stehen Einzahlungen aus Unternehmensverkäufen in Höhe von 471,4 Mio. €.
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Der Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 71,5 Mio. € ist vor allem auf die
Dividendenzahlung zurückzuführen. Insgesamt ergibt sich somit eine zahlungswirksame
Verminderung des Finanzmittelbestandes in Form der flüssigen Mittel von insgesamt
64,6 Mio. €. Die Liquiditätsreserven des Konzerns, flüssige Mittel und Wertpapiere
zusammengefasst, haben sich im Vergleich zum letzten Bilanzstichtag um 271,4 Mio. € auf
insgesamt 1.127,8 Mio. € erhöht.
Investitionen/Akquisitionen
Zur Stärkung der benötigten Produktionskapazitäten wurden gezielt Investitionen in
Sachanlagen auf den Weg gebracht. Die Sachanlageinvestitionen betrugen im ersten
Halbjahr 2013 47,5 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum wurden die Investitionen
damit um rund 9% erhöht. An den deutschen Standorten wurden insgesamt 32,7 Mio. €
investiert. Im Ausland wurde verstärkt bei den Gesellschaften in den USA und Belgien
investiert. Der Schwerpunkt der Investitionsprojekte lag im Geschäftsbereich Heraeus
Quarzglas mit 24,6 Mio. €.
Im ersten Halbjahr 2013 wurden drei Akquisitionen getätigt. Der Geschäftsbereich Heraeus
Noblelight erwarb zum 31. Januar 2013 die Fusion UV Systems-Gruppe mit Hauptsitz in
Gaithersburg, Maryland/USA, von dem britischen Spectris-Konzern. Das neue gemeinsame
Technologieportfolio deckt unterschiedliche Verfahren zur UV-Lichterzeugung ab, so dass
sich zukünftig neue Anwendungsfelder eröffnen. Fusion UV ist beim Einsatz der UV-
Technologie bei der Herstellung von Glasfasern und Displays, zum Beispiel für
Smartphones, engagiert. Die verschiedenen regionalen Schwerpunkte verbinden sich zu
einer hohen Marktabdeckung mit direktem Zugang zu allen wichtigen Industriemärkten in
USA, Europa und Asien.
Der Geschäftsbereich Heraeus Precious Metals hat zum 6. Februar 2013 das Geschäft mit
Solarpasten des US-amerikanischen Konzerns Ferro Corporation erworben. Heraeus
übernahm dabei die geistigen Eigentumsrechte sowie Kundenbeziehungen, die mit der
Entwicklung und Produktion von Metallisierungspasten für Solarzellen in Verbindung stehen.
Die Aktivitäten wurden in die Business Unit Photovoltaik, einer der führenden Anbieter von
Metallisierungs-pasten für Solarzellen, integriert.
Darüber hinaus hat der Geschäftsbereich Heraeus Electro-Nite am 15. Februar 2013 im
Rahmen des letztjährigen Erwerbs der Aktivitäten von Midwest Instruments Company die
Anteile an deren brasilianischen Gesellschaft Minco Brasil mit Sitz in Sorocaba, São
Paulo/Brasilien übernommen.
Aufgegebene Geschäftsbereiche
Mit Wirkung zum 30. Juni. 2013 trennte sich Heraeus von seinem Geschäftsbereich Dental.
Der gesamte Geschäftsbereich wurde von dem börsennotierten Chemiekonzern Mitsui
Chemicals Inc., Tokio/Japan, übernommen.
Heraeus Dental zählt zu den führenden Anbietern dentaler Lösungen und Materialien. Die
Einführung neuer Dentalwerkstoffe, Materialien und Behandlungsmethoden haben das
Geschäft von Heraeus Dental in den vergangenen Jahren von Grund auf verändert.
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Insbesondere ist der Anteil von Edelmetallprodukten, dem traditionellen Kerngeschäft von
Heraeus, in der Zahnmedizin erheblich zurückgegangen. Angesichts der grundlegenden
Veränderungen in diesem Geschäftsfeld hat sich Heraeus im Rahmen einer Portfoliobewertung
zu dem Verkauf entschlossen.
Das Veräußerungsergebnis wird mit dem bis zum Veräußerungszeitpunkt angefallenen
operativen Ergebnis des Geschäftsbereichs gemäß IFRS 5 in der Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung im Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen zusammengefasst. Die
Darstellung der Vorjahreswerte wurde entsprechend angepasst.
Mitarbeiter
In den ersten sechs Monaten des Jahres hat sich die Belegschaft des Konzerns trotz einiger
Restrukturierungs- und Effizienzsteigerungsmaßnahmen aufgrund der getätigten
Akquisitionen um 101 Mitarbeiter (+1%) erhöht. Der Aufbau fand vorwiegend in den USA
statt, mit Schwerpunkt im Geschäftsbereich Heraeus Noblelight.
Zum 30. Juni 2012 beschäftige der Konzern 13.716 aktive Mitarbeiter. Die Belegschaft im
Inland hat sich gegenüber dem vergleichbaren Wert am Jahresende 2012 um 43 auf 5.337
Mitarbeiter erhöht. Im Ausland stieg die Anzahl der Mitarbeiter zum Stichtag bedingt durch
Akquisitionen leicht und lag bei 8.379 Personen (+58).
Durch den Verkauf des Dentalgeschäfts sind zum 1. Juli 2013 1.369 Mitarbeiter aus dem
Heraeus Konzern ausgeschieden.
Risikobericht
Die im Geschäftsbericht 2012 getroffenen Aussagen zu geschäftsbezogenen Risiken,
Finanzrisiken, rechtlichen Risiken, Risiken der Informationstechnologie sowie Umwelt- und
Sicherheitsrisiken sind im aktuellen Berichtszeitraum weiterhin in vollem Umfang gültig.
Nachtragsbericht
Nach dem Stichtag des Halbjahresfinanzberichts am 30. Juni 2013 haben sich keine
relevanten berichtspflichtigen Geschäftsvorfälle ereignet.
Prognosebericht
Die divergierenden Entwicklungen in wesentlichen Volkswirtschaften, speziell im Euro- und
US-Dollar-Raum, sind Ursache weiterhin bestehender hoher Unsicherheiten. Gefahren aus
Fremdwährungsgeschäften, insbesondere durch den Verlauf des US-Dollars und des
japanischen Yen, sind mittels umfangreicher Währungsabsicherungen gemildert, aber nicht
vollständig abdeckbar.
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Die Edelmetallmärkte werden weiterhin sehr sensitiv, mit starken Kursschwankungen
beispielsweise bei Gold und Silber, auf die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen reagieren.
Insgesamt zeigt sich bei den börsengehandelten Edelmetallen weiterhin ein fragiles
Gleichgewicht zwischen industrieller und Investorennachfrage sowie dem Marktangebot aus
Minenproduktion und Recycling.
Die weitere Entwicklung hängt wesentlich von der Stabilität der Finanzmärkte, der weltweiten
Konjunkturdynamik, insbesondere in den Bereichen Photovoltaik, Automobil, Elektronik,
Halbleiter, Stahl und Chemie, sowie der Finanzpolitik wesentlicher Industriestaaten ab.
Zudem müssen die in den Geschäftsbereichen angestoßenen Restrukturierungsprogramme
erfolgreich umgesetzt werden und die angestrebten Verbesserungen erzielen.
Aufgrund der im ersten Halbjahr rückläufigen Ergebnisse wird Heraeus das Jahr 2013
voraussichtlich, trotz einer weiterhin stabilen Auftragslage und einer starken Position in einer
Vielzahl unterschiedlicher Märkte und Wirtschaftsräume, unterhalb des Vorjahresergebnisses
abschließen. Zum Beginn des kommenden Jahres wird dann mit einem
Wiedererstarken der Geschäfte gerechnet.
Konzernzwischenabschluss
Der Konzernabschluss der Heraeus Holding GmbH für den Halbjahreszeitraum vom
1. Januar bis 30. Juni 2013 wurde wie der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2012 in
Übereinstimmung mit den „International Financial Reporting Standards“ (IFRS) aufgestellt.
Es gelten die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wie für den
Konzernabschluss 2012. Die Erläuterungen im Anhang zum Konzernabschluss gelten daher
sinngemäß. Der vorliegende Zwischenabschluss unterlag keiner prüferischen Durchsicht.
Beginnend mit dem Geschäftsjahr 2013 werden Währungsgewinne und -verluste aus der
Umrechnung von operativen Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten
sowie das Nettoergebnis aus der Marktbewertung von operativen derivativen
Sicherungsgeschäften, die der Absicherung von Grundgeschäften in Fremdwährung dienen,
saldiert in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen
ausgewiesen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Werte in der Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung für den Vorjahreszeitraum entsprechend angepasst.
Hanau, den 19. August 2013
Heraeus Holding GmbH
Jan Rinnert
Vorsitzender
Rolf Najork
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Konzernbilanz
der Heraeus Holding GmbH, Hanau, zum 30. Juni 2013
in Mio. € 30.06.2013 31.12.2012
Vermögen
Flüssige Mittel 232,3 298,2
Wertpapiere 895,5 558,2
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 649,1 635,1
Kurzfristige Steuerforderungen 110,8 124,8
Übrige kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögenswerte 103,0 87,5
Vorräte - ohne Edelmetalle 315,7 355,4
Edelmetalle 728,1 683,5
Kurzfristige Vermögenswerte 3.034,5 2.742,7
Geschäfts- oder Firmenwerte 102,0 82,0
Übrige immaterielle Vermögenswerte 237,0 179,5
Sachanlagen 694,4 723,1
Beteiligungen at Equity 152,6 167,6
Übrige Finanzanlagen 2,0 0,3
Langfristige Steuerforderungen 10,0 9,8
Übrige langfristige Vermögenswerte / Latente Steueransprüche 118,2 133,8
Langfristige Vermögenswerte 1.316,2 1.296,1
Vermögen 4.350,7 4.038,8
Kapital
Kurzfristige Finanzschulden 127,4 179,6
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 194,6 194,4
Kurzfristige Steuerverbindlichkeiten 104,1 90,6
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 170,2 98,1
Kurzfristige Rückstellungen 133,9 128,6
Kurzfristiges Fremdkapital 730,2 691,3
Langfristige Finanzschulden 445,8 396,9
Übrige langfristige Verbindlichkeiten 24,7 24,9
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 358,9 384,6
Übrige langfristige Rückstellungen / Latente Steuerschulden 180,7 197,0
Langfristiges Fremdkapital 1.010,1 1.003,4
Gezeichnetes Kapital 210,0 210,0
Kapitalrücklage 127,8 127,8
Gewinnrücklagen 2.225,6 1.941,4
Sonstige Rücklagen 27,3 39,7
Nicht beherrschende Anteile 19,7 25,2
Eigenkapital 2.610,4 2.344,1
Kapital 4.350,7 4.038,8
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Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
der Heraeus Holding GmbH, Hanau, für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2013
in Mio. €
01.01. - 30.06.
2013
01.01. - 30.06.
2012 *
Umsatzerlöse 8.962,6 9.087,0
Materialaufwand -8.305,4 -8.404,1
Personalaufwand -346,8 -306,4
Abschreibungen -52,4 -48,8
Sonstige betriebliche Erträge 18,1 17,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen -172,3 -144,4
Ergebnis aus der at-Equity-Bewertung 4,8 8,0
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) 108,6 208,6
Finanzergebnis -15,7 -19,3
Ergebnis vor Steuern 92,9 189,3
Ertragsteuern / Latente Steuern -24,6 -62,4
Ergebnis nach Steuern fortzuführende Geschäftsbereiche 68,3 126,9
Ergebnis nach Steuern aufgegebene Geschäftsbereiche 275,4 4,4
Jahresüberschuss 343,7 131,3
davon den Gesellschaftern des Konzerns zustehend 341,4 129,3
davon auf Anteile anderer Gesellschafter entfallend 2,3 2,0
* Vorjahreswerte angepasst gemäß IFRS 5.
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Konzern-Gesamtergebnisrechnung
der Heraeus Holding GmbH, Hanau, für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2013
01.01. - 30.06.2013 01.01. - 30.06.2012
in Mio. €
Betrag
vor
Steuern
Steueraufwand/
-ertrag
Betrag
nach
Steuern
Betrag
vor
Steuern
Steueraufwand/
-ertrag
Betrag
nach
Steuern
Jahresüberschuss 413,9 -70,2 343,7 195,9 -64,6 131,3
Direkt im Eigenkapital berücksichtigte Ergebnisse:
Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung
-9,7 - -9,7 29,0 - 29,0
Erfolgsneutrale Veränderung aus der Bewertung
von Available-for-Sale-Wertpapieren -3,3 0,5 -2,8 3,2 -1,2 2,0
Ergebniswirksame Auflösung der erfolgsneutralen
Veränderung aus der Bewertung von Availablefor-sale-Wertpapieren
im Jahresergebnis 2,0 -0,5 1,5 -1,2 1,0 -0,2
Erfolgsneutrale Veränderung aus Sicherungsgeschäften
- - - 0,7 -0,2 0,5
Ergebniswirksame Auflösung der erfolgsneutralen
Veränderungen aus Sicherungsgeschäften 0,6 - 0,6 - - -
Erfolgsneutrale Veränderung der versicherungsmathematischen
Gewinne/Verluste aus leistungsorientierten
Pensionszusagen und ähnlichen
Verpflichtungen -0,4 - -0,4 1,0 -0,3 0,7
Direkt im Eigenkapital berücksichtigte Ergebnisse -10,8 0,0 -10,8 32,7 -0,7 32,0
Gesamtergebnis 403,1 -70,2 332,9 228,6 -65,3 163,3
davon den Gesellschaftern des Konzerns zustehend 330,0 160,9
davon auf Anteile anderer Gesellschafter entfallend 2,9 2,4
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Konzern-Kapitalflussrechnung
der Heraeus Holding GmbH, Hanau, für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2013
in Mio. €
01.01. - 30.06.
2013
01.01. - 30.06.
2012
Jahresüberschuss 343,7 131,3
Abschreibungen/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen 56,9 53,4
Veränderung der Vorräte -38,9 -92,4
Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -43,0 3,6
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2,9 -31,8
Veränderung der Rückstellungen 36,1 -14,7
Veränderung der übrigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
sowie andere nicht zahlungswirksame Vorgänge 39,1 41,2
Ergebnis aus dem Abgang von Sachanlagen, übrigen finanziellen
Vermögenswerten sowie aufgegebenen Geschäftsbereichen -331,9 0,2
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 64,9 90,8
davon: aufgegebene Geschäftsbereiche 8,6 6,0
Einzahlungen aus Anlagenabgängen 3,8 3,2
Einzahlungen aus Unternehmensverkäufen 471,4 -
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -54,5 -47,2
Auszahlungen für Unternehmenserwerbe -142,5 -36,9
Veränderung der übrigen finanziellen Vermögenswerte -336,2 179,4
Mittelab-/-zufluss aus der Investitionstätigkeit -58,0 98,5
davon: aufgegebene Geschäftsbereiche -1,2 -26,2
Gezahlte Dividenden einschließlich Dividenden an konzernfremde
Gesellschafter -67,1 -77,7
Einzahlungen aus der Begebung von verzinslichen Verbindlichkeiten 149,7 5,9
Auszahlungen für die Tilgung von verzinslichen Verbindlichkeiten -154,1 -72,2
Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit -71,5 -144,0
davon: aufgegebene Geschäftsbereiche -1,5 0,1
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes -64,6 45,3
Wechselkursbedingte Wertänderung des Finanzmittelbestandes -1,3 2,6
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 298,2 188,9
Finanzmittelbestand am Ende der Periode 232,3 236,8
in Mio. €
01.01. - 30.06.
2013
01.01. - 30.06.
2012
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 64,9 90,8
Einzahlungen aus Anlagenabgängen 3,8 3,2
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -54,5 -47,2
Free Cashflow 14,2 46,8
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Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
der Heraeus Holding GmbH, Hanau, zum 30. Juni 2013
Gewinnrücklagen
Erfolgsneutrale
Eigenkapitalveränderungen
in Mio. €
Gezeichnetes
Kapital
Kapitalrücklage
Versicherungsmathematische
Gewinne
und
Verlus te
Sonstige
Gewinnrücklagen
Währungsumrechnung
Finanzinstrumente
Bewertung
von
Available-forsale-
Wertpapieren
Eigenkapital
ohne
nicht
beherrschende
Anteile
Nicht
beherrschende
Anteile
Eigenkapital
Eigenkapital zum
31.12.2011/01.01.2012 210,0 127,8 -17,8 1.852,5 55,1 -4,2 4,6 2.228,0 19,2 2.247,2
Jahresüberschuss
01.01. - 30.06.2012 - - - 129,3 - - - 129,3 2,0 131,3
Währungskurseinflüsse - - - - 28,6 - - 28,6 0,4 29,0
Finanzinstrumente - - - - - 0,5 - 0,5 - 0,5
Versicherungsmathematische
Gewinne und
Verluste - - 0,7 - - - - 0,7 - 0,7
Bewertung von Availablefor-sale-Wertpapieren
- - - - - - 1,8 1,8 - 1,8
Gesamtergebnis - - 0,7 129,3 28,6 0,5 1,8 160,9 2,4 163,3
Ausschüttung - - - -77,7 - - - -77,7 - -77,7
Übrige Veränderungen - - - 0,3 - - - 0,3 - 0,3
Eigenkapital zum
30.06.2012
210,0 127,8 -17,1 1.904,4 83,7 -3,7 6,4 2.311,5 21,6 2.333,1
Eigenkapital zum
31.12.2012/01.01.2013 210,0 127,8 -64,2 2.005,6 30,4 -3,1 12,4 2.318,9 25,2 2.344,1
Jahresüberschuss
01.01. - 30.06.2013 - - 6,0 336,8 -1,4 - - 341,4 2,3 343,7
Währungskurseinflüsse - - - - -10,3 - - -10,3 0,6 -9,7
Finanzinstrumente - - - - - 0,6 - 0,6 - 0,6
Versicherungsmathematische
Gewinne und
Verluste - - -0,4 - - - - -0,4 - -0,4
Bewertung von Availablefor-sale-Wertpapieren
- - - - - - -1,3 -1,3 - -1,3
Gesamtergebnis - - 5,6 336,8 -11,7 0,6 -1,3 330,0 2,9 332,9
Ausschüttung - - - -58,8 - - - -58,8 -8,3 -67,1
Übrige Veränderungen - - - 0,6 - - - 0,6 -0,1 0,5
Eigenkapital zum
30.06.2013
210,0 127,8 -58,6 2.284,2 18,7 -2,5 11,1 2.590,7 19,7 2.610,4
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Angaben zu Unternehmenszusammenschlüssen
Im ersten Halbjahr 2013 fanden folgende Unternehmenserwerbe statt:
Art des Erwerbs
Erworbener
Anteil in %
Zeitpunkt des
Erwerbs
Vorläufiges
finanzielles
Engagement
in Mio. €
Heraeus Noblelight
Fusion UV Systems-Gruppe, USA Asset/Share Deal -/100,0% 31.01.2013 133,9
Heraeus Precious Metals
Solarpasten-Geschäft der Ferro Corporation, USA Asset Deal - 06.02.2013 8,0
Heraeus Electro-Nite
Minco Brasil, Sorocaba, Sao Paulo/Brasilien Share Deal 100,0% 15.02.2013 0,6
142,5
Die Kaufpreise für die Erwerbe wurden aus den verfügbaren liquiden Mitteln des Konzerns
gezahlt Die Buchwerte der Vermögenswerte und Schulden der erworbenen Unternehmen
zum Erwerbszeitpunkt vor und nach der Kaufpreisallokation stellen sich vorläufig wie folgt
dar:
in Mio. €
Buchwerte
vor Kaufpreisallokation
Buchwerte
nach Kaufpreisallokation
Kurzfristige Vermögenswerte 28,0 31,8
Forderungen 9,9 9,9
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 18,1 21,9
Anlagevermögen 1,2 97,5
Immaterielle Vermögenswerte 0,1 95,7
Sachanlagen 1,1 1,8
Übernommene Vermögenswerte 29,2 129,3
Verbindlichkeiten 7,8 7,8
Rückstellungen 3,0 3,0
Latente Steuerschulden - 3,6
Übernommene Schulden 10,8 14,4
Erworbenes Nettovermögen 18,4 114,9
Im Rahmen der Kaufpreisallokation wurden im Wesentlichen stille Reserven im Bereich der
immateriellen Vermögenswerte aufgedeckt und führte im Wesentlichen zur zusätzlichen
Aktivierung von Technologien in Höhe von 40,3 Mio. € und von Kundenbeziehungen in Höhe
von 30,7 Mio. €. Nach der Kaufpreisallokation verblieb ein vorläufiger Geschäfts- oder
Firmenwert in Höhe von 27,6 Mio. €.
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Angaben zu aufgegebenen Geschäftsbereichen
Das in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Ergebnis nach Steuern aus
aufgegebenen Geschäftsbereichen setzt sich wie folgt zusammen:
in Mio. €
01.01. - 30.06.
2013
01.01. - 30.06.
2012
Umsatzerlöse 115,9 125,3
Betriebliche Erträge/Aufwendungen, netto -113,3 -117,8
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) 2,6 7,5
Finanzergebnis -0,8 -0,9
Ergebnis vor Steuern 1,8 6,6
Ertragsteuern -0,5 -2,2
Laufendes Ergebnis nach Steuern 1,3 4,4
Veräußerungsergebnis vor Steuern 319,2 -
Ertragsteuern -45,1 -
Veräußerungsergebnis nach Steuern 274,1 -
Ergebnis nach Steuern aufgegebene Geschäfstbereiche 275,4 4,4
Im Rahmen des Verkaufs des Geschäftsbereichs Dental gingen folgende Vermögenswerte
und Schulden aus der Konzernbilanz ab:
in Mio. €
Flüssige Mittel / Wertpapiere 37,5
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 37,8
Übrige kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögenswerte 96,0
Vorräte 44,9
Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen 63,6
Übrige langfristige Vermögenswerte 16,7
Vermögen 296,5
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 10,0
Kurzfristige Rückstellungen / Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 46,8
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 32,6
Übrige langfristige Rückstellungen / Verbindlichkeiten 23,3
Schulden 112,7
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