Offenlegungsbericht 2012 - OstseeSparkasse Rostock

OstseeSparkasse Rostock (OSPA) 

Offenlegungsbericht nach § 26a KWG 

und 

Offenlegung nach § 7 Instituts-Vergütungsverordnung 

(Vergütungsbericht) 

zum 31.12.2012

OstseeSparkasse Rostock 

Inhaltsverzeichnis 

1 Einleitung 6 

2 Risikomanagement (§ 322 SolvV) 6 

3 Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) 21 

4 Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV) 21 

5 Angemessenheit der Eigenmittel (§ 325 SolvV) 22 

6 Adressenausfallrisiko Allgemein (§ 327 SolvV) 23 

6.1 Bruttokreditvolumen nach risikotragenden Instrumenten 24 

6.2 Geografische Hauptgebiete nach kreditrisikotragenden Instrumenten 24 

6.3 Hauptbranchen nach kreditrisikotragenden Instrumenten 25 

6.4 Vertragliche Restlaufzeiten von kreditrisikotragenden Instrumenten 25 

6.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptbranche 26 

6.6 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptgebiet 27 

6.7 Entwicklung der Risikovorsorge 28 

7 Adressenausfallrisiko KSA (§ 328 SolvV) 29 

8 Adressenausfallrisiko Beteiligungen (§ 332 SolvV) 32 

9 Adressenausfallrisiko Verbriefungen (§ 334 SolvV) 34 

10 Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV) 34 

11 Marktrisiko (§ 330 SolvV) 36 

12 Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene (§ 333 SolvV) 36 

13 Operationelles Risiko (§ 331 SolvV) 38 

14 Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen 

(§ 326 SolvV) 38 

15 Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Instituts- 

Vergütungsverordnung (Vergütungsbericht) 39 

15.1 Allgemeine Angaben zum Vergütungssystem 39 

15.2 Geschäftsbereiche 40 

Offenlegungsbericht nach § 26a 

KWG und § 7 InstitutsVergV 

zum 31.12.2012 

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15.3 Ausgestaltung des Vergütungssystems 40 

15.3.1 Zusammensetzung der Vergütungen 40 

15.3.2 Vergütungsparameter 41 

15.3.3 Art und Weise der Gewährung 42 

15.4 Vorstandsvergütung 42 

15.5 Einbindung externer Berater 42 

15.6 Quantitative Angaben gemäß § 7 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 InstitutsVergV 43 




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Abkürzungsverzeichnis 

APS 

Ausschuss 

BaFin 

BIP 

BP 

CIR 

CPV 

DBS 

DSGV 

EWB 

EOV 

GuV 

HGB 

Instituts- 

VergV 

IRBA 

Aktiv-Passiv-Steuerung Ausschuss 

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

Bruttoinlandsprodukt 

Basispunkt 

Cost Income Ratio 

CreditPortfolioView 

Durchschnittsbilanzsumme 

Deutscher Sparkassen- und Giroverband 

Einzelwertberichtigung 

Ergebnisorientierte Vergütung 

Gewinn- und Verlustrechnung 

Handelsgesetzbuch 

Instituts-Vergütungsverordnung 

Auf internen Ratings basierender Ansatz 

KAV M-V Kommunaler Arbeitgeberverband Mecklenburg-Vorpommern e. V. 

KSA 

KWG 

LCR 

LOV 

MaRisk 

M-V 

NSFR 

OpRisk 

PIIGS 

P-EWB 

PVBP 

PWB 

Kreditrisiko-Standardansatz 

Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) 

Liquidity Coverage Ratio 

Leistungsorientierte Vergütung 

Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute 

Mecklenburg-Vorpommern 

Net Stable Funding Ratio 

operationelle Risiken 

Portugal, Irland, Italien, Griechenland und Spanien 

Pauschalierte Einzelwertberichtigung 

Price Value of a Basis Point (Wertveränderung je Basispunkt) 

Pauschalwertberichtigung 




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SolvV 

SpkVO 

VAR 

ZÄR 

Solvabilitätsverordnung 

Sparkassenverordnung 

Value at Risk 

Zinsänderungsrisiko 

Aus rechentechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen auftreten. 




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1 Einleitung 

Die Offenlegung basiert auf den gesetzlichen Bestimmungen des § 26a KWG in Verbindung 

mit den §§ 319 – 337 der SolvV, die die europäischen Richtlinien in nationales Recht umsetzen. 

Hierbei ist zwischen qualitativen und quantitativen Anforderungen zu unterscheiden. Die 

Ostseesparkasse Rostock (OSPA) kommt ihren Offenlegungspflichten bei den qualitativen 

Anforderungen im Wesentlichen durch den im Geschäftsbericht veröffentlichten Lagebericht 

nach. Der Geschäftsbericht ist im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Ergänzende 

Informationen hierzu sowie die quantitativen Angaben auf Basis des Einzelinstituts, die 

überwiegend in tabellarischer Form erfolgen, werden in dieser Veröffentlichung publiziert. 

Der Offenlegungsbericht wird per Jahresende für die OSPA erstellt und auf der eigenen Internetseite 

(www.ospa.de) veröffentlicht. 

In Kapital 15 werden Informationen zu Vergütungssystemen (§ 7 InstitutsVergV) dargestellt. 

2 Risikomanagement (§ 322 SolvV) 

Die OSPA verfügt über ein qualitativ hoch entwickeltes Risikomanagementsystem, das es 

ermöglicht, alle banktypischen Risiken systematisch zu identifizieren, zu analysieren und zu 

steuern. Die Ergebnisse werden in dem an der strategischen Zielsetzung orientierten Gesamtbanksteuerungsprozess 

einbezogen. 

Prognosebericht 

Die strategische Ausrichtung der OSPA wird in der Geschäftsstrategie beschrieben. Sie ist 

Ergebnis eines umfangreichen Strategieprozesses, innerhalb dessen die Veränderungen im 

Umfeld und im Unternehmen beleuchtet sowie zukünftige Chancen und Risiken gegeneinander 

abgewogen werden. Auch werden etwaige Veränderungsnotwendigkeiten ermittelt, 

strategische Optionen erörtert und die wesentlichen Geschäftsaktivitäten festgelegt bzw. 

bestätigt. Das daraus abgeleitete geschäftspolitische Zielsystem der OSPA ist dabei nachhaltig 

auf die Erfüllung ihrer Mission ausgerichtet. Die in der Geschäftsstrategie definierten 

wesentlichen Geschäftsaktivitäten werden durch Teilstrategien hinsichtlich ihrer Bedeutung 

für Risiko und Ertrag der OSPA weiter detailliert, analysiert und limitiert sowie abschließend 

durch die mittelfristige Unternehmensplanung für einen 3-Jahreszeitraum operationalisiert, 

d. h. planerisch unterlegt. Des Weiteren wird aus der Geschäftsstrategie eine dazu konsistente 

Risikostrategie abgeleitet. 




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Als strategisches Steuerungsinstrument verwendet die OSPA zur Zusammenfassung und 

Visualisierung ihres Zielsystems das Managementsystem der Balanced Scorecard (BSC), welches 

an das dreigeteilte Kennzahlensystem des Deutschen Sparkassen- und Giroverbands 

(DSGV) angelehnt wurde. Ein Benchmarking innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe ist somit 

teilweise möglich. Die Kennzahlen der Marktperspektive unterliegen noch der Überarbeitung, 

denn dem verstärkten vertrieblichen Qualitätsanspruch der OSPA soll durch die Einführung 

eines sogenannten „Qualitätsindex“ in der BSC stärker als bisher Rechnung getragen 

werden. Weiterhin steht das Girokonto als Dreh- und Angelpunkt der Kundenbeziehung 

durch den Giromarktanteil im Fokus. Die konkrete Ausgestaltung inkl. der Formulierung einer 

strategischen Zielgröße liegt mit Beginn des neuen Strategiezyklus 2014 – 2016 zur Jahresmitte 

2013 vor. Die mittelfristigen strategischen Zielstellungen für die OSPA wurden wie 

folgt festgelegt: 

1. Bilanzperspektive 

Cost-Income-Ratio (CIR): < 50 % 

Bilanzielle Eigenkapitalrentabilität vor Steuern: 15 % 

2. Marktperspektive 

Giromarktanteil 

„Qualitätsindex“ 

3. Risikoperspektive 

Risikotragfähigkeit: grün 

Liquidität nach Aufsichtsrecht: 1,5 % + x, 

wobei x einem angemessenen Puffer entspricht 

Nach einem in vielen EURO-Ländern durch weitreichende wirtschaftspolitische Eingriffe und 

Konsolidierungsmaßnahmen geprägten verhalten-ruhigen Jahresauftakt beherrschte die 

erneute Zuspitzung der europäischen Schuldenkrise ab dem zweiten Quartal 2012 die Finanzmärkte. 

Allerdings zeugt die erwartete konjunkturelle Entwicklung in Deutschland für 

2012 verbunden sogar mit einem leichten Anstieg für 2013 von der Wettbewerbsfähigkeit 

der Unternehmen und der robusten Verfassung der deutschen Wirtschaft. Auch im Geschäftsgebiet 

der OSPA findet die stärkere Zuversicht der Unternehmen ihren Ausdruck in 

einer höheren Investitionsneigung und verbesserten Beschäftigungsabsichten. So sehen wir 

in der Geschäftsstrategie 2013 – 2015 unsere strategischen Erfolgsfaktoren im dritten Jahr 

in Folge verbessert. 




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Aufgrund der überwiegenden Binnenorientierung der ostdeutschen Wirtschaft zeigt sich die 

realwirtschaftliche Lage im Geschäftsgebiet der OSPA weiterhin mit stabilem Ausblick. Vor 

dem Hintergrund zunehmender Erwerbstätigkeit und tendenziell rückläufiger Anteile von 

Arbeitslosengeld/Sozialhilfe am Einkommen prognostizieren wir eine stabile Entwicklung der 

Einkommen und der Kaufkraft. Wir sehen daher ausreichend Potenzial, um an der Geldvermögensbildung 

zu partizipieren. 

Ausgehend von unserer Zinsprognose, die im Zeitraum 2013 – 2015 einen leichten Zinsanstieg 

unter Beibehaltung der aktuellen Struktur vorsieht, planen wir mittelfristig im Kundenkreditgeschäft 

mit einem hohen Bestandswachstum, getragen durch sukzessiv steigendes 

Neugeschäft sowohl im privaten als auch im gewerblichen Finanzierungsbereich. Folglich 

erwarten wir eine Ausweitung der Bestände im privaten und gewerblichen Kreditgeschäft. 

Der geplante Ausbau erfolgt dabei auf Basis der guten vorhandenen Kreditportfoliostruktur. 

Trotz des niedrigen Zinsniveaus und demographischer Einflüsse kalkulieren wir im Bereich 

der bilanzwirksamen Geldvermögensbildung mit einem Halten des aktuellen Niveaus. Die 

fälligen institutionellen Refinanzierungsmittel werden dabei gemäß der strategischen Ausrichtung 

weiter konsequent abgebaut. Frei werdende Liquidität aus fälligen Wertpapieren, 

sofern nicht zur Refinanzierung des starken Kreditwachstums verwendet, werden wir analog 

der Prämissen der Vorjahre erst bei für uns attraktiven Renditeniveaus in mittlere bis längere 

Laufzeiten investieren. 

In nahezu allen von uns berücksichtigten Zinsszenarien können so genannte negative Basiseffekte 

beobachtet werden, d. h. auslaufende Aktiva können nur zu deutlich geringeren 

Konditionen prolongiert werden. Die Effekte auf der Passivseite sind ebenfalls vorhanden, 

deren kompensatorische Wirkung ist aber aufgrund der geringeren Festzinslaufzeiten nicht 

ganz so stark ausgeprägt. Zusätzlich wirken die strukturellen Effekte über den Planungszeitraum, 

da die Eigenanlagen durch Anlage der fälligen Rentenpapiere auf laufenden Forderungen 

an Kreditinstitute sukzessive variabilisiert werden. Das starke Kreditwachstum der 

nächsten drei Jahre wirkt den negativen Basiseffekten entgegen. Mögliche Mindererträge 

resultierend aus negativen Abweichungen der hohen Volumensziele im Kundenkreditgeschäft 

werden in der Ergebnisbetrachtung berücksichtigt. Insgesamt erwarten wir in den 

nächsten zwei Jahren eine leicht rückläufige Entwicklung des Zinsüberschusses hin zu einem 

größeren Anstieg in 2015. 

Die OSPA verfolgt in den nächsten Jahren das Ziel, ein steigendes Provisionsergebnis zu 

erreichen. Das veränderte kostenbewusste Zahlungsverkehrsverhalten unserer Kunden und 

die Umstellung auf aktuelle Giromodelle führen weiterhin zu abnehmenden Erträgen im Giroverkehr 

trotz des prognostizierten Bestandswachstums. Durch deutlich steigende Erträge 

aus dem Verbundgeschäft soll dies mehr als kompensiert werden. 




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Insbesondere für das Versicherungsgeschäft wird vor dem Hintergrund der erfolgten Agenturgründung 

eine weitere Steigerung des Ergebnisbeitrags erwartet. 

Die OSPA verfügt über ein effektives Ressourcen-Managementsystem, welches über eine 

detaillierte Budgetsteuerung hohe Kostentransparenz gewährleistet. Durchgeführte Kostenoptimierungen 

der letzten Jahre finden ihren Niederschlag darin, dass die strategische 

Zielgröße CIR < 55 in den Jahren 2011 und 2012 eingehalten und nun sogar auf „CIR < 50“ in 

der mittelfristigen Sicht abgesenkt wurde, um dem Effizienzgedanken in der OSPA stringent 

Rechnung zu tragen. D.h. durch die Umsetzung der Ziele eines effizienten – nach Bereichen 

differenzierten – Personaleinsatzes, einer optimalen Gebäudebewirtschaftung durch die 

konsequente Umsetzung der bestehenden Konzepte, einer angemessenen IT-Ausstattung 

und eines optimalen Ressourceneinsatzes der externen Dienstleistungen sollte es gelingen, 

die geplante Kostenreduktion mittelfristig zu bewirken. 

Auch in den kommenden Jahren wird ein starkes operatives Betriebsergebnis angestrebt, 

das über 1,5 % der durchschnittlichen Bilanzsumme (DBS) ausmachen soll. Mit entsprechenden 

Eigenkapitalzuführungen bereiten wir uns weiter auf die verschärften Kernkapitalanforderungen 

von Basel III vor, die voraussichtlich ab dem Jahr 2014 stufenweise eingeführt 

werden. Laufend aktualisierte Hochrechnungen unter verschiedenen Ertrags- und Risikokonstellationen 

bis zum Jahr 2021 zeigen, dass die OSPA auch nach dem Auslaufen der 

Übergangsregelungen von Basel III die geforderten aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalparameter 

ab 2019 ff. mit großer Wahrscheinlichkeit einhalten kann. 

Chancen- und Risikobericht 

Chancen 

Die geschäftspolitische Ausrichtung fokussierte sich in der Vergangenheit vorrangig auf die 

Optimierung von Prozessen, Strukturen und Kosten. Allerdings zeigen die Entwicklungen am 

Geld- und Kapitalmarkt und auch die Entwicklung des Kundenverhaltens, dass die Ausrichtung 

der Vergangenheit nicht länger ausreichend ist. In der engen Beziehung zu den Kunden 

und einer spürbar verbesserten Qualität liegt der Schlüssel des zukünftigen Erfolgs der 

OSPA. 

Qualität sieht die OSPA daher als einen entscheidenden Wettbewerbsvorteil an, der das betriebswirtschaftliche 

Ergebnis durch nachhaltige Kundenbindung und Kundenzufriedenheit 

langfristig sichert und in dem zum einen in der Außenwirkung die Kunden einen wahrgenommenen 

Unterschied zu Wettbewerbern in Service und Beratung spüren. Zum anderen 

verbindet sich mit dem Begriff Qualität auch ein Anspruch nach innen, der für jeden Mitarbeiter 

verbindlich ist. 




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Auf der Grundlage von Kundenerwartungen hat die OSPA Qualitätsversprechen definiert, um 

diesen Ansprüchen gerecht zu werden. Diese sind zukünftig die Basis der Kundenberatung 

und -betreuung und damit Grundverständnis eines jeden Beraters, denn der Kunde mit seinen 

Bedürfnissen steht im Mittelpunkt unseres Handelns. Dem entsprechend sind alle Tätigkeiten 

an einer starken externen und internen Kundenorientierung, d. h. dem Erkennen 

und Befriedigen der Kundenbedürfnisse ausgerichtet. 

Kundenbindung ist zugleich nur möglich, wenn auch Nähe zum Kunden vorhanden ist. Die 

OSPA bekennt sich zur Präsenz in der Fläche ihres Geschäftsgebietes, welches in der ländlichen 

Region durch den Einsatz einer fahrbaren Filiale „OSPA Mobil“ unterstrichen wird, die 

sogar in naher Zukunft durch den Einsatz einer zweiten unterstützt wird, um die räumlichen 

Distanzen mehr zu erschließen. Der in der Planung befindliche mobile SB-Container soll die 

Sichtbarkeit der Marke OSPA flexibel an attraktiven Standorten unterstreichen. 

Das Girokonto bildet den Dreh- und Angelpunkt der Geschäftsbeziehung zum Kunden und 

ist somit von wesentlicher Bedeutung für die OSPA. Mit der konsequenten Entwicklung hin 

zu einer Beziehungssparkasse mit einem ganzheitlichen Beratungsansatz unter Fortführung 

der in 2012 eingeführten Maßnahmen, sehen wir uns gut gerüstet, ein Bestandswachstum 

bei den Privatgirokonten zu erreichen und den Bruttoertrag in den Komponenten Zinsergebnis 

und Provisionsertrag zu steigern. Ebenso im Fokus ist, den Marktanteil am Kreditgeschäft 

durch die Gewinnung von neuen Firmen- und Geschäftskunden abzusichern bzw. auszubauen. 

Der mediale Vertrieb als Vertriebsweg der Zukunft gewinnt immer mehr an Bedeutung. 

Durch die Klassifikation von drei Schwerpunktthemen Electronic Banking, Internetfiliale und 

Betreuung der Online Kunden kann mit differenzierten Zielstellungen und unterschiedlichen 

Zeithorizonten die zukünftige Ausrichtung der OSPA zielgruppengerecht gesteuert werden. 

Insbesondere der Ausbau der Internetfiliale bietet über die Möglichkeit der Imagepflege 

über Social Media Aktivitäten, die strategische wichtige Zielgruppe der Jugendlichen und 

jungen Erwachsenen zeitgemäß anzusprechen. 

Um sich in dem weiter verschärfenden Wettbewerb zu behaupten, ist es notwendig, die Vertriebskraft 

der OSPA auszuschöpfen. Daher muss der Vertriebsgedanke auf allen Ebenen 

gelebt werden. Auch im Prozessmanagement ist neben der „isolierten“ Kostenbetrachtung 

der Fokus wieder stärker auf den Kunden und seine Anforderungen zu richten. Ein von ihnen 

wahrgenommener Unterschied zu Wettbewerbern in Service, Geschwindigkeit und Transparenz 

stellt unsere Leistungsfähigkeit unter Beweis. Nachhaltige Effizienzsteigerung im Ressourcenmanagement 

und eine mitarbeiterorientierte Personalpolitik unter Berücksichtigung 

eines ausgewogenen Verhältnisses von Mitarbeiter- und Unternehmensinteressen sichern 

so begleitend eine langjährige feste Beziehung zwischen Kunde und Berater. 




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In der derzeitigen Bilanzstruktur sehen wir die größten Chancen für das Zinsergebnis bei 

steigenden Zinsen. Dabei wirken Kapitalmarktzinssteigerungen über das Kundenkreditgeschäft 

träger als der Geldmarktzinsanstieg für die derzeit fast unverzinsliche Liquidität auf 

den laufenden Konten bei Kreditinstituten. Die Passivseite reagiert aufgrund der Kopplung 

an gleitende langfristige Zinsen deutlich träger. 

Risikomanagementziele und -methoden, Risikomanagementorganisation 

Die Steuerung von Risiken sieht die OSPA als wesentliche Managementaufgabe an. Diese 

werden in der OSPA schwerpunktmäßig in der handelsrechtlichen Sichtweise betrachtet und 

gesteuert. Darüber hinaus aber auch in der vermögensorientierten Sichtweise gemessen 

(soweit methodisch möglich oder aufsichtsrechtlich gefordert). Die Einhaltung aller bankaufsichtsrechtlich 

relevanten Normen des Risikomanagements ist immer elementarer Bestandteil 

aller Sichtweisen, z. B. bezüglich der Solvabilitäts- oder Liquiditätsverordnungskennziffern. 

Ausgehend von den festgelegten Ertrags- und Kostenzielen definiert die auf die Geschäftsstrategie 

abgestimmte Risikostrategie für die OSPA maßgebliche Risikoziele. Die Risikostrategie 

beschreibt einen Rahmen, innerhalb dessen sich das Risikomanagement der OSPA 

vollzieht. Sie ist wesentlicher Bestandteil des Risikomanagementsystems der OSPA. Die Erstellung 

und Umsetzung unserer Risikostrategie dient zudem der Sicherstellung wesentlicher 

Belange des Anleger- und Gläubigerschutzes. 

Die Risikostrategie wird auf der Grundlage der Geschäftsstrategie sowie einer Analyse der 

Risikosituation (Risikoinventur) mindestens jährlich überprüft und fortgeschrieben. Die Risikoinventur 

umfasst einen Soll-Ist-Abgleich des Risikomanagementprozesses und mündet in 

der Überprüfung der Wesentlichkeit im Sinne der Mindestanforderungen an das Risikomanagement 

(MaRisk) auf oberster Ebene der einzelnen Risiken. 

Die Sicherstellung der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip) als wichtiges strategisches 

Ziel und die Stärkung der Eigenmittel durch die eigene Ertragskraft stehen im 

Zentrum unseres Risikomanagementprozesses. Die Tragfähigkeit der Risiken beurteilen wir 

zum einen schwerpunktmäßig in der handelsrechtlichen und zum anderen ergänzend in der 

vermögensorientierten Sichtweise. Vor diesem Hintergrund ist es notwendig, dass nach Abzug 

der zur Risikodeckung bereitgestellten Risikodeckungsmasse vom Jahresergebnis ein 

positives betriebswirtschaftliches Ergebnis erzielt werden kann. Folglich muss die Risikotragfähigkeitsberechnung 

einen entsprechenden Mindestgewinn der Gesamtbank sicherstellen. 

Risiken gehen wir stets nur in einem Umfang ein, der dies gewährleistet. Dabei rechnen 

wir innerhalb der Risikotragfähigkeit mit einer internen Mindestsolvabilität, welche 

oberhalb der aktuell aufsichtsrechtlich geforderten Solvabilitätskennziffer liegt. 




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Zur effizienten Aufgabenerfüllung im Rahmen des Risikomanagements haben wir angemessene 

Risikosteuerungs- und Controllingprozesse eingerichtet, welche den Anforderungen 

des § 25a KWG bzw. den MaRisk entsprechen. Die Aufgaben der Risikosteuerung obliegen 

weitestgehend den einzelnen Fachabteilungen, in deren Zuständigkeit die jeweiligen Risiken 

fallen. Dazu korrespondierend hat die OSPA einen entsprechenden Überwachungsbereich 

eingerichtet. Die Revision, die unmittelbar an den Vorstand berichtet, gewährleistet die 

prozessunabhängige Prüfung der Wirksamkeit und Angemessenheit unserer internen Regelungen. 

Die geforderte Funktionstrennung auch im Vertretungsfall ist bis auf Ebene der Geschäftsleitung 

sichergestellt. 

Im Rahmen des vierteljährlichen Risikoberichts Gesamtbank werden der Vorstand und der 

Verwaltungsrat über die aktuelle Risikotragfähigkeit und das daraus abgeleitete Limitsystem 

informiert. Zudem bestehen weitere Managementberichte, wie der Tagesreport sonstiges 

Kreditgeschäft, der monatliche Barwertreport sowie im vierteljährlichen Rhythmus der 

Risikobericht Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäft, der Risikobericht sonstiges Kreditgeschäft 

und die Gesamtbankanalyse. Des Weiteren erhält der Vorstand Ad-hoc- 

Mitteilungen bei Auftreten entsprechend definierter Ereignisse. 

Ferner sind Sachverhalte abgestimmt worden, die eine Ad-hoc-Berichtspflicht für unter Risikogesichtspunkten 

wesentliche Informationen an den Verwaltungsrat auslösen. Darüber 

hinaus hat der Verwaltungsratsvorsitzende, unter Einbeziehung der Geschäftsleitung, ein 

entsprechendes Auskunftsrecht gegenüber der Leiterin der internen Revision. 

Das abgelaufene Jahr war gekennzeichnet durch intensive Vorbereitungen auf die zunächst 

ab dem 1.1.2013 geplante Übergangsphase zur Umsetzung der von Basel III benannten Regelungen. 

Nach der ersten Analysephase in 2011/12 konstituierte sich gegen Ende April 

2012 eine abteilungsübergreifende Arbeitsgruppe zur konzeptionellen Umsetzung der Anforderungen. 

Eine Sonderprüfung gemäß § 31 Abs. 2 Sparkassengesetz Mecklenburg- 

Vorpommern im September 2012 bestätigte uns, gut auf die Erfordernisse des neuen Regelwerks 

vorbereitet zu sein. 

Weiter beschäftigte uns die Feinjustierung von aufsichtlichen Bedingungen. Ein Schwerpunkt 

der Arbeiten bildete die Systematisierung und Verbesserung der Qualität bei der Risikofrüherkennung. 

Erste Ergebnisse finden im Rahmen der Risikoberichterstattung zum 

sonstigen Kreditgeschäft ihren Niederschlag. Die methodische Berücksichtigung von bekannten 

Risikokonzentrationen im sonstigen Kreditgeschäft wurde weiter vorangetrieben. 

Der Zeitplan des Gesetzgebungsprozesses auf europäischer Ebene zur Umsetzung von Basel 

III hat sich erheblich verzögert. Gerechnet wird nun mit einem In-Kraft-Treten zum 1.1.2014. 

Vorbereitende Arbeiten zur Umsetzung der Regelungen in der OSPA werden uns daher auch 

in 2013 begleiten. 




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Ebenso binden die Neuerungen der 5. MaRisk-Novelle vom 14.12.2012 interne Ressourcen 

hinsichtlich der Anforderungen an die Einrichtung der Compliance-Funktion im Sinne der 

MaRisk, der Implementierung eines Liquiditätstransferpreissystems und der Systematisierung 

und Weiterentwicklung der Risikofrüherkennung. Das von Bundesbank und Bundesanstalt 

für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) geplante Konzept „Modernisierung Meldewesen“ 

wird voraussichtlich auch in 2013 eingeführt und ist zu beachten. 

Risiken 

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur erörtern und bewerten wir das aktuelle und zukünftige 

Gesamtrisikoprofil der OSPA. Dabei wird ausgehend von den in der Geschäftsstrategie 

festgelegten wesentlichen Geschäftsaktivitäten u. a. untersucht, welche Risiken derzeit mit 

Positionen belegt und limitiert sind, mit welchen Auslastungen der Risikolimite aufgrund der 

geplanten Aktivitäten, prognostizierten Umfeldbedingungen oder der Erkenntnisse aus den 

Stresstests künftig zu rechnen ist. Auch wird geprüft, ob es Erkenntnisse über zusätzliche 

Risiken gibt, die noch nicht Bestandteil unserer Risikoklassifizierung sind. 

Basierend auf den Ergebnissen der Risikoinventur in Verbindung mit den aus unserer Risikotragfähigkeitsbetrachtung 

bekannten handelsrechtlichen und vermögensorientierten 

Risikopotenziale stufen wir die Risikokategorien Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken 

und Liquiditätsrisiken als wesentliche Risiken im Sinne der MaRisk ein. Wie in den vergangenen 

Jahren sind Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken schon aufgrund des Geschäftsmodells 

der OSPA als Universalkreditinstitut wesentliche Risiken im Sinne der Ma- 

Risk. Obwohl die nach unseren internen Messverfahren in den aktuellen Szenarien quantitativ 

ermittelten Auswirkungen keine Anhaltspunkte für die Wesentlichkeitseinstufung ergaben, 

haben wir die Liquiditätsrisiken weiterhin aufgrund der generellen Bedeutung von Liquidität 

in der anhaltenden Situation an den Geld- und Kapitalmärkten als wesentlich eingeschätzt. 

Operationelle Risiken und sonstige Risiken bewerten wir hingegen weiterhin als nicht wesentliche 

Risiken in Bezug auf das Gesamtrisikoprofil der OSPA. 

Im Ergebnis der Stresstests – auch des inversen Stresstests – wurden keine Szenarien ermittelt, 

die sich für die OSPA existenzgefährdend auswirken. 

Die Bereitschaft für das Eingehen von Risiken (Risikoneigung) wurde für 2013 auf dem Niveau 

von 2012 fortgeschrieben, um auf die zukünftigen qualitativ erhöhten Eigenkapitalanforderungen 

gemäß Basel III vorbereitet zu sein. 

Adressenausfallrisiken Das Management der Adressenausfallrisiken stellt einen grundlegenden 

Bestandteil des Risikomanagements der Gesamtbank dar. Dem Umfang, der Kom- 




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plexität und dem Risikogehalt unseres Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäfts sowie des 

Eigenhandelsgeschäfts tragen wir mit einer auf die Risikostrategie aufbauenden Kreditrisiko- 

und Treasurystrategie Rechnung. Das Adressenausfallrisiko des Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäfts 

wird gesteuert und überwacht mittels eines abgestimmten Systems einzelgeschäfts- 

und portfoliobezogener Maßnahmen. Der Risikomanagementprozess wird i. W. 

durch die Abt. Kreditmanagement koordiniert. 

Zur Risikobeurteilung sowohl im Privat- als auch im Firmenkundenkreditgeschäft setzen wir 

auf die jeweilige Kundengruppe zugeschnittene standardisierte Rating- und Scoringmodelle 

des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV) oder OSPA-interne Anwendungen 

ein. Bei Beteiligungen handelt es sich um Einzelentscheidungen, bei denen neben der Risikoklassifizierung 

regelmäßig auch geschäftspolitische Aspekte berücksichtigt werden müssen. 

Ab 2013 haben wir die bisherige generelle Einstufung von Verbundbeteiligungen als 

nicht-risikorelevant aufgehoben. 

Ein umfangreiches Limitsystem und differenzierte Kreditvergabekriterien dienen der Operationalisierung 

der strategischen Ausrichtung, das bisherige gut diversifizierte Kreditportfolio 

weiter auszubauen. Auf die Festlegung von Risikobranchen und branchenspezifische 

Strategievorgaben wird dabei verzichtet, jedoch erfolgt die Festlegung prozentualer Obergrenzen 

für Branchenbündel im Neugeschäft. 

Zur Gewährleistung einer guten Risiko- sowie einer ausgewogenen Branchenstruktur wird 

der bisherige strategisch gewünschte Mindestanteil der Privatkundenkredite erhöht, um 

unsere strategische Ausrichtung, überwiegend Privatkundenkredite zu vergeben, zu untermauern. 

Dem Ziel einer besseren Potentialausnutzung folgend kann es allerdings im Zeitverlauf 

in den kommenden Jahren durchaus zu einer Erhöhung des Strukturanteils unserer Forderungen 

an Selbständige und Unternehmen gegenüber den Privatkunden kommen. 

Das ökonomische Adressenausfallrisiko quantifizieren wir auf der Grundlage des Kreditrisikomodells 

CreditPortfolioView (CPV). Dieses ist ein softwaregestütztes Instrument zur Bestimmung, 

Messung und Darstellung von Adressenrisiken in einem Kreditportfolio, das von 

McKinsey in Zusammenarbeit mit dem DSGV weiterentwickelt wurde. Der von CPV verwendete 

Portfolioansatz erlaubt es, Wechselwirkungen zwischen den einzelnen Kredittransaktionen 

und Diversifikationseffekte im Kreditportfolio zu berücksichtigen. Der mittels dieses 

Verfahrens bestimmte erwartete und unerwartete Verlust fließt in unser vermögensorientiertes 

Risikotragfähigkeitskalkül ein. 

Wie in den Vorjahren hat sich die OSPA auch 2012 an einer weiteren Basket-Transaktion zur 

Absicherung von Kreditrisiken beteiligt. 




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Im Jahr 2013 haben wir – nach unter Vorsichtsgesichtspunkten erfolgten Berechnungen – 

ein Limit für Bewertungsaufwendungen im Kundenkreditgeschäft in Höhe von 12,5 Mio. EUR 

eingerichtet. 

Für die Steuerung des Adressenausfallrisikos im sonstigen Kreditgeschäft sind Limitierungsgrundsätze 

festgelegt worden, um Handelsgeschäfte bezüglich ihres Volumens, der 

Sicherstellung und des Ratings zu begrenzen und in strategisch gewollte Bahnen zu lenken. 

Die Volumenlimite werden dabei auf der Grundlage von Kreditnehmereinheiten betrachtet. 

Hinsichtlich der Sicherstellung unterscheidet die OSPA zwischen besicherten und unbesicherten 

Forderungen. Als besichert gelten Pfandbriefe und Investments mit Kapitalgarantie 

(inkl. kommunaler Bürgschaften). Ziel ist es, den Anteil ungesicherter Bankschuldverschreibungen 

weiter zu reduzieren und gezielte Investitionen im hochqualitativen Covered Bonds- 

Bereich zu tätigen. Für die Beurteilung der Adressenausfallrisiken werden neben internen 

Risikobeurteilungen auch Ratingeinschätzungen der Landesbanken sowie der Ratingagenturen 

genutzt. Bei Neuengagements präferieren wir Adressen mit einem Rating im Investmentgrade-Bereich. 

Für die Überwachung der Engagements im sonstigen Kreditgeschäft der 

OSPA ist die Abt. Unternehmenssteuerung zuständig. 

Schwerpunktbranchen aus dem Kundenkreditportfolio werden beim Erwerb von Unternehmensanleihen 

und Schuldscheindarlehen bewusst vermieden, um über das Eigenhandelsportfolio 

eine zusätzliche Diversifikation zu erreichen. 

Engagements des sonstigen Kreditgeschäfts werden gemäß den Limitierungsgrundsätzen in 

risikoarmes oder risikorelevantes sonstiges Kreditgeschäft eingestuft. Risikorelevante sonstige 

Kreditgeschäfte bedürfen generell einer Ausnahmegenehmigung sowie einer Einzelengagementstrategie. 

Sie unterliegen darüber hinaus einer internen Risikoklassifizierung und 

sind mit strengeren Auflagen hinsichtlich der Risikoüberwachung verbunden. 

Zusätzlich werden die bestehenden Positionen im Sinne einer Risikofrüherkennung regelmäßig 

analysiert. Insgesamt ist die Risikostruktur unseres Eigenhandelsportfolios nach wie 

vor sehr gut. Den Schwerpunkt bildet die Assetklasse der Covered Bonds. 

Das Volumen von Emittenten im Non-Investment-Grade-Bereich gemäß der in der internen 

Risikosteuerung verwendeten Systematik des DSGV beträgt 20,8 Mio. EUR (Marktwert Dirty) 

und hat damit einen Anteil von 1,7 % am Gesamtportfolio des sonstigen Kreditgeschäftes 

am 31.12.2012. In Höhe von 10,6 Mio. EUR befinden sich darunter Credit-Linked-Notes insolvenzferner 

Kreditbasket-Zweckgesellschaften. Gemäß den Limitierungsgrundsätzen stellen 

Engagements im Non-Investment-Grade-Bereich eine grundsätzlich mit Auflagen zur Risikofrüherkennung 

und Einzelstrategieerstellung bzw. -fortschreibung bewehrte Ausnahme bei 

den Eigenanlagen dar. 




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Anleihen von Emittenten aus den sog. PIIGS-Staaten Portugal, Irland, Italien, Griechenland 

und Spanien machen 73,6 Mio. EUR (Dirty Value) bzw. 5,9 % des Gesamtportfolios des sonstigen 

Kreditgeschäftes am Jahresende aus. Nach dem Schuldenschnitt und den damit einhergehenden 

Zwangsumtausch griechischer Staatsanleihen zu Jahresbeginn 2012 konnten 

zum Jahresende die Schuldtitel Griechenlands erfolgreich im Rahmen des offiziellen Schuldenrückkaufprogramms 

veräußert werden. Die OSPA weist – mit Ausnahme eines Besserungsscheins 

auf der Basis des griechischen BIPs – damit kein Griechenland-Expose mehr 

aus. Im Jahresverlauf 2012 hat die OSPA einen nennenswerten Anteil ihres PIIGS-Exposures 

durch den Verkauf eines spanischen und zweier portugiesischer Covered Bonds abgebaut. 

Damit wurde der Anteil der Engagements von Emittenten aus den PIIGS-Staaten am Gesamtportfolio 

weiter gesenkt. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Adressenausfallrisiko als vertretbar ein. 

Marktpreisrisiken Das Marktpreisrisiko schließt neben dem Zinsänderungsrisiko auch Währungs-, 

Aktienkurs-, Immobilien-, Options- und sonstige Marktpreisrisiken ein. Insgesamt 

gesehen weisen sie für die OSPA das zweitgrößte Risikopotenzial auf. 

Aufgrund der Bilanzstruktur der OSPA stellt das Management des Zinsänderungsrisikos 

(ZÄR) auf Gesamtbankebene strategisch den Schwerpunkt der Marktpreisrisiken dar. Die 

Steuerung des ZÄR ist Aufgabe des Teams Treasury innerhalb der Abteilung Wertpapiermanagement. 

Die OSPA überwacht und beurteilt dieses Risiko in der handelsrechtlichen und 

ergänzend in der vermögensorientierten Sichtweise. Wir simulieren regelmäßig die Wirkung 

von Zinsstrukturkurvenveränderungen der Geld- und Kapitalmarktsätze auf den zu erwartenden 

Zinsüberschuss und auf das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft. Für die 

dafür notwendigen Berechnungen verwenden wir neben historischen auch hypothetische 

Zinsszenarien. Unser Zinsrisikomanagement berücksichtigt ebenfalls die Anforderungen 

gemäß des Rundschreibens 11/2011 der BaFin. 

Zur Umsetzung unserer Ziele im Zinsrisikomanagement setzen wir Finanzderivate ein. Es 

handelt sich hierbei um Zinsswaps und Swaptions. Finanzderivate können dabei grundsätzlich 

den Charakter eines Micro-Hedges, einer Rentabilitätssteuerung oder einer Bewertungskonvention 

tragen. 

Vor dem Hintergrund eines aktuell sehr niedrigen Zinsniveaus und möglicher Zinssteigerungen 

wurde in den letzten Jahren das Zinsänderungsrisiko auf Gesamtbankebene deutlich 

reduziert und lag auch 2012 auf niedrigem Niveau. Dabei wurde bewusst auf potenzielle Erträge 

aus der Fristentransformation verzichtet, da die Steuerung dieser Erträge in der OSPA 

keinen strategischen Charakter besitzt. 




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Zur Abschätzung des Zinsänderungsrisikos werden in einer ganzheitlichen Betrachtung 

nach Kombination verschiedener Zinsszenarien die errechneten Gesamtergebnisse (Zinsüberschüsse) 

verglichen und übersichtlich dargestellt. Durch eine Vielzahl möglicher Szenarien 

ist es möglich, Schwankungsbreiten des Zinsüberschusses um den Erwartungswert 

Planzinsergebnis als zusätzliche Risikoinformation zu erhalten. Die Berücksichtigung von 

ermittelten Risikowerten für das Zinsspannenrisiko erfolgt ganzheitlich innerhalb des Risikocontrollings. 

Im Zuge der strategischen Ausrichtung der nächsten Jahre wird sich der Gesamtbestand an 

Kundenforderungen zulasten des Depot A-Bestandes deutlich erhöhen. Ein dadurch bedingter 

leichter Anstieg des Zinsänderungsrisikos auf Gesamtbankebene liegt im tragbaren Bereich 

und wird zusätzlich wegen des Effektes der Stabilisierung der ordentlichen Erträge akzeptiert. 

In den Jahren 2013 – 2015 reagiert die Bruttozinsspanne aufgrund der aktuellen Bilanzstruktur 

in unseren Szenariorechnungen stärker auf Änderungen der Zinsstrukturkurve als 

in den Vorjahren. Die Schwankungsbreite für verschiedene Marktszenarien nimmt mit zunehmendem 

Betrachtungshorizont aufgrund sich kumulierender Effekte (Zinsanpassungsund 

Struktureffekte) zu. Dabei zeigt sich, dass Zinssenkungen über die gesamte Zinskurve in 

der mittelfristigen Sichtweise die größte Belastung für die OSPA beinhalten. Unter Beachtung 

der Auswirkungen auf das Zins- und Bewertungsergebnis ist das Szenario „shift – 

100 Basispunkte“ als Risikoszenario für 2013 in der weiteren Risikobetrachtung berücksichtigt 

worden. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Zinsänderungsrisiko als vertretbar ein. 

Im Jahr 2012 waren Aktienkursrisiken aufgrund der geringen Bestände für die OSPA im Jahresverlauf 

von untergeordneter Bedeutung. Für 2013 wurde die strategische Zielvorgabe 

nicht geändert. 

Das Immobilienrisiko manifestiert sich primär im Immobilien- und Sicherungsgutrisiko des 

Kundenkreditgeschäfts und besteht in der Gefahr eventueller Verkehrswertrückgänge für im 

Bestand befindliche Immobilien sowie den Wertverfall des Sicherungsgutes nach Anrechnung 

der Sicherheit. Die angemessene Nutzung der vorhandenen Sicherstellungsmöglichkeiten 

und die Überwachung der Wertentwicklungen ist Gegenstand des Kreditrisikomanagementsystems 

der OSPA. Im Rahmen einer eigenen Sicherheitenstrategie erfolgt die Festlegung 

der Grundsätze zum Sicherheitenmanagementprozess. Die vorhandenen Verfahren 

und Systeme werden regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst. 




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Auch Engagements im sonstigen Kreditgeschäft (Eigenhandel) können mittelbar Immobilienrisiken 

beinhalten, z. B. bei Investitionen in Spezialfonds, die ihrerseits Immobilien erwerben 

und ertragsorientiert steuern. In 2013 sind weitere Investitionen im Eigenhandel in 

die Assetklasse Immobilien geplant. Die Überwachung der Eigenhandelsgeschäfte ist Teil 

des Risikomanagementsystems der OSPA. 

Währungs- und Optionsrisiken sind – aufgrund ihrer Größenordnung – für die OSPA zu vernachlässigen. 

Im Rahmen der Risikomessung werden sie auf aggregierter Ebene bei den 

gesamten Marktpreisrisiken mit ausgewiesen. 

Unter den sonstigen Marktpreisrisiken subsumieren wir auf Gesamtbankebene die Risiken 

aus alternativen Assetklassen in den Spezialfonds. Das zur Überwachung eingesetzte Instrumentarium 

(u. a. Prognosen über Wertentwicklung der zugrunde liegenden Benchmark 

oder eines vergleichbaren Produkts) ist in die Verfahren zur Gesamtbanksteuerung eingebettet 

und Teil der Risikoberichterstattung der OSPA. 

Ergänzend bestimmen und beurteilen wir die Marktpreisrisiken auf Gesamtbankebene mittels 

des Value-at-Risk-Konzepts. Dabei unterscheiden wir sowohl zwischen dem Zinsbuch 

und Portfolien des sonstigen Managements als auch dem Handelsbuch. Die Berechnungen 

basieren auf einem Konfidenzniveau von 95,0 % und einer Haltedauer von 250 Tagen. 

Die für die Risikotragfähigkeit strategischen Vorgaben aus der Risikostrategie sind 2012 

stets eingehalten worden. Bestehende Verlust- bzw. Risikopotenziale sind vollumfänglich 

durch die zur Verfügung gestellte Risikodeckungsmasse gesichert. Dabei wurde gegenüber 

dem Vorjahr die Risikodeckungsmasse um weitere 5,3 Mio. EUR reduziert. 

Die Ausprägung der Marktpreisrisiken im Jahr 2013 wird durch den weiteren Verlauf der 

Staatsschuldenkrise (Euro-Krise) und dem Gelingen der Eindämmungsbestrebungen sowohl 

seitens der Politik als auch der EZB maßgeblich bestimmt werden. Entscheidend wird es daher 

sein, dass die Balance aus strikten Sparmaßnahmen, überzogenen Haushaltszielen und 

Konjunktur stützenden Investitionen gefunden wird. 

Wir schätzen das eingegangene Marktpreisrisiko als vertretbar ein. 

Liquiditätsrisiken Im Liquiditätsrisikomanagement unterscheiden wir eine operative und 

eine strategische Komponente. Während das operative Liquiditätsmanagement auf die Sicherstellung 

der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit ausgerichtet ist, zielt das strategische Management 

auf die langfristige Vermeidung kritischer Liquiditätssituationen ab. Unser Liquiditätsrisikomanagement 

entspricht den MaRisk. Als Instrumente zur Identifikation möglicher 

Liquiditätsrisiken werden die Kennziffer der Liquiditätsverordnung sowie die Ergebnisse des 

Liquiditätsanalyse-Tools (VRE-Tool) verwendet. 




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Im Vordergrund steht dabei die Analyse der erwarteten Liquiditätszuflüsse und -abflüsse 

innerhalb eines Betrachtungszeitraums von bis zu fünf Jahren mit dem Instrument der Zahlungsstrombilanz 

(Liquiditätsübersicht gemäß MaRisk). Auf dieser Basis lässt sich ein potenzieller 

Liquiditätsbedarf bereits frühzeitig identifizieren. Die integrierten Möglichkeiten zur 

Durchführung von Stresstests versetzen die OSPA in die Lage, den zukünftigen Liquiditätsbedarf 

auch unter Berücksichtigung außergewöhnlicher Ereignisse zu erkennen und ggfs. 

bereits frühzeitig Steuerungsmaßnahmen abzuleiten. 

Die OSPA refinanziert sich größtenteils über Kundeneinlagen. Darüber hinaus stehen ausreichende 

unbefristete Refinanzierungsquellen innerhalb der S-Finanzgruppe zur Verfügung. 

Als weitere Möglichkeit der Liquiditätsbeschaffung dient der umfangreiche Bestand an refinanzierungsfähigen 

Wertpapieren. 

Auch 2012 wurde der Bestand an institutioneller Refinanzierung weiter reduziert und wird 

gemäß der Treasurystrategie 2013 – 2015 auch weiterhin durch planmäßige Fälligkeiten 

abgeschmolzen. Die Steuerung der operativen und strategischen Liquidität ist Aufgabe des 

Teams Treasury in der Abt. Wertpapiermanagement, während die Risikoüberwachung und 

das Melde- bzw. Berichtswesen durch die Abt. Unternehmenssteuerung erfolgen. 

In Vorbereitung auf die (vorbehaltlich der Entscheidung des EU-Parlaments) ab 2014 zu beobachtende 

und ab 2015 verbindliche Liquidity Coverage Ratio (LCR) und die generell zu 

beobachtende Net Stable Funding Ratio (NSFR) werden die Kennzahlen wie in 2012 auch in 

2013 laufend simuliert und den neuesten Berechnungserkenntnissen aus der EU- 

Verordnung angepasst. 

Die Ergebnisse der regelmäßig durchgeführten Szenariorechnungen zeigen eine stabile Liquiditätsposition 

der OSPA. 

Operationelle Risiken Wir klassifizieren operationelle Risiken (OpRisk) auf der Grundlage 

der verbandsseitig entwickelten verlustursachenbasierten Risikokategorisierung. 

Schadensfälle aus OpRisk werden systematisch erfasst und analysiert. Eine zusammenfassende 

Bewertung wie auch eine Expertenschätzung für das kommende Jahr erarbeiten wir 

im Rahmen eines jährlichen Experten-Workshops zu operationellen Risiken. Im Jahr 2012 

traten keine bedeutenden Schadensfälle auf. Wesentliche operationelle Risiken sind weiterhin 

nicht erkennbar. Trotzdem erachten wir es als wichtig, OpRisk in das Risikomanagement 

einzubeziehen, um derartige Risiken prinzipiell und systematisch zu vermeiden. 

Das Management operationeller Risiken umfasst die Zuweisung zentraler und dezentraler 

Verantwortlichkeiten. Die zentrale OpRisk-Verantwortung zur Schadensfallerfassung und 

zum Reporting wird durch die Abt. Unternehmenssteuerung wahrgenommen. 




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Die dezentralen OpRisk-Verantwortlichen sind Fach- und Führungskräfte unterschiedlicher 

Bereiche, in denen operationelle Risiken auftreten können bzw. minimierend gesteuert werden. 

Operationelle Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete Bedeutung. 

Sonstige Risiken Innerhalb der sonstigen Risiken sehen wir das strategische Risiko als relevante 

Risikoart an. Ausdruck des Umgangs mit diesem Risiko ist der institutionalisierte Strategie-, 

Planungs- und Gesamtbankanalyseprozess der OSPA. Im Rahmen unserer jährlichen 

Umwelt- und Unternehmensanalyse haben wir auch 2012 interne und externe Erfolgsfaktoren 

im Hinblick auf ihre strategische Wirkung für die OSPA bewertet. Anhaltspunkte für wesentliche 

Risiken ergaben sich nicht. Aus Vorsichtsgründen haben wir aber in die Planung 

Geschäftsfeldrisiken in Form von Bruttoertrags- und Bruttobedarfsrisiken einfließen lassen, 

um Unwägbarkeiten bereits auf der Ebene des Risikodeckungspotenzials zu berücksichtigen. 

Die sonstigen Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete Bedeutung; sie werden ebenfalls 

von der Abt. Unternehmenssteuerung überwacht. 

Zusammenfassende Bewertung 

Die OSPA verfügt über ein hinsichtlich Umfang, Komplexität und Risikogehalt ihrer Geschäfte 

angemessenes Risikomanagementsystem. 

Die Risiken der OSPA waren 2012 stets mit Risikodeckungspotenzial unterlegt. Die eingegangenen 

Risiken schätzen wir als vertretbar und im Verhältnis zur Vermögens-, Finanz- und 

Ertragslage angemessen ein. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht ersichtlich, da auch 

die regelmäßig durchgeführten Stresstests für die wesentlichen Risikoarten keine Risikopotenziale 

aufzeigen, die nicht tragbar für die OSPA sind. 

Im Anschluss an die Erstellung des Jahresabschlusses sind keine Ereignisse bzw. Sachverhalte 

eingetreten, die eine gesonderte Berichtspflicht im Rahmen eines Nachtragsberichtes 

erfordern. 




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3 Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) 

Die Offenlegung gem. SolvV erfolgt auf Einzelinstitutsebene. Aufgrund der untergeordneten 

Bedeutung der Tochterunternehmen für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen 

entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurde entsprechend 

§ 296 Abs. 2 HGB auf die Erstellung eines Konzernabschlusses verzichtet. Ihre Umsatzerlöse 

machen lediglich 4,6 % des Konzernumsatzes aus. Die Bilanzsumme der Tochterunternehmen 

liegt unter 1,0 % der Gesamtbilanzsumme. Da es sich im Sinne des KWG bei den Beteiligungen 

der OSPA um sonstige Unternehmen bzw. um Anbieter von Nebendienstleistungen 

gemäß § 10a Abs. 1 Satz 4 KWG handelt, ist eine aufsichtsrechtliche Konsolidierung nicht erforderlich. 

4 Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV) 

Per 31.12.2012 betrug das modifizierte verfügbare Eigenkapital der OSPA, bestehend aus 

Kern- und Ergänzungskapital, 237,2 Mio. EUR. 

Das Kernkapital besteht im Wesentlichen aus der Sicherheitsrücklage in Höhe von 

154,4 Mio. EUR. Weiterhin zählen die Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach 

§ 340g HGB in Höhe von 47,0 Mio. EUR zum Kernkapital. 




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Eigenmittelstruktur gemäß § 324 (2) SolvV 

Stichtag 

Gesamtbetrag Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG 198.921 

TEUR 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

darunter: 

offene Rücklagen 154.350 

Bilanzgewinn, Zwischengewinn - 

Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB 47.048 

Anderes Kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 8 KWG - 

Sonstiges Kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 10 i. V. m. 

- 

§ 10 Abs. 4 KWG 

Stille Vermögenseinlagen gem. § 64m Abs. 1 Satz 1 KWG (Altbestand) - 

Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 Nr. 2 KWG -326 

Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 Nr. 6 KWG -2.151 

darunter: 

Wertberichtigungsfehlbeträge und erwartete Verlustbeträge nach 

§ 10 Abs. 6a Nrn. 1 und 2 KWG (nur bei IRBA-Anwendern) 

Gesamtbetrag Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der Abzugspositionen 

gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG und Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 

- 

38.241 

nachrichtlich: 

Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG 

-2.150 

Gesamtbetrag des modifizierten verfügbaren Eigenkapitals nach 

§ 10 Abs. 1d Satz 1 KWG und der anrechenbaren Drittrangmittel nach 

§ 10 Abs. 2c KWG 

237.162 

Das Ergänzungskapital der OSPA besteht aus nachrangigen Verbindlichkeiten, die die Anforderungen 

des § 10 Abs. 5a KWG erfüllen. Die Ursprungslaufzeit liegt zwischen 10 und 14 

Jahren; die Verzinsung beträgt zwischen 3,5 % und 4,6 %. Die Emittentin verfügt über ein 

außerordentliches Kündigungsrecht gem. § 10 Abs. 5a Satz 5 KWG. Gläubigerkündigungsrechte 

sind ausgeschlossen. 

5 Angemessenheit der Eigenmittel (§ 325 SolvV) 

Die Angemessenheit der Eigenmittel der OSPA richtet sich nach den Vorschriften der SolvV. 

Die Unterlegung des Adressenausfallrisikos erfolgt nach der Methodik des Kreditrisikostandardansatz 

(KSA). Für sämtliche Marktrisiken werden die aufsichtsrechtlichen Standardmethoden 

angewendet. Der Unterlegungsbetrag für das operationelle Risiko wird nach dem 

Basisindikatoransatz ermittelt. 

Die nachfolgende Tabelle beinhaltet die Kapitalanforderungen gemäß SolvV. 




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Kapitalanforderungen gemäß §325 (2) Nr. 1-4 SolvV 

lenzbeträgen. 

Eigenkapitalanforderung 

Kreditrisiko-Standardansatz 

Zentralregierungen - 

Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften - 

Sonstige öffentliche Stellen 2.101 

Multilaterale Entwicklungsbanken - 

Internationale Organisationen - 

Institute 202 

Gedeckte Schuldverschreibungen KI 4.428 

Unternehmen 17.493 

Mengengeschäft 36.033 

durch Immobilien besicherte Positionen 15.902 

Investmentanteile 14.350 

Sonstige Positionen 1.734 

Überfällige Positionen 2.477 

Verbriefungen im Standardansatz - 

Beteiligungswerte im Standardansatz 4.170 

Marktrisiken des Handelsbuches 

Standardansatz 2.552 

Operationelle Risiken 

Basisindikatoransatz 15.048 

Gesamt 116.490 

TEUR 

Zum 31.12.2012 beträgt die Gesamtkapitalquote nach SolvV 16,3 %. Die Kernkapitalquote 

liegt zum gleichen Stichtag bei 13,7 %. 

6 Adressenausfallrisiko Allgemein (§ 327 SolvV) 

Die nachfolgenden Tabellen enthalten den Gesamtbetrag der Forderungen, jeweils aufgeschlüsselt 

nach den Forderungsklassen bzw. verschiedenen Forderungsarten zum Offenlegungsstichtag. 

Die Übersichten wurden ausgehend von den Bilanzwerten des Jahresabschlusses, 

die einem Adressenausfallrisiko unterliegen, erstellt. Nicht enthalten sind solche 

Vermögensgegenstände, für die innerhalb dieses Berichtes eigene Offenlegungsanforderungen 

bestehen (Beteiligungsinstrumente). Darüber hinaus werden anteilige Zinsen und 

ähnliche das abgelaufene Geschäftsjahr betreffende Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag 

fällig werden, nicht berücksichtigt. Hinzugerechnet werden die Risikovorsorge und die 

Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB und die widerruflichen Kreditzusagen. 

Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten vor 

Kreditrisikominderung ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquiva- 




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6.1 Bruttokreditvolumen nach risikotragenden Instrumenten 

Da die Beträge am Offenlegungsstichtag nicht wesentlich von den Durchschnittsbeständen 

abweichen, konnte auf eine Darstellung der Durchschnittsbeträge verzichtet werden. Dazu 

wurden die auf Werten der monatlichen Bilanzstatistik basierten Durchschnittswerte für das 

Jahr 2012 mit den Stichtagswerten zum Jahresende abgeglichen. 

Bruttokreditvolumen nach 

risikotragenden Instrumenten 

gemäß §327 (2) Nr. 1 SolvV 

Kredite, Zusagen und 

andere nicht derivative 

außerbilanzielle Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 

TEUR TEUR TEUR 

Gesamtes Bruttokreditvolumen 2.375.780 830.084 4.728 

6.2 Geografische Hauptgebiete nach kreditrisikotragenden Instrumenten 

Geografische Hauptgebiete 

nach risikotragenden 

Instrumenten gemäß 

§327 (2) Nr. 2 SolvV 




Wertpapiere 

Derivative Instrumente 


Inland 2.363.494 555.882 4.728 

Europa ohne DE 11.710 269.238 - 

Andere Gebiete 576 4.964 - 

Gesamt 2.375.780 830.084 4.728 




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6.3 Hauptbranchen nach kreditrisikotragenden Instrumenten 

Hauptbranchen nach risikotragenden Instrumenten gemäß §327 

(2) Nr. 3 SolvV 




Wertpapiere 



Banken 356.660 480.199 4.728 

Investmentfonds (inkl. Geldmarktfonds) - 255.669 - 

Öffentliche Haushalte 94.951 39.721 - 

Privatpersonen 1.113.323 - - 

Unternehmen und wirtschaftlich selbstständige Privatpersonen 790.213 54.495 - 

davon: 

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur 9.001 - - 

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau und 

74.459 - - 

Gewinnung von Steinen und Erden 

Verarbeitendes Gewerbe 51.877 - - 

Baugewerbe 58.365 - - 

Handel: Instandhaltung und Reparatur von Kraftfahrzeugen 72.106 - - 

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung 17.239 - - 

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 31.218 54.495 - 

Grundstücks- und Wohnungswesen 239.627 - - 

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe 236.321 - - 

Organisationen ohne Erwerbszweck 19.547 - - 

Sonstige Vermögensgegenstände, sofern sie einem 

1.086 - - 

Adressenausfallrisiko unterliegen 

Gesamt 2.375.780 830.084 4.728 

6.4 Vertragliche Restlaufzeiten von kreditrisikotragenden Instrumenten 

Vertragliche Restlaufzeiten nach 

risikotragenden Instrumenten gemäß 

§327 (2) Nr. 4 SolvV 




Wertpapiere 



bis 3 Monate 309.089 30.717 0 

3 Monate bis 1 Jahr 104.479 112.341 0 

1 Jahr bis 5 Jahre 357.201 399.509 4.653 

> 5 Jahre 1.052.220 31.848 75 

unbestimmte Laufzeit 552.791 255.669 0 

Gesamt 2.375.780 830.084 4.728 




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6.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptbranche 

Neben der Darstellung des Gesamtbetrages der Forderungen sind in den Punkten 6.5 und 

6.6 weiterführende Angaben zu notleidenden und in Verzug geratenen Krediten – ebenfalls 

differenziert nach Branchen und Regionen – aufgeführt. 

Ergänzend zu den Tabellenangaben beliefen sich die Direktabschreibungen 2012 auf 

1,4 Mio. EUR. Die Eingänge auf abgeschriebene Forderungen betrugen 1,4 Mio. EUR. Der Bestand 

an Pauschalwertberichtigungen wird in den Tabellen als Summe angegeben. Eine Aufgliederung 

nach Branchen oder Regionen wird nicht vorgenommen. 

Definition „in Verzug“ und „notleidend“ (§ 327 Abs. 1 Nr. 1 SolvV): 

Für die OSPA gilt ein Engagement ab dem ersten Tag einer Limitüberziehung (Kontoüberziehung 

oder Darlehensrückstand) als „überzogen“. Ein Ausfall liegt ab einem Zahlungsverzug 

von mehr als 90 Tagen vor. 

Forderungen werden im Rahmen der SolvV als „in Verzug“ klassifiziert, wenn diese mit 90 

aufeinander folgenden Kalendertagen überfällig sind. Der Verzug wird bei der OSPA dabei 

kontenbezogen (§ 26 Abs. 16 SolvV) ermittelt und muss in wesentlicher Höhe vorliegen. Eine 

Überziehung in wesentlicher Höhe ist für eine Gesamtheit von Verbindlichkeiten dann gegeben, 

wenn die Summe der auf diese Verbindlichkeiten entfallenden Inanspruchnahmen 

abzüglich des für diese Verbindlichkeiten bestehenden Gesamtrahmens mehr als 100 EUR 

beträgt. Die OSPA orientiert sich in diesem Zusammenhang am entsprechenden Fachkonzept 

der S Rating und Risikosysteme GmbH. 

Die Einstufung von Forderungen als „notleidend“ orientiert sich an den Kriterien zur Bildung 

von Risikovorsorge. 




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Notleidende und in Verzug geratene 

Kredite je Hauptbranche gemäß §327 (2) 

Nr. 5 SolvV 

Gesamtinanspruchnahme 

aus notleidenden 

und in Verzug 

geratenen Krediten 

(mit Wertberichtigungsbedarf) 

Bestand 

EWB 

inkl. P-EWB 

Bestand 

PWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Kredite in 

Verzug (ohne 

Wertberichtigungsbedarf) 

TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 

Banken - - - - 

Investmentfonds (inkl. Geldmarktfonds) - - - - 

Öffentliche Haushalte - - - - 

Privatpersonen 19.897 12.310 - 671 

Unternehmen und wirtschaftlich selbstständige 

100.448 35.888 1.291 2.712 

Privatpersonen 

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und 

2.782 1.425 - - 

Aquakultur 

Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, 

439 23 - 21 

Bergbau und Gewinnung von 

Steinen und Erden 

Verarbeitendes Gewerbe 2.983 2.242 - - 

Baugewerbe 6.858 4.705 - 258 

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe 40.991 12.037 1.278 1.520 

Organisationen ohne Erwerbszweck 71 71 - - 

keine Zuordnung 2.465 101 252 - 

Gesamt 122.881 48.370 20.259 1.543 3.383 

6.6 Notleidende und in Verzug geratene Kredite je Hauptgebiet 

Notleidende und in 

Verzug geratene 

Kredite je geografischem 

Hauptgebiet 

gemäß §327 (2) Nr. 5 

SolvV 

Handel: Instandhaltung und Reparatur 

4.434 2.325 4 911 

von Kraftfahrzeugen 

Verkehr und Lagerei, 

934 574 - - 

Nachrichtenübermittlung 

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 

810 44 - - 

Grundstücks- und Wohnungswesen 40.217 12.513 9 2 

Gesamtinanspruchnahme 

aus notleidenden 

und in Verzug 

geratenen 

Krediten (mit Wertberichtigungsbedarf 

) 

Bestand 

EWB 

inkl. P-EWB 

Bestand 

PWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Kredite in 

Verzug (ohne 

Wertberichtigungsbedarf) 

TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 

Inland 120.122 47.998 1.291 3.383 

Europa ohne DE 288 266 - - 

Andere Gebiete 6 5 - - 

keine Zuordnung 2.465 101 252 - 

Gesamt 122.881 48.370 20.259 1.543 3.383 




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6.7 Entwicklung der Risikovorsorge 

Bildung der Risikovorsorge (§ 327 Abs. 1 Nr. 2 SolvV): 

Die OSPA betreibt ein aktives Risikomanagement und verfügt über Steuerungsinstrumente, 

um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements zu erkennen, zu steuern, zu 

bewerten und im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) 

abzuschirmen. 

Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen in 

Punkt 2 Risikomanagement in diesem Bericht. Die Kreditengagements werden regelmäßig 

anhand von Risikoindikatoren überprüft. Sofern sich hieraus Erkenntnisse ableiten, die auf 

eine wesentliche Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen, erfolgt eine 

außerordentliche marktunabhängige Überprüfung, die ggf. einen Vorschlag zur Bildung von 

Einzelbewertungsmaßnahmen beinhaltet. Grundlage für die Entscheidung ist die Beurteilung 

der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kreditnehmers. 

Sofern Risikovorsorgebedarf für ein Kreditengagement besteht, wird in der Regel eine EWB 

in Höhe des ungesicherten Kreditvolumens gebildet. Dabei werden die Sicherheiten mit ihrem 

wahrscheinlichen Realisationswert angerechnet. Die Werthaltigkeit dieser Sicherheiten 

wird regelmäßig überprüft. 

Rückstellungen auf Avale werden nur gebildet, sofern die Inanspruchnahme hieraus unmittelbar 

bevorsteht bzw. wahrscheinlich ist. 

Bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, die 

eine Kapitaldienstfähigkeit erwarten lassen oder bei einer zweifelsfreien Kreditrückführung 

aus vorhandenen Sicherheiten, erfolgt eine Auflösung der Risikovorsorge. 

Die Erfassung, Fortschreibung und Auflösung der Risikovorsorge wird bei der OSPA in einem 

zentralen System gemanagt. 

Die Forderungen des Mengenkreditgeschäfts werden aus Vereinfachungsgründen im pauschalierten 

Gruppenbewertungsverfahren bewertet (P-EWB). Dabei wird das Ausfallrisiko 

mittels einer repräsentativen Stichprobe bestimmt und dann typisierend auf das risikobehaftete 

Portfolio hochgerechnet. Ein prozentualer Abschlag in Höhe voraussichtlicher künftiger 

Zahlungseingänge wird berücksichtigt. 

Die Wertberichtigungen, Rückstellungen und Direktabschreibungen werden per Antrag 

kompetenzgerecht vom Marktfolgebereich oder vom Vorstand (bestehend aus Markt- und 

Marktfolgevorstand) beschlossen. 




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Für latente Ausfallrisiken bildet die OSPA PWB. Darüber hinaus bestehen Vorsorgen für allgemeine 

Bankrisiken nach § 340f HGB. 

In den Arbeitsanweisungen sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung 

der Risikovorsorgen geregelt. 

Die nachfolgende Übersicht stellt die Entwicklung der Risikovorsorge auf Basis der Daten für 

die Rechnungslegung dar. 

Entwicklung der 

Risikovorsorge 

gemäß 

§327 (2) Nr. 6 SolvV 

Anfangsbestand 

der 

Periode 

Fortschreibung 

in der 

Periode 

Auflösung Verbrauch wechselkursbedingte 

und sonstige 

Veränderungen 

Endbestand 

der Periode 

TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 

EWB 49.024 13.531 6.597 9.536 1.000 47.422 

P-EWB 1.200 37 289 0 0 948 

Rückstellungen 1.644 122 142 81 0 1.543 

PWB 17.213 5.020 1.974 0 0 20.259 

7 Adressenausfallrisiko KSA (§ 328 SolvV) 

Nachfolgende Tabelle beinhaltet die jeweilige Summe der Positionswerte, die einem festen 

aufsichtsrechtlichen Risikogewicht zugeordnet sind. Für den KSA erfolgt die Darstellung der 

Positionswerte vor und nach Einbeziehung von Kreditrisikominderungseffekten aus Sicherheiten, 

durch die es zu Verschiebungen in den Risikogewichtsklassen kommt. 

Höhe des Adressenausfallrisiko- 

Exposures gemäß §328 (2), §329 

SolvV (im Standardansatz geltenden 

aufsichtsrechtlichen Risikogewichte, 

pro Risikoklasse) 

Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge 

vor Kreditrisikominderung 

TEUR 

nach 

Kreditrisikominderung 

Risikogewicht in % 

0 700.774 727.715 

10 258.265 258.265 

20 108.728 109.572 

35 576.217 576.217 

50 216.475 216.475 

75 883.108 876.648 

100 440.940 423.450 

150 19.937 16.102 

Gesamt 3.204.444 3.204.444 

TEUR 




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Nominierte Agentur (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 SolvV): 

Die OSPA ermittelt die Eigenkapitalanforderungen im Kreditrisiko-Standardansatz der Forderungsklassen 

„Zentralregierungen, Regionalregierungen, sonstige öffentliche Stellen, Institute, 

von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen, multilaterale Entwicklungsbanken, 

Unternehmen und KSA-Verbriefungspositionen“ anhand der Bonitätsbeurteilungen 

der Ratingagenturen Standard & Poor´s Rating Services und Moody´s Investors Service. 

KSA-Forderungsklassen mit Rating (§ 328 Abs. 1 Nr. 2 SolvV) 

Nachfolgende Übersicht enthält die von der BaFin anerkannten Ratingagenturen und die 

KSA-Forderungsklassen, für die die Ratingagenturen bei der OSPA jeweils nominiert sind. 

Bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie 

Staaten: 

- Zentralregierungen (§ 25 Abs. 2 SolvV) 

- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 

(§ 25 Abs. 3 SolvV) 

- öffentliche Stellen (§ 25 Abs. 4 SolvV) 

- Institute (§ 25 Abs. 7 SolvV) 

- von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 

(§ 25 Abs. 8 SolvV) 

Moody´s 

Ratingagentur 

Standard & Poor´s 

Banken: 

- multilaterale Entwicklungsbanken (§ 25 Abs. 5 SolvV), 

deren KSA-Risikogewicht sich nach § 29 Nr. 3 SolvV bestimmt 

Moody´s 


Unternehmen: 

- Unternehmen (§ 25 Abs. 9 SolvV) 

Moody´s 


Investmentanteile: 

- Investmentanteile (§ 25 Abs. 12 SolvV) Keine Nominierung 

Verbriefungen: 

- IRBA-Positionen (§ 85 Abs. 6 Satz 1 Nr. 1 SolvV) 

- KSA-Verbriefungspositionen (§ 227 Abs. 3 SolvV) 

- IRBA-Verbriefungspositionen (§ 227 Abs. 4 SolvV) 

Moody´s 





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Prozessbeschreibung Ratingübertragung (§ 328 Abs. 1 Nr. 3 SolvV): 

Die Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen erfolgt für diese Forderungsklassen auf 

Grundlage der Bonitätsbeurteilungen der nominierten Ratingagenturen (externe Ratings). 

Grundsätzlich wird jeder Emission ein externes Rating zugeordnet. Existiert für eine Forderung 

kein Emissionsrating, wird geprüft, ob das Rating anderer Emissionen des Schuldners 

gemäß § 45 SolvV auf die Forderung übertragen werden kann. Ist dies nicht möglich, wird auf 

ein gegebenenfalls vorhandenes externes Rating des Schuldners abgestellt (Emittentenrating). 

Ansonsten werden die Forderungen im Rahmen der Eigenmittelanforderungen mit 

pauschalen Anrechnungssätzen berücksichtigt. Die beschriebene Verfahrensweise wird programmtechnisch 

unterstützt. 




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8 Adressenausfallrisiko Beteiligungen (§ 332 SolvV) 

Die Beteiligungen der OSPA werden in strategische, Verbund- und Ertragsbeteiligungen 

eingeteilt. Eine Zuordnung der Bilanzpositionen Beteiligungen und Anteile an verbundenen 

Unternehmen ist der folgenden Tabelle zu entnehmen. 

Beteiligungsstruktur gemäß § 332 SolvV 

Buchwert am Stichtag 

strategische 

Beteiligungen 

Verbundbeteiligungen 

Ertragsbeteiligungen 


Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG 795 - - 

OSGV Sparkassen Beteiligungsgesellschaft 

1 - - 

mbH & Co. KG 

Ostdeutscher Sparkassenverband 4.793 - - 

Provinzial NordWest Holding AG 4.301 - - 

S Direkt-Marketing GmbH & Co. KG 14 - - 

Sparkassenbeteiligungszweckverband M-V 18.308 - - 

BioCon Valley GmbH - 1 - 

Entwicklungsgesellschaft Bad Doberan mbH - 12 - 

Technologiepark Warnemünde GmbH - 5 - 

Mittelständische Beteiligungsgesellschaft 

- 126 - 

Mecklenburg-Vorpommern mbH 

CONTAS GmbH - - 15 

DS Management GmbH - - 25 

e.n.o. Windpark GmbH & Co. Pritzwalk KG - - 2.189 

OSPA Immobiliengesellschaft mbH - - 4.000 

S Credit-Management GmbH - - 34 

TREFFpunkt GmbH - - 100 

Beteiligungen nach Aktiva 7 und 8 28.212 144 6.363 

Aktien 

Wandelschuldverschreibungen 21.600 

Beteiligungen gesamt 28.212 144 27.963 




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Die Beteiligungen der OSPA wurden aufgrund langfristiger strategischer Überlegungen eingegangen, 

um den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe zu stärken und/oder eine Zusammenarbeit 

mit den einzelnen Institutionen in der Region zu ermöglichen. Sie dienen 

letztlich der Erfüllung des öffentlichen Auftrages durch den Gesetzgeber sowie der Förderung 

des Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht nur bei einzelnen Ertragsbeteiligungen 

im Vordergrund. 

Die hier ausgewiesenen Positionen entsprechen der Zuordnung der Forderungsklasse Beteiligungen 

nach der Solvabilitätsverordnung. Die Beteiligungen werden nach rechnungsspezifischen 

Kriterien gemäß HGB bewertet. In der nachfolgenden Übersicht der Beteiligungsinstrumente 

werden der in der Bilanz ausgewiesene Buchwert und der beizulegende Zeitwert 

dargestellt. Mit Ausnahme der Wandelschuldverschreibung entsprechen diese einander. 

Wertansätze für 

Beteiligungsinstrumente im Vergleich 

gemäß §332 Nr. 2a + b SolvV 

Buchwert 

beizulegender 

Zeitwert 

Börsenwert 


Aktien 

börsennotiert - - - 

diversifizierte Portfolien - - - 

andere - - - 

Verbundbeteiligungen 



andere 28.212 28.212 - 

strategische Beteiligungen 



andere 144 144 - 

Ertragsbeteiligungen 



andere 6.363 6.363 - 

Wandelschuldverschreibungen 



andere 21.600 20.650 - 

Realisierte Gewinne bzw. Verluste aus der Veräußerung von Beteiligungen sowie latente 

Neubewertungsreserven sind in 2012 nicht entstanden. 

Im Rahmen der Meldung nach SolvV kürzt die OSPA die KSA-Klasse Beteiligungen um die 

Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 KWG. 




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9 Adressenausfallrisiko Verbriefungen (§ 334 SolvV) 

Im Rahmen der nach §§ 225 bis 268 SolvV behandelten Verbriefungstransaktionen soll neben 

der Ertragserzielung eine Diversifikation für einzelne Assetklassen erreicht werden. Weiterhin 

können Investitionen in für die Bank sonst nicht zugängliche Retail-Portfolios erfolgen. 

Die OSPA tritt derzeit weder als Originator, Sponsor oder Investor auf. 

10 Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV) 

Die im täglichen Geschäftsbetrieb einer Sparkasse eingegangenen Risiken können durch 

Kreditrisikominderungstechniken in Form von Aufrechnungsvereinbarungen (Nettings) oder 

Sicherheiten reduziert werden. 

Die OSPA macht von außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen momentan keinen 

Gebrauch. 

Die Entscheidung über die Anerkennung und Anwendung eines Sicherheiteninstruments zur 

Kreditrisikominderung einschließlich dessen Bewertung und Verwaltung trifft die OSPA im 

Rahmen der Kreditrisikostrategie. Die angemessene Nutzung der vorhandenen Sicherstellungsmöglichkeiten, 

insbesondere für unsere Kundenkreditforderungen, ist ein zentrales 

Kriterium des Kreditvergabeprozesses, um die Risiken aus potenziellen Bonitätsverschlechterungen 

der Kreditnehmer weitestgehend begrenzen zu können. 

Die implementierten Kreditbearbeitungsprozesse beinhalten systematische Vorgaben zur 

regelmäßigen und anlassbezogenen Wertüberprüfung von Sicherheiten. In diesem Zusammenhang 

unterliegen die Sicherheiten großer Kreditengagements besonderen Anforderungen. 

Um die laufende juristische Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten zu 

gewährleisten, wird in der Regel mit Vertragsstandardisierungen des Sparkassenverlages 

gearbeitet. Bei Sicherheitenvereinbarungen, die von den Musterverträgen abweichen, wird 

eine vorhergehende gesonderte Prüfung durch die Rechtsabteilung vorgenommen. 

Die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten basiert auf Beleihungsrichtlinien, 

die der SpkVO M-V i. V. mit den Beleihungsgrundsätzen vom 10.04.2001 

und den MaRisk entsprechen. Die vorhandenen Verfahren und Systeme zum Sicherheitenmanagement 

werden regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst. Die Verantwortlichkeit 

für das Sicherheitenmanagement liegt in der Marktfolge und umfasst die Wertermittlung 

und -überprüfung sowie den jeweiligen Ansatz und die Verwaltung der Sicherheiten. 

Für die Zwecke der Solvabilitätsverordnung werden Kommunalbürgschaften und Ausfallbürgschaften 

der Bürgschaftsbank M-V als Sicherheiteninstrumente risikomindernd in An- 




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rechnung gebracht. Die privilegierten wohnwirtschaftlichen Grundpfandrechte werden im 

KSA als eigenständige Forderungsklasse berücksichtigt und daher nicht als Kreditrisikominderungstechnik 

nach der SolvV behandelt. Die Bewertung dieser Grundpfandrechte erfolgt 

gemäß den Anforderungen des § 35 SolvV i. V. m. § 20a Abs. 4 bis 8 KWG. Bei der Ermittlung 

des Sicherheitenwertes werden die Vorgaben der Beleihungsgrundsätze des Landes M-V 

zugrunde gelegt. 

In diesem Zusammenhang sind im Bereich der Sicherheiten Risikokonzentrationen zu überwachen 

und zu bewerten. Darunter sind übermäßige Häufungen in Bezug auf Sicherheitenart, 

Sicherungsgeber und Volumen, die immer dann von Bedeutung sind, wenn signifikante 

Auswirkungen auf das Ausfall- und Verlustrisiko der Sparkasse entstehen können. Das Sicherheitenportfolio 

der OSPA konzentriert sich im Bereich der Sicherheitenart Grundpfandrecht. 

Da sich die einzelnen „Grundpfandrechte“ aber auf eine Vielzahl von Immobilien mit 

unterschiedlichen Nutzungsarten verteilen und damit eine angemessene Diversifikation gegeben 

ist, können Risikokonzentrationen nicht festgestellt werden. Für alle anderen Sicherheitenarten 

besteht aufgrund des geringen Portfolioanteils keine Konzentration. 

Hinsichtlich der Sicherungsgeber können sich relevante Konzentrationen ergeben, wenn der 

Anteil einzelner Gewährleistungsgeber relativ hoch ist. Dem Sicherungsvolumen nach maßgebliche 

Gewährleistungsgeber sind die Bürgschaftsbank M-V sowie der Bund, Länder, 

Kommunen und Landesbanken. Aufgrund der öffentlichen Rückverbürgung bei der Bürgschaftsbank, 

der Bonität sowie den bei Landesbanken bestehenden verbundweiten Sicherungssystemen 

der Sparkassenorganisation werden keine Risikokonzentrationen bei diesen 

Sicherungsgebern gesehen. Die für uns i. d. R. maßgebliche Landesbank, die Nord/LB (zzt. 

größter Gewährleistungsgeber von den Landesbanken), verfügt über ein gutes Rating. Die 

Summe der von der Nord/LB gegebenen Bürgschaften für unser Kundenkreditgeschäft rechtfertigt 

keine Einstufung als Risikokonzentration. 

Darüber hinaus ist zu berücksichtigen, dass die Bewertungsbeiträge der Einzelsicherheiten 

jeweils nur einen geringen Anteil am Gesamtvolumen des bewerteten Sicherheitenbestandes 

haben. Dies gilt auch für die größten Beleihungswerte für Immobilien. Insofern ist hinsichtlich 

der Sicherheitenstruktur eine gute Granularität gegeben. 

Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten 

Positionswerten: 




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Gesamtbetrag des gesicherten 

Exposures (ohne Verbriefungen) gemäß 

§336 Nr. 2 SolvV 

Finanzielle Sicherheiten 

Sonstige/ physische 

Sicherheiten 

Garantien, 

Kreditderivate 

und sonstige 

Personalsicherheiten 


Standardansatz 

Sonstige öffentliche Stellen - - 5.000 

Institute - - - 

Unternehmen - - 17.491 

Mengengeschäft - - 6.459 

überfällige Positionen - - 3.835 

Gesamt 0 0 32.785 

11 Marktrisiko (§ 330 SolvV) 

Für regulatorische Zwecke verwendet die OSPA derzeit keine eigenen internen Risikomodelle. 

Zur Anwendung kommen hier die aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. 

Zum 31.12.2012 hatte die OSPA bezogen auf die Marktrisikopositionen ausschließlich 

Fremdwährungsrisiken in Höhe von 2,6 Mio. EUR. 

12 Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene (§ 333 SolvV) 

Zinsänderungen stellen für die OSPA ein wesentliches Risiko dar. Über definierte Risikomanagementprozesse 

werden Risiken limitiert und Ergebnisse regelmäßig reportet. Die OSPA 

ist Zinsänderungsrisiken in fremden Währungen eingegangen, die aufgrund der Unterschreitung 

von Bagatellgrenzen gemäß MaRisk nicht separat ausgewiesen werden. 

Die Sparkasse definiert in der periodischen Sichtweise das Zinsänderungsrisiko als Zinsspannenrisiko 

und handelsrechtliches Verlustrisiko. In der wertorientierten Betrachtung 

manifestiert sich das ZÄR als Marktwertänderungsrisiko. Die Berechnung erfolgt mittels der 

Anwendungen GuV-Planer bzw. sDisPlus. Auf die Ausführungen unter Punkt 2 in diesem Bericht 

wird verwiesen. 

Zur Quantifizierung der Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch werden grundsätzlich die vertraglichen 

Vereinbarungen und die Zinsbindung der Positionen bzw. Produkte berücksichtigt. 

Variable Produkte wie Spar- und Sichteinlagen unterliegen jedoch weder einer festgelegten 

Zins- noch Kapitalbindung. Hier werden daher für die Steuerung des Zinsänderungsrisikos 

mittels des Modells gleitender Durchschnitte Ablauffiktionen ermittelt. 

Vorzeitige Kündigungen im Passivgeschäft werden wie von der BaFin gefordert über eine 

Tilgungsquote berücksichtigt, die über empirische Daten ermittelt wurde. Kreditrückzahlun- 




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gen wurden in der periodischen Berechnung über abgeleitete Strukturannahmen in die Betrachtung 

einbezogen. 

In der wertorientierten Sichtweise werden Zinsänderungsrisiken im Risikotragfähigkeitsmodell 

ebenfalls durch ein VaR-Limit begrenzt und reportet. Die Ermittlung erfolgt über die historische 

Simulation mit einer Haltedauer über 250 Tage und einem Konfidenzniveau von 

95,0 %. 2012 war die handelsrechtliche Sichtweise steuerungsrelevant, die wertorientierte 

Betrachtung hatte ergänzenden Charakter. 

Die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch resultieren aus Positionen der Aktiv-Passiv- 

Steuerung sowie den strategischen Maßnahmen des APS-Ausschusses und dem Überhang 

der unverzinslichen Mittel. In monatlichen GuV-orientierten Analysen werden die Auswirkungen 

verschiedener Zinsszenarien auf die Zinsspanne und das Bewertungsergebnis im 

Wertpapiergeschäft simuliert und reportet. Zu den Zinsszenarien zählen die hausinterne 

Zinsprognose, ein Risikoszenario (z. B. auf Basis historischer Zinsentwicklungen), die konstante 

Zinsstruktur und mindestens vierteljährlich auch Zinsschockszenarien ad hoc. Die 

ermittelten Risikobeträge im Plan und im Risikoszenario werden in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung 

und ins Limitsystem einbezogen. Basis für die Ermittlung des periodischen 

Zinsänderungsrisikos ist das Margenkonzept auf Basis gleitender Durchschnitte für das variable 

Geschäft. 

Zinsänderungsrisiken im 

Anlagebuch gemäß §333 (2) SolvV 

Rückgang der 

Erträge 

TEUR 

Zuwachs der 

Erträge 

TEUR 

Zinsschock - 200 BP - 28.400 

Zinsschock + 200 BP 23.406 - 

Die Quantifizierung von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch ist auch Bestandteil der Eigenkapitalanforderungen 

nach Basel II. Dort wird eine Risikoberechnung auf Basis standardisierter 

Zinsschocks gefordert. Mit Veröffentlichung des Rundschreiben BA 11/2011 der 

BaFin sind Ende 2011 neue Zinsschocks definiert worden. Die deutsche Bankenaufsicht gibt 

einen Anstieg der Zinskurve um 200 Basispunkte bzw. eine Senkung um 200 Basispunkte 

vor. Erst genannter Zinsschock würde für die OSPA zum Jahresultimo 2012 zu einer negativen 

Wertveränderung im Anlagebuch von 23,4 Mio. EUR (bzw. 9,9 % des haftenden Eigenkapitals) 

führen. Die Untersuchung eines Zinsschocks führt die OSPA monatlich durch. 




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13 Operationelles Risiko (§ 331 SolvV) 

Operationelle Risiken werden als die Gefahr von Schäden definiert, die infolge der Unangemessenheit 

oder des Versagens von internen Verfahren, Mitarbeitern, der internen Infrastruktur 

oder infolge externer Einflüsse eintreten. 

Diese Begriffsbestimmung schließt die aufsichtsrechtliche Definition in der SolvV vollumfänglich 

ein. Das Rechtsrisiko ist Bestandteil dieser Begriffsbestimmung, strategische Risiken 

und Geschäftsrisiken bleiben ausgenommen. Das Reputationsrisiko als Folgerisiko wird 

– sofern auf operationelle Risiken zurückzuführen – einbezogen, jedoch nicht quantifiziert. 

Der Unterlegungsbetrag für das operationelle Risiko wird nach dem Basisindikatoransatz ermittelt. 

Für die interne Risikosicht hat die OSPA operationelle Risiken als nicht wesentliches Risiko 

in Bezug auf das Gesamtrisikoprofil der OSPA identifiziert. 

Die Beschreibung des Managements operationeller Risiken erfolgt im Punkt 2 dieses Berichtes 

(Risikomanagement). Die Berücksichtigung des operationellen Risikos im Rahmen der 

Risikotragfähigkeitsbetrachtung erfolgt szenariospezifisch auf Basis aufgetretener Schadensfälle 

nach einem Pauschalansatz. 

14 Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen 

(§ 326 SolvV) 

Die OSPA geht derivative Finanzgeschäfte zur Absicherung von Marktpreisrisiken, Adressenausfallrisiken 

und zur Aktiv-Passiv-Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos ein. 

Darüber hinaus nutzt die OSPA derivative Finanzgeschäfte im Rahmen ihrer allgemeinen 

Handelsaktivitäten. 

Die OSPA verwendet für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen im Rahmen der SolvV 

die Marktbewertungsmethode. In Höhe des hierbei ermittelten Anrechnungsbetrages werden 

die derivativen Adressenausfallrisikopositionen in der internen Steuerung und somit 

auch in der Berechnung des ökonomischen Eigenkapitals berücksichtigt. 

Grundsätzlich werden nur Geschäfte mit Kontrahenten abgeschlossen, die eine gute Bonität 

aufweisen. Die Überwachung erfolgt anhand eines Limitsystems. 

Zur Absicherung der Risiken aus Marktpreisschwankungen werden Sicherheiten-Margins bei 

Abschluss des Geschäfts sowie Nachschussverpflichtungen während der Laufzeit mit dem 




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Kontrahenten vereinbart. Die Höhe der aktuell benötigten Sicherheiten wird täglich anhand 

von Mark-to-Market-Wertermittlungen berechnet. 

Für die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinen 

Grundsätze des HGB. 

Im Rahmen der Steuerung derivativer Adressenausfallrisikopositionen werden die Risikobeiträge 

von Markt- und Kontrahentenrisiken additiv behandelt. Daher erfolgt keine Betrachtung 

von Korrelationen dieser Risiken. 

Das Kontrahentenrisiko nach Marktbewertungsmethode beträgt zum Stichtag 4,7 Mio. EUR. 

Fair Value (Positive 

Wiederbeschaffungswerte) 

gemäß §326 (2) Nr. 1 - 5 SolvV 

Fair Value 

vor Aufrechnung 

und Sicherheiten 

Aufrechnungsmöglichkeiten 

anrechenbare 

Sicherheiten 

Fair Value nach 

Aufrechnung 

und Sicherheiten 

TEUR TEUR TEUR TEUR 

Zinsbezogene Derivate 3.700 - - 3.700 

Währungsbezogene Derivate - - - 0 

Aktien-/ Indexbezogene Derivate - - - 0 

Kreditderivate 348 - - 348 

Warenbezogene Derivate - - - 0 

Sonstige Derivate - - - 0 

Summe 4.048 0 0 4.048 

Zum 31.12.2012 beträgt der Nominalwert der Absicherungsgeschäfte aus Kreditderivaten 

10,2 Mio. EUR. Es handelt sich hierbei um Credit Default Swaps, die für das eigene Portfolio 

gekauft wurden. 

15 Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Instituts- 

Vergütungsverordnung (Vergütungsbericht) 

Qualitative Angaben gemäß § 7 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 InstitutsVergV 

15.1 Allgemeine Angaben zum Vergütungssystem 

Die OSPA ist Gastmitglied im Kommunalen Arbeitgeberverband Mecklenburg-Vorpommern 

e. V. (KAV M-V). Aufgrund dessen ist sie nicht mehr an die vom KAV M-V oder dessen Spitzenorganisationen 

abgeschlossenen Tarifverträge gebunden. Das Vergütungssystem der 

OSPA ist in einer Dienstanweisung dokumentiert. Auf dieser Grundlage hat die OSPA mit 

jedem Mitarbeiter Individualarbeitsverträge abgeschlossen. 




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15.2 Geschäftsbereiche 

Die OSPA verfügt über folgende Geschäftsbereiche: 

a) Vertrieb/Markt 

b) Steuerung/Ressourcen 

Für den Vertriebs- bzw. Marktbereich ist der Vorstandsvorsitzende, Herr Berg, zuständig. Das 

Vorstandsmitglied, Herr Metzke, ist für den Steuerungs- und Ressourcenbereich zuständig. 

15.3 Ausgestaltung des Vergütungssystems 

Im Geschäftsbereich Vertrieb/Markt können die Beschäftigten neben dem Jahresfestgehalt 

in untergeordnetem Umfang Prämien aus einem zielorientierten Vergütungssystem erhalten, 

dessen Ziele aus der Geschäftsstrategie abgeleitet und im Wege eines durchgängigen 

Prozesses bis auf die Ebene des einzelnen (Vertriebs-) Mitarbeiters heruntergebrochen sind. 

15.3.1 Zusammensetzung der Vergütungen 

Das Vergütungssystem der OSPA basiert im Wesentlichen auf der Zahlung von fest vereinbarten 

Vergütungen. Gemäß der Dienstanweisung „Arbeits- und Einkommensbedingungen“ 

wurden die verschiedenen Stellen (ohne Führungskräfte) in neun Tätigkeitsgruppen eingruppiert, 

die wiederum jeweils in sieben Entgeltstufen untergliedert sind. Für jede Entgeltstufe 

ist ein jährliches Festgehalt festgelegt worden. 

Darüber hinaus erhalten alle Arbeitnehmer, die sich in einem aktiven und ungekündigten 

Arbeitsverhältnis befinden, im Juni eine Sonderzahlung in Höhe von 500 Euro brutto (Urlaubsgeld). 

Auszubildende erhalten einen Betrag von 250 Euro. 

Im Monat Dezember eines jeden Jahres werden 1.000 Euro brutto auf der Basis von Vollzeitbeschäftigung 

gewährt, bei Auszubildenden in Höhe von 500 Euro brutto (Weihnachtsgeld). 

Die Höhe der tatsächlichen Auszahlung richtet sich anteilig nach der individuell vertraglich 

vereinbarten Arbeitszeit jeden Arbeitnehmers/Auszubildenden. 

Daneben erhalten die Mitarbeiter im Geschäftsbereich Vertrieb/Markt eine variable leistungsorientierte 

Vergütung. 

Hierzu hat die OSPA in der Dienstvereinbarung „Finanzielle Zuwendungen" ein Anreizsystem 

für die Vertriebsbereiche installiert (Gesamtbudget in 2012: 0,5 Mio. EUR). Die Auszahlung 

des Budgets ist von der Erreichung der Unternehmensziele abhängig. Jeder Vertriebsbereich 

erhält unter Berücksichtigung der vertrieblichen Schwerpunkte und Zielstellungen, die 

maßgeblich durch das Vermittlungs- und Dienstleistungsgeschäft geprägt sind, ein jährlich 




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zu definierendes Budget. Die erreichten Ziele werden gemäß der Dienstvereinbarung durch 

die zuständige Führungskraft beim Vorstand abgerechnet und die entsprechenden Zahlungen 

für die Arbeitnehmer beantragt. Auf dieser Grundlage entscheidet der Vorstand über die 

Auszahlung der Prämien. 

Die Mitarbeiter im Stabsbereich können für herausragende Leistungen individuelle Zahlungen 

erhalten. Diese werden durch die Führungskraft beim Vorstand beantragt. 

Des Weiteren können die Mitarbeiter Prämien im Rahmen der erfolgsorientierten Vergütung 

erhalten. Grundlage hierfür ist ein Beschluss des Vorstandes. Unter Berücksichtigung des zu 

erwartenden Unternehmensergebnisses entscheidet der Vorstand über die Zahlung einer 

solchen Prämie. Im März 2013 wurde die freiwillige Zahlung einer zusätzlichen erfolgsorientierten 

Vergütung durch den Vorstand für das Geschäftsjahr 2012 beschlossen. Für jeden 

Mitarbeiter wurde eine Prämie von maximal 1.000 Euro bereit gestellt. Über die konkrete 

Auszahlungshöhe entscheidet die jeweilige Führungskraft. Maßgeblich dafür ist der persönliche 

Einsatz der Mitarbeiter für die OSPA. 

In der Dienstvereinbarung „Finanzielle Zuwendungen“ sind weitere Möglichkeiten zu Sondervergütungen 

in Form von Mitarbeiterbeteiligungen, Treueprämien und Zuschüssen zur 

betrieblichen Altersversorgung geregelt. 

So können die Mitarbeiter im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms Anteile an 

einer jährlich aufzulegenden Tranche stille Einlagen zeichnen. In Abhängigkeit vom erzielten 

Unternehmensergebnis entscheidet der Vorstand über das Auflegen einer solchen Tranche. 

Die Tranchen haben eine Laufzeit von 10 Jahren. Die Verzinsung ist neben einer Grundverzinsung 

von der Entwicklung des operativen Ergebnisses (Betriebsergebnis vor Bewertung) 

abhängig. 

15.3.2 Vergütungsparameter 

Vergütungsparameter sind die quantitativen und qualitativen Bestimmungsfaktoren, anhand 

derer die Leistung und der Erfolg der Mitarbeiter/innen bzw. des Vorstandes oder einer 

institutsinternen Organisationseinheit gemessen werden. 

Die variable Vergütung der Vorstände wird durch den Ostdeutschen Sparkassenverband 

anhand von 3 Kennzahlen ermittelt (siehe 15.4 Vorstandsvergütung). 

Die wesentlichen Bestimmungsfaktoren für die variable Vergütung der überwiegenden Anzahl 

von Mitarbeitern im Markt- bzw. Vertriebsbereich sind 4 Kernprodukte (Bausparsumme 

LBS, Beitragsaufkommen neue leben und Provinzial, Wertpapierbruttoabsatz). Daneben gibt 




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es einzelne Mitarbeitergruppen (z.B. Immobilienmakler) deren Gesamtzielerreichungsgrad 

sich aus einem Produktziel ergibt. 

Die Ziele sind auf einen langfristigen und nachhaltigen Geschäftserfolg ausgerichtet und 

berücksichtigen auch qualitative Ziele. Darüber hinaus gibt es für den Vertriebsbereich 

Grundsätze zur Sicherung der Qualität und Quantität in der Beratung und im Produktverkauf. 

15.3.3 Art und Weise der Gewährung 

Die fest vereinbarte Jahresvergütung wird an die Beschäftigten in 12 gleichen Monatsraten 

ausgezahlt. 

Die Prämien aus der leistungsorientierten Vergütung (LOV) werden jährlich nach Ablauf des 

Geschäftsjahres als Einmalzahlung ausbezahlt. In wenigen Ausnahmefällen gibt es auch einen 

Vorschuss. 

Die Prämien aus der erfolgsorientierten Vergütung (EOV) werden nach einer entsprechenden 

Beschlussfassung durch den Vorstand in der Regel als Einmalzahlung vor Ablauf des 

Geschäftsjahres ausbezahlt. 

15.4 Vorstandsvergütung 

Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der OSPA besteht aus einem Jahresgrundbetrag, 

einer jährlichen Funktionszulage sowie einer erfolgsorientierten Zulage. Der variable Gehaltsbestandteil 

richtet sich nach dem Erfolg der Sparkasse. Die Zulage wird anhand von drei 

Kennzahlen (Eigenkapitalrendite, Cost-Income-Ratio und Risikodeckungspotenzial), die je zu 

einem Drittel Eingang in die Berechnung finden, bemessen. Die Höhe der variablen Vergütung 

wird durch den Ostdeutschen Sparkassenverband ermittelt. Nach Feststellung des Jahresabschlusses 

durch den Verwaltungsrat erfolgt die Auszahlung der erfolgsorientierten 

Vergütung an die Mitglieder des Vorstandes. 

15.5 Einbindung externer Berater 

Im Rahmen der Erarbeitung der Arbeits- und Einkommensbedingungen der OSPA in 2007 

waren externe Berater eingebunden. 




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15.6 Quantitative Angaben gemäß § 7 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 InstitutsVergV 

Die festen Vergütungen der OSPA beliefen sich auf 20,4 Mio. EUR. In 2012 wurden insgesamt 

0,9 Mio. EUR variable Vergütungen an insgesamt 176 Beschäftigte gezahlt. In diesen Angaben 

sind auch die festen bzw. variablen Vergütungen der Vorstände enthalten. 

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Zusammensetzung der Vergütungen auf die Geschäftsbereiche. 

Geschäftsbereiche 

Gesamtbetrag der 

festen 

Vergütungen 

Anzahl der 

Begünstigten der 

festen 

Vergütungen 

Gesamtbetrag der 

variablen 

Vergütungen 

Anzahl der 

Begünstigten der 

variablen 

Vergütung 

Mio. EUR Stück Mio. EUR Stück 

Vertrieb/Markt 13,60 454 0,83 170 

Steuerung/Ressourcen 6,80 172 0,07 6 

Summe 20,40 626 0,90 176 

Im Jahr 2012 wurde eine erfolgsorientierte Vergütung, in Form einer Barausschüttung, nicht 

gezahlt. 

Der Aufwand in 2012 für die Auflegung einer weiteren Tranche stiller Einlagen umfasste 

0,2 Mio. EUR. 

Rostock, 07.06.2013 

Der Vorstand 




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Offenlegungsbericht 2012 - OstseeSparkasse Rostock

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