D. Fallbeispiele – Debt-Mezzanine-Swap - Heymann & Partner ...
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D. <strong>Fallbeispiele</strong> <strong>–</strong> <strong>Debt</strong>-Equity-<strong>Swap</strong><br />
2. Zielstruktur<br />
Fonds 1 Fonds 2<br />
50% 50%<br />
Darlehen 1<br />
(teilw. nicht werthaltig)<br />
X-GmbH<br />
Darlehen 2<br />
(teilw. nicht werthaltig)<br />
• Erwerb der Anteile an X-GmbH durch Fonds 1 und 2 in 2010 für einen Gesamtkaufpreis von: EUR 0,5 Mio.<br />
• Erwerb der Darlehen 1 und 2 durch Fonds 1 und 2 in 2010 für einen Gesamtkaufpreis von: EUR 30 Mio.<br />
• Anschließender Verzicht durch Fonds 1 und 2 in 2010 auf nicht werthaltigen Darlehensteil in Höhe von: EUR 45 Mio.<br />
www.heylaw.de 14
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