FINANZBUCHHALTUNG - TK - MOR Informatik AG

FINANZBUCHHALTUNG - TK 

(Treuhand / KMU) 

- Stammdaten 

- Mandate / Kostenstellen 

- Debitoren/ Kreditoren 

- Nebenbuchhaltungen / Adressen 

- Buchungen 

- Buchungsläufe / Buchungsjournal 

- Belegerfassung / Sammelbelege / Fremdwährungen 

- Mehrwertsteuer 

- Debitoren / Rechnungen / Zahlungen / MWSt 

- Kreditoren / Zahlungsvorschlag / MWSt 

- Verarbeitungen / Auswertungen 

- Kontoblätter 

- Bilanz / Erfolgsrechnung 

- Bewegungsbilanz / Umsatz-/ Budgetvergleich 

- Verzinsung 

- MWSt-Abrechnung 

- Nebenbuchkonten drucken 

- Kreditoren- / Debitoren-OP- / Umsatz-Listen 

- Währungsausgleich 

- Jahresabschluss 

- Jahresabschluss / Parameter / zusätzliche Optionen 

- Konsolidierung von Mandaten 

- Fibu - Light / Transfer von Mandaten 

- Zugriffsberechtigungen / Datenübernahme / Parameter 

- Auswertungen in Fremdwährung / Fremdsprache 

- MWSt-Abrechnung für Drittländer 

- Fakturierung Finanzbuchhaltung –TK 

- Mitgliederverwaltung Verbände / Vereine 

Rotbuchstrasse 44, CH-8037 Zürich, Tel 044-360 85 85, Fax 044-360 85 84 

Salinenstrasse 63, 4133 Pratteln, Tel 061-485 96 90, Fax 061-485 96 99 

Homepage: www.mor.ch E-mail: info@mor.ch MOR!FINANZ_FinanzbuchhaltungTK.doc / 1 / 271

Inhaltsverzeichnis 

1 Grundlagen 6 

1.1 Typische Eigenschaften der Module 'Finanzbuchhaltung - TK 6 

1.2 Finanzbuchhaltung –TK / Grundmodul und zusätzliche Optionen 8 

2 Mandate / Kontopläne 11 

3 Kontenstamm / Saldovortrag / Zwischentotalisierungen 17 

3.1 Kontoplan 17 

3.2 Saldovortrag bei Eröffnung eines Mandates 20 

3.3 Saldovorträge für Debitoren- / Kreditoren-Nebenbuchhaltungen 20 

3.4 Kontoplan neu eröffnen 21 

3.5 Zwischentotale 22 

4 Kostenstellen (Option) 28 

4.1 Kostenstelleneingabe / Suche (Scan) von Kostenstellen 29 

5 Nebenbücher / Debitoren / Kreditoren (allgemeines) 31 

5.1 Debitoren / Kreditoren 32 

5.2 Fremdwährungen in Nebenbüchern 32 

5.3 Nummerierung von Nebenbuchkontis 32 

6 Debitorenstamm 36 

7 Kreditorenstamm 43 

8 Fremdwährungen Grundlagen 47 

9 Adressen zur Finanzbuchhaltung-TK 51 

10 Mandantenbuchhaltungen Fibu – TK / Lohn – TK 52 

10.1 Finanzbuchhaltung – TK 52 

10.2 Hinweise für das Arbeiten in Mandantenbuchhaltungen 53 

10.3 Hinweise zur Nummerierung in Mandatsbuchhaltungen 53 

10.4 Mandatsspezifische Parameter zur Fibu-TK 54 

10.5 Berechtigungen für Zugriff zu einem Fibu-TK-Mandat 54 

10.6 Lohn / Personal – TK 55 

10.7 Adressen aus anderen Lohnmandaten ausblenden / verstecken 56 

11 Belegerfassung / Buchungsläufe 58 

11.1 Datenfelder einer Buchung 58 

11.2 Buchungsdatum, Druckdatum 59 

11.3 Buchungen auf Kostenstellen 59 

11.4 Buchungen auf Nebenbuchkonti 60 

11.5 Buchungsläufe (Buchungsstapel) 60 

11.6 Ändern von Buchungen in Buchungsläufen 60 

11.7 Kopieren von Buchungsläufen 61 

11.8 Verbuchen von Buchungsläufen 61 

11.9 Storno der Verbuchung von Buchungsläufen 61 

11.10 Löschen von Buchungsläufen 61 

11.11 Buchungen ausdrucken 62 

MOR!FINANZ_FinanzbuchhaltungTK.doc / 2 / 271


12 Sammelbuchungen 66 

12.1 Allgemeine Regel für Sammelbuchungen 67 

12.2 Sammelbuchungen in der Belegerfassung kontrollieren 67 

13 Belegerfassung Detaileingaben 70 

13.1 Erfassen normaler Buchungen (auch mit Fremdwährungen) 70 

13.2 Debitorenrechnungen, -zahlungen oder Kreditorenrechnungen erfassen 71 

13.3 Erfassen der Detailangaben zur Buchung 71 

13.4 Fremdwährungsbuchungen 72 

13.5 Mehrwertsteuer-Folgebuchung (Nettobuchungsmethode) 72 

13.6 Debitoren / Kreditoren 74 

13.7 Fremdwährungen in Nebenbüchern 74 

14 Belegerfassung Fremdwährungen 78 

14.1 Währungsgewinne / Währungsverluste buchen 79 

14.2 Problematik MWSt bei Fremdwährungsbuchungen 79 

15 Belegerfassung über Kurztexte 81 

15.1 Hinterlegen von Standardtexten / Standardpreisen auf einer Artikeldatei 81 

15.2 Leistungserfassung über Barcodeleser 82 

16 Parametrisierung Mehrwertsteuer 83 

16.1 MWSt im Bereich Debitoren / Kreditoren 83 

16.2 Grundlagen von MWSt-Buchungen 84 

16.3 Beispiele bei Abrechnung nach vereinbartem Entgelt 85 

16.4 Beispiele bei Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt 86 

16.5 Parameter zur MWSt-Steuerung 86 

16.6 MWSt-Zeilen-Zuweisung zu MWSt-Codes 89 

16.7 Belegerfassung mit MWSt-Bruttobuchung 90 

17 MWSt-Codes / MWSt-Zeilen 94 

17.1 Fibu-TK: Mehrwertsteuertabellen (Vorschlag für Code-Verwendung) 95 

18 Belegerfassung Mehrwertsteuer 99 

18.1 Mehrwertsteuer in der Belegerfassung 100 

18.2 Kontokombinationen, die MWSt-Buchungen auslösen 100 

18.3 Das MWSt-Buchungswindow 101 

18.4 Ändern von MWSt-Buchungen 102 

18.5 Datenfelder der MWSt-Nettobuchung 102 

18.6 Nicht_MWSt_relevante_Buchungen 104 

18.7 Spezialfälle der Mehrwertsteuer 104 

18.8 Importrechnungen N / S von Waren durch einen Importeur 105 

18.9 Import von Dienstleistungen aus dem Ausland (Zeile 90/110) 106 

18.10 Eigenverbrauch, z.B. Privatanteile von Fahrzeugen 107 

18.11 Entgeltminderungen (Skonti, Rabatte, Feld-Nummer 44 108 

18.12 Ankaufswerte der verkauften, gebrauchten Motorfahrzeuge (Code 42) 108 



19 Debitoren-Rechnungen / Zahlungen 126 

19.1 Erfassen einer Debitorenrechnung 126 

19.2 Fremdwährungs-Window 128 

19.3 Mehrwertsteuer-Nettobuchung (MWSt-Window) 128 

19.4 Debitoren-Zahlungen 130 

19.5 Abzüge / Skonti bei Debitoren-Zahlungen 130 

19.6 Rechnungsausgleich im Anschluss an normale Belegerfassung 131 

20 Kreditoren-Rechnungen / -Zahlungsverbindungen 139 

20.1 Erfassen einer Kreditorenrechnung 139 

20.2 Aufwandbuchungen zu Kreditorrechnungen 142 

20.3 Fremdwährungs-Window zur Kreditoren-Aufwandbuchung 142 

20.4 Mehrwertsteuer-Nettobuchung (MWSt-Window) zur Aufwandbuchung 143 

20.5 Kreditoren-Zahlungen 144 

20.6 Abzüge / Skonti bei Kreditoren-Zahlungen 145 

20.7 Kreditoren-Rechnungen bei MWSt-Abrechnung ‚vereinnahmt’ 146 

20.8 Kreditoren Zahlungen über Bank-Dispo-Konto 148 

21 Verarbeitungen / Auswertungen Allgemeines 154 

22 Fremdwährungs-Bewertung (auf Abschlusstermin) 156 

22.1 Fremdwährungs-Bewertung in Nebenbuchhaltungen 157 

23 Kontoplan, Bilanz, Erfolgsrechnung, Kontoblätter 159 

23.1 Spezielle Auswertungsvarianten 162 

23.2 Schlusstexte zur Bilanz / Erfolgsrechnung 162 

24 MWSt-Abrechnung 164 

24.1 MWSt-Buchungen aus Bruttoerfassung generieren 164 

24.2 MWSt-Abrechnung aufbereiten 164 

24.3 MWSt-Abrechnung ausdrucken 165 

24.4 MWSt-Abrechnung einer Periode verbuchen 166 

24.5 MWSt-Nachtragsbuchungen 166 

24.6 MWSt-Abrechnung einer Periode stornieren 167 

25 Mehrwertsteuer-Wechsel der MWSt-%-Sätze 171 

26 Kreditoren Zahlungsvorschläge / Zahlungen 173 

26.1 Kreditoren-Zahlungsvorschlag aufbereiten 173 

26.2 (aufbereitete) Zahlungsvorschläge bearbeiten mit Optionen 173 

26.3 ZV aufbereiten / DTA / verbuchen – Spezialfälle 174 

26.4 Kreditoren manuell zahlen 177 

26.5 Kreditoren bei Abrechnung der MWSt ‚vereinnahmt’ 177 

26.6 Kreditoren-Zahlungsavis drucken 178 

27 Nebenbuchkonten drucken 183 

28 Nebenbuch-Saldoliste drucken 186 

29 Kreditoren-OP-Liste / Liquiditätsbedarf 189 



30 Debitoren-OP-Listen 192 

31 Debitoren-Mahnungen 194 

32 Jahresabschluss 199 

33 Betriebsabrechnungsbogen / BAB (Option) 203 

33.1 Leistungsumfang des BAB 204 

33.2 BAB-Varianten 204 

33.3 Übersicht zu BAB-Ablauf 204 

33.4 Definition von BAB-Umlagen / Zusammenzügen im Detail 209 

34 Konsolidierung von Mandaten (Quotenkonsolidierung) 216 

34.1 Konsolidierung im Mandat auf Konsolidierungskostenstellen 217 

35 Fibu – Light / Transfer von Mandaten 220 

36 Parameter 222 

37 Parameter mandatsbezogen / mandatsübergreifend 225 

38 Zugriffsberechtigungen 228 

39 Auswertungen in Fremdwährung / Fremdsprache 230 

40 MWSt-Abrechnung für Drittländer 231 

41 Datenübernahme aus MOR - IS / Fibu -5 233 

41.1 Vorbereitung des Mandates in MOR-IS 233 

41.2 Verarbeitung der Übernahmedatei in Fibu - TK 233 

41.3 Vergleich MOR ! Fibu -TK mit MOR - IS / Fibu -5 241 

42 Fakturierung – TK (Option) 244 

42.1 Erfassen von Leistungen / Artikeln über Leistungs-Kurzcodes 244 

42.2 Erfassen von Zahlungen der laufenden Periode 245 

42.3 Periodische Belastungen generieren 246 

42.4 Erweiterte Standard-Buchungstexte für periodische Belastungen 246 

42.5 Fakturalauf / Fakturavorbereitung über wählbare Abrechnungsperiode 248 

42.6 Fakturavorschläge bearbeiten 251 

42.7 Fakturierung direkt 253 

42.8 Fakturierung mit Preisen ‚exkl. MWSt’ 253 

43 Faktura – TK / periodische Belastungen generieren (Option) 261 

44 Mitgliederverwaltung-TK (Leistungsumfang) 269 


MOR ! Finanzbuchhaltung - TK 

Grundlagen 

24.07.2012 / HEN / neu 

1 Grundlagen 

Die Bezeichnung Finanzbuchhaltung - TK steht für Treuhand- / KMU-Buchhaltung, dh 

eine speziell flexible Buchhaltung für beliebig viele unhängige Mandate mit relativ 

kleiner Anzahl Buchungen pro Jahr (typisch 100 .... 200 Konti / 500 ... 10'000 Buchungen 

pa, wobei diese Zahlen jedoch bei Bedarf ohne weiteres überschritten werden 

dürfen). Damit kann das Modul Finanzbuchhaltung - TK je nach Anforderungen auch 

für kleinere und mittlere KMU-Betriebe eingesetzt werden. Bei umfassenderen 

Bedürfnissen vor allem im Bereich Betriebsbuchhaltung, Kostenstellenrechnung, BAB, 

Kostenträgerrechnung, Projektabrechnung, Business-Cube empfiehlt sich jedoch der 

Einsatz der umfassenderen Module aus MOR ! FINANZ 

1.1 Typische Eigenschaften der Module 'Finanzbuchhaltung - TK 

sind 

- beliebig viele Mandate nebeneinander, wobei 

- jedes Mandat seinen eigenen Kontoplan hat, der bis 8-stufig mit Zwischentotalen 

strukturiert werden kann 

- jedes Mandat kann bei der Eröffnung einen beliebigen anderen Kontoplan 

übernehmen und für sich anpassen 

- sowohl Kontopläne KMU wie Käfer wie frei definierbare dritte Kontopläne 

werden unterstützt 

- jedes Mandat kann eine beliebige Anzahl Konti und Nebenbücher umfassen, 

wobei jedes Nebenbuch wieder eine beliebige Anzahl Konti in jedem Nebenbuch 

enthalten kann. Typische Nebenbücher sind z.B. 

- Debitoren Inland / Debitoren EUR / Debitoren USD 

- Kreditoren Inland / Kreditoren EUR usw. 

Nebenbücher sind währungsrein zu führen, dh. alle NB-Konti im Nebenbuch haben 

die gleiche Währung wie das NB-Sammelkonto 

- Buchungen können in Buchungsläufe unterteilt werden, z.B. bei gleichzeitiger 

Erfassung durch mehrere Benutzer. Die zulässige Erfassungsperiode kann per 

Parameter festgelegt werden. Jeder Buchungslauf kann nach definitiver 

Kontrolle auf Knopfdruck verbucht werden, womit die Buchungen gegen spätere 

Änderungen geschützt sind. Ein berechtigter Benutzer kann jedoch die Verbu- 



Grundlagen 

24.07.2012 / HEN / neu 

chung eines Buchungslaufes auch wieder stornieren, womit die Buchungen 

wieder änderbar werden. Diese Funktion kann allenfalls durch Revisionsvorgaben 

verboten werden. 

- die Mehrwertsteuer ist in sämtlichen Belangen unterstützt und liefert wahlweise 

eine MWSt-Abrechnung nach vereinbartem / vereinnahmtem Entgelt mit Vordruck 

des Abrechnungsformulares mit aktuellen Zahlen für die gewählte Periode. 

- die folgenden Optionen können jederzeit zu jedem Mandat zugeschaltet werden 

- Fremdwährungsbuchungen mit automatischem Valutaausgleich 

- Kostenstellenrechnung 

- Debitoren 

- Kreditoren mit Zahlungsvorschlag und Übertragung des Datenträgers (DTA) an 

die Bank 

Die Bereiche Debitoren / Kreditoren unterstützen speziell angepasste Erfassungsabläufe 

mit Erfassung / Zahlung von Rechnungen, Abfrage der Rechnungen je 

Debitor / Kreditor, automatischem Einlesen der Zahlungsbelege über optische 

Leser und automatisch aufbereitetem Zahlungsvorschlag nach Fälligkeit der 

Rechnungen. 

- flexible Auswertungen unterstützen die Arbeit des Treuhänders in allen Bereichen 

- Bilanz / Erfolgsrechnung / Budgetvergleich je auf beliebig wählbares Auswertungsdatum 

- MWSt-Abrechnung 

- Kontoblätter / Kontoblätter Nebenbücher 

- Buchungsjournal (wählbare Periode) 

- Debitoren OP-Liste per Stichtag 

- Kreditoren OP-Liste und Liquiditätsliste per Stichtag 


- Kontoblätter / Buchungen / OP-Listen etc. können auch am Bildschirm jederzeit 

eingesehen werden unabhängig vom Stand einer eventuellen Verbuchung 



Grundlagen 

24.07.2012 / HEN / neu 

- flexibler Jahresabschluss 

- Buchungen können jederzeit sowohl im alten wie auch bereits im neuen Jahr 

erfasst werden (soweit nicht durch den Benutzer selbst gesperrt) 

- das alte / neue Jahr kann direkt angewählt werden durch berechtigte Benutzer 

- der Jahresabschluss kann jederzeit auf Knopfdruck flexibel durchgeführt und 

bei Bedarf genau so einfach wieder storniert werden (durch berechtigte 

Benutzer) 

- mit dem Jahresabschluss werden gleichzeitig auch die Eröffnungssaldi vom 

alten ins neue Jahr übernommen und automatisch nachgeführt 

- das neue Jahr wird dann wieder unter dem gleichen Mandatscode angesprochen 

wie das alte Jahr, dh 

- es ist keine Eröffnung eines neuen Mandates notwendig 

- der Kontoplan darf im neuen Jahr bei Bedarf vom Kontoplan des alten 

Jahres abweichen 

1.2 Finanzbuchhaltung –TK / Grundmodul und zusätzliche Optionen 

Das Grundmodul umfasst die Module 

- Finanzbuchhaltung, Nebenbuchhaltungen, Auswertungen, MWSt-Abrechnung, 

Jahresabschluss 

Als Option sind jederzeit zuschaltbar die Module 

- Debitoren 

- Kreditoren, Zahlungsvorschlag, DTA 

- Fremdwährungen 


- Konsolidierung von Mandaten 

- Fakturierung Finanzbuchhaltung –TK 


MOR ! Finanzbuchhaltung-TK 

Grundlagen 



Grundlagen 



Mandate / Kontopläne 

24.07.2012 / HEN / neu 

2 Mandate / Kontopläne 

Das Modul Finanzbuchhaltung - TK ist prinzipiell mandantenfähig, wobei beliebig 

viele Mandate parallel geführt werden können. Ein neues Mandat wird über das 

Hauptmenu 'Mandat wechseln / neues Mandat' eröffnet, wobei vorgängig eine 

Adresse mit der gleichen Adressennummer wie der Mandatscode eröffnet sein muss. 

Der Wechsel von einem Mandat in ein anderes Mandat erfolgt im Hauptmenu über 

'Mandat wechseln'. Für ein bereits eröffnetes Mandat können die Basisparameter 

über das Hauptmenu 'Mandate' auf dem Bildschirm angezeigt / geändert werden. 

Ein Mandat umfasst dabei die folgenden Felder 

- Mandatscode; frei wählbar 5X, wobei jeder Mandatscode sich von jedem anderen 

unterscheiden muss. Die einzelnen Geschäftsjahre eines Mandates werden 

aber alle unter dem gleichen Code durch Wechsel des Geschäftsjahres im 

Mandat angesprochen. Damit ein Mandat neu eröffnet werden kann, muss vorgängig 

eine Adresse mit dieser Nummer eröffnet werden. 

- verantwortlicher Buchhalter, ein entsprechender Eintrag muss in der Mitarbeiterdatei 

eröffnet sein 

- Firma-Fibu; nur von Bedeutung in MOR ! LIVIS in Verbindung mit MOR ! FINANZ 

- Zwischentotal-Typ; der Kontoplan Fibu - TK arbeitet mit separat in einer Zwischentotal-Beschriftungs- 

/ Totalisierungsdatei definierten Zwischentotalen, wobei der 

Kontoplan bis 8-stufig gegliedert werden kann. Jede Zwischentotaldefinition kann 

unter einem Kurzzeichen 5X abgelegt werden, wobei dieser auch gleich wie die 

Mandatebezeichnung gewählt werden kann, sofern das Mandat einen eigenen, 

ganz speziellen Zwischentotal-Typ verwenden soll. 

- Bebuchbar von / bis: Buchungsfenster, in dem gebucht werden darf. Steht man 

z.B. in einem neuen Buchungsjahr, so ist es sinnvoll, Fehleingaben beim 

Buchungsdatum mit Buchungsfenster 1.1. bis 31.12. des laufenden Jahres abzufangen. 

Sofern man allenfalls noch einzelne Abschlussbuchungen im alten Jahr 

später nachtragen muss, kann entweder 

- das Buchungsfenster wieder geöffnet werden, oder 

- das Buchungsfenster temporär in der Belegerfassung übersteuert werden für 

einzelne Buchungen 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Kontovordefinition für: 

- Scharnierkonto Sammelbeleg aus MOR ! Prisma 

- Konto Gewinn und Verlust 

- Konto Währungsverluste 

- Konto Währungsgewinne 

- Leitwährung, in der das Mandat geführt wird 

z.B. für CH-Buchhaltungen meist CHF. Sofern bereits Buchungen erfasst worden 

sind, darf die Leitwährung in einem Mandat nicht mehr geändert werden 

- Kontobereiche (Definition), dh in welchen Kontobereichen sind die folgenden 

Kontohauptgruppen 

Aktiven (meist 1) 

Passiven (meist 2) 

Erträge 

(meist 3 bei KMU-Kontoplänen) 

(meist 6 bei Käfer-Kontoplänen) 

- Art des Kontoplanes (1 KMU / 2 Käfer) 

- Kontoblatt Darstellungsart (siehe F1) 

F1 / Hilfe beachten zu den einzelnen Feldern 

- Steuerparameter für Druck von Bilanz / Erfolgsrechnung 

- MWSt-Codierung: 

- MWSt-Option; leer keine MWSt 

1 MWSt nach vereinbartem Entgelt 

2 MWST nach vereinnahmtem Entgelt 

- MWSt-Buchungsart 1 MWSt-Nettobuchungen, dh MWSt-Betrag 

wird direkt nach dem entsprechenden 

Beleg als eigene Buchung ausgesetzt 

2 MWSt-Bruttobuchung; spezielle Option (im 

Normalfall nicht unterstützt) 

- MWSt-Registernummer des Mandates 

- Rundungs-Parameter für Berechnung der MWSt-Beträge 

- Steuerparameter für Kreditorenbereich: F1 / Hilfe beachten zu den einzelnen 

Feldern 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Steuerparameter für Fakturierung-TK: F1 / Hilfe beachten zu den einzelnen 

Feldern 

- Mandate-Gruppe (für Statistiken) 

- Kostenstelleneingabe Y obligatorisch 

N fakultativ oder keine KSt im Mandat 

- Rechnungs-Nummern-Zähler Debitoren-Rechnungen 

Kreditoren-Rechnungen 

Sofern diese Nummern automatisch vergeben werden sollen 

- Kontovorgaben für Währungsgewinne (FW) 

Währungsverluste (FW) 

Skonti bei Kreditoren-Rechnungen 

Als weitere Optionen stehen unten auf dem Mandatsstamm-Bildschirm zur Verfügung: 

- Kostenstellen-Definition, die in diesem Mandat bebucht werden können / sollen 

- KSt-Nummer 5X 

- KSt-Bezeichnung 30X / 47X 

- Kontoplan: je Jahresabschluss wird ein eigener Kontoplan abgelegt, sodass auch 

Veränderungen über die Jahre möglich sind. 

- Kontoplan bearbeiten; Konti eröffnen / ändern / löschen (siehe separate 

Beschreibung) 

- Kontosaldi eingeben; Eröffnungssaldi für Konti und Kostenstellen erfassen für 

- Beginn laufendes Jahr 

- Abschluss-Saldo Vorjahr 

- Budget laufendes Jahr (Budgetierung) 

- bezüglich Saldovorträge im Bereich 'Debitoren / Kreditoren' wird auf das 

folgende Kapital 'Kontenstamm / Saldovorträge / Zwischentotalisierungen' 

hingewiesen 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Kopieren eines Kontoplanes von einem anderen Mandat; nur im Add-Modus 

(F9) nach Eingabe von Datum der Eröffnung und Text; anschliessend kopieren 

eines ganzen Kontoplanes ab wählbarem Mandat 

- Konti abfragen; für wählbare Periode 

- Konsolidierung von Mandaten (Option / siehe separate Beschreibung) 




Auswahl (Scan / F2) / Eröffnung eines neuen Mandates (Adresse mit dieser Nummer muss 

existieren) 




Parameter zum Mandat / Kontopläne per 1.1.2001 und 1.1.2002 


MOR ! Finanzbuchhaltung – T K 

Kontenstamm / Saldovortrag / Zwischentotalisierungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

3 Kontenstamm / Saldovortrag / Zwischentotalisierungen 

3.1 Kontoplan 

Das Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' arbeitet mit frei definierbaren Kontoplänen pro 

Mandat. Der Kontoplan kann dabei pro Rechnungsjahr und Mandat abweichend 

definiert werden, wobei im Normalfall durch den Jahresabschluss der alte Kontoplan 

(mit Saldovortrag) kopiert wird. Unabhängig davon können jedoch auch unter dem 

Jahr neue Konti ergänzend eröffnet werden. 

Der Kontoplan umfasst alle Konti, die im Mandat vorkommen, dh. 

- Aktivkonti inkl. Sammelkonten für allfällige Nebenbücher 

- Passivkonti inkl. Sammelkonten für allfällige Nebenbücher 

- Konti der Aufwand- / Ertragsrechnung, 

jedoch nicht die einzelnen Detailkonti der allfälligen Nebenbücher und keine 

Zwischentotale. Die Konti im Kontoplan sortieren sich nach Kontonummer, die max 

10X gross sein darf (alphanumerisch). Jedes Konto umfasst die Felder 

- Kontonummer 10X (max) 

- Kontotext / -beschriftung 30X 

- Kontoart 1 Ertrags- / Aufwandkonti 

2 Geldkonto / Zahlkonto / Scharnierkonto MWSt als Gegenkonto 

zu einem MWSt auslösenden Aufwand- / Ertragskonto 

3 Sammelkonto eines Nebenbuches 

5 Rabatt / Abzüge bei Zahlung 

6 MWSt-Rückstellungs- / Rückforderungskonto 

- MWSt-Gruppe 3 Ertragskonto Steuer 

4 Aufwandkonto Vorsteuer 

- MWSt-Code zum Konto (als Vorschlag für Buchungen mit MWSt) 

muss ein gültiger Code aus der MWSt-Code-Tabelle sein (Scan / F2 zum Suchen) 

- Rückforderungs-%-Satz für Vorsteuer (100, 50 .... %); bei Steuerkonten immer 

100% setzen als Vorschlag für Vorsteuerbuchungen mit MWSt 




24.07.2012 / HEN / neu 

- MWSt-Zeile im Steuerformular, auf der Steuern / Vorsteuern im Normalfall auszuweisen 

sind (entsprechend der offiziellen Zeilen-Nummer im MWSt-Formular). 

Zulässig sind die folgenden Zeilen-Nummern gemäss MWSt-Formular 

- Erlöskonti: (Umsatz / MWSt-Gruppe 3) 

Zeilen 10, 20, 40, 42, 43, 44, 45, 90, 800 

(90 DL aus Ausland) 

(800 nicht MWSt relevante Erträge) 

- Aufwandkonto (Vorsteuer / MWSt-Gruppe 4) 

Zeilen 90, 110, 111, 130 und 900 

(130 Vorsteuerkürzungen) 

(900 nicht MWSt-relevanter Aufwand) 

Die MWSt-Zeilen 70 .. 89 als Steuerberechnungsgrundlagen werden aus dem 

beim Erfassen der Buchungen eingegebenen MWSt-Code gebildet. Grundlage 

für die Zuweisung des Codes zur Zeile bildet die Definitionsdatei der MWSt-Zeilen, 

in der die Zeilenzuweisung bei Mandaten mit Saldosteuersätzen auch pro 

Mandat unterschiedlich erfolgen kann. Alle diese Zeilen gelten für die MWSt als 

Umsatz (Zeile 10), soweit nicht speziell als 20 (Eigenbedarf) oder 40 (Export) 

definiert. 

MWSt-Code (%-Satz), MWSt-Zeile und Rückforderungs-%-Satz können im Rahmen 

der Belegerfassung allenfalls noch je nach Bedarf übersteuert werden. 

(Hinweis: bisher ebenfalls zulässige Eingaben 70 .. 89 aus alten Buchungen 

werden als Übergangslösung als Zeilen-Nr 10 interpretiert) 

- MWSt-Buchungsart 

1 Bruttobuchung (Spezialanwendung) 

2 Nettobuchung / MWSt wird direkt im Anschluss an die Buchung ausgesetzt 

Beim Spezialfall 'MWSt-Bruttobuchung' werden die Buchungen (mit Buchungsbetrag 

inkl. MWSt) nicht direkt bei der Erfassung entsteuert, sondern erst gesamthaft 

am Periodenende im Vorlauf 'MWSt brutto > netto generieren' direkt vor 

dem Aufruf der MWSt-Abrechnung. In diesem Vorlauf wird der Kontosaldo für die 

betreffende Periode mit einer einzigen MWSt-Buchung entsteuert. Diese MWSt- 

Buchungen (je Konto mit Brutto-Erfassung einer Buchung) werden vom Generierungsprogramm 

bei Aufruf automatisch generiert und in einem separaten 

Buchungslauf abgelegt. 

- MWSt-Konto, auf das bei Steuerbuchungen die MWSt zurückgestellt wird (z.B. 

2016) oder bei Vorsteuerbuchungen zurückgefordert wird (z.B. 1061 / 1062) 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Gegenkonto der MWSt-Buchung; dieses Konto ersetzt in der MWSt-Buchung das 

entsprechende Aufwand- oder Ertragskonto, sofern die Steuer- / Vorsteuerbeiträge 

auf bestehenden Konti gesammelt werden sollen. Im Normalfall wird dieses 

Feld 'leer' gelassen, womit direkt das Ertragskonto (brutto) und die MWSt entlastet, 

resp. das Aufwandkonto (brutto) von der Vorsteuer entlastet wird. 

- Kontodruckgruppe; für allenfalls selektiven Ausdruck von Bilanz / Erfolgsrechnung 

/ Kontoblättern nur für bestehende Konto-Druckgruppen. Der Benützer muss sich 

bewusst sein, dass bei einer derart selektierten Auswahl nur Teilbereiche der entsprechenden 

Auswertungen ausgedruckt werden 

- Druckkonto-Nr., normalerweise werden die Konti in der Bilanz und Erfolgsrechnung 

in der Reihenfolge der Kontonummern gedruckt. Sofern jedoch eine Druckkonto-Nummer 

für Konti gesetzt ist, so übersteuert diese Nummer die Konto- 

Nummer bezüglich Druckreihenfolge (z.B. beim Käfer-Kontoplan den Ertrag (6xxx) 

in der Erfolgsrechnung am Anfang ausweisen mit Druckkontonummern 3 - 6xxx für 

diese Konti). Sofern mehreren Konti das gleiche Druckkonto zugewiesen wird; so 

werden diese Konti unter dem Druckkonto kumuliert ausgewiesen 

Sofern die Druckkonto-Nummer auf 'XXXXXXXXXX' (10 * X) gesetzt wird, so wird 

das entsprechende Konto in Bilanz / ER unterdrückt. 

- Druckkonto-Nummer für den Druck der Kostenstellenrechnung 

Diese Konto-Nummer wirkt analog wie die Druckkonto-Nummer für den Druck der 

Kostenstellenrechnung. 

- Export- / Konsolidierungskonto; für Umlage des Kontos auf eine andere Kontonummer 

beim Export in Drittanwendungen (z.B. Konsolidierung) 

- Code für Export Kostenstellensaldi (Y / N) 

- Freigabeperiode; Belege für dieses Konto können nur im freigegebenen Datumbereich 

(Buchungsdatum) erfasst werden 

- Vorspalte Y / N; bei 'Y' wird der Saldo des Kontos in Bilanz- / Erfolgsrechnung in 

der Vorspalte der entsprechenden Auswertung gedruckt 




24.07.2012 / HEN / neu 

3.2 Saldovortrag bei Eröffnung eines Mandates 

Im Anschluss an die Erfassung der einzelnen Konti können bei einem neuen Mandat 

noch die Saldovorträge eingegeben werden (im Ausnahmefall auch für manuelle 

Korrekturen) für 

- Saldo Vorjahr 

- Saldo Beginn aktuelles Geschäftsjahr 

- allenfalls Saldovortrag je einzelne Kostenstelle 

- Jahresbudget im A- / E-Bereich 

Die Schlusssaldi Vorjahr, Saldovortrag neues Jahr und Budgetzahlen werden für jedes 

Rechnungsjahr direkt auf dem für das entsprechende Geschäftsjahr gültigen Kontoplan 

abgelegt, bzw. werden dort bei der erstmaligen Eröffnung eingegeben. Im 

normalen Ablauf werden der Schlusssaldo VJ und der Saldovortrag für das neue 

Geschäftsjahr durch den Jahresabschluss automatisch vorgetragen; sie können mit 

diesem Programm eingesehen und im Ausnahmefall manuell geändert werden. Die 

Zahlenwerte können dabei als Totalbetrag zum Konto direkt auf dem Mandat 

eingegeben werden (leere Kostenstellennummer) und zusätzlich wahlweise auf die 

einzelnen Kostenstellen aufgeteilt werden (positiv = Soll- / Aktiv-Saldo, negativ = 

Haben- / Passiv-Saldo). In den Auswertungen zur Finanzbuchhaltung zum Mandat 

werden die Saldovorträge des Mandats, bei Abrechnungen pro Kostenstellen die 

Saldovorträge der Kostenstellen berücksichtigt. 

3.3 Saldovorträge für Debitoren- / Kreditoren-Nebenbuchhaltungen 

In diesen beiden Bereichen wird vom Programm mit Rechnungsnummern gearbeitet, 

dh 

- Debitoren: bei einer Zahlung wird die entsprechende Rechnungsnummer ausgewählt 

und die Zahlung dieser Rechnungsnummer zugewiesen (OP-Ausgleich) 

- Kreditoren: offene Rechnungen werden im Zahlungsvorschlag nach Fälligkeit 

über die Rechnungsnummer ausgewählt. Die entsprechende Zahlungsbuchung 

wird dann bei der Verbuchung des Zahlungsvorschlages automatisch generiert. 

Aus den obigen Ausführungen ergibt sich, dass in diesen beiden Bereichen der 

Saldovortrag mindestens als eine einzelne Sammelrechnung oder als Detailrechnungen 

mit Buchungen gebildet werden sollte, damit später die Zahlungsprogramme so 

wie vorgeschrieben arbeiten können (z.B. für jedes NB-Konto eine / mehrere Rech 




24.07.2012 / HEN / neu 

nungen mit Rechnungs-Nummer 'X0001 ... X9999 / im Vorjahr erfassen und anschliessend 

das Mandat mit einem Jahresabschluss in das aktuelle Geschäftsjahr überführen, 

wo die so erfassten Rechnungen dann später normal ausgeglichen werden 

können. 

- Saldovorträge als Buchungen im 'Vorjahr' erfassen 

Eine andere Methode zur Erfassung der Saldovorträge besteht darin, dass ein 

neues Mandat mit Saldi '0 / null' im Vorjahr eröffnet wird und die Saldovorträge 

als Buchungen (eine Buchung je Konto) gegen ein Hilfekonto 'Eröffnungsbilanz' 

erfasst werden (inkl. Rechnungen im Bereich Debitoren / Kreditoren). Anschliessend 

kann normal ein Jahresabschluss durchgeführt werden, womit die Saldovorträge 

automatisch ins neue Jahr vorgetragen werden. 

3.4 Kontoplan neu eröffnen 

Kontopläne für neue Mandate können ab einem beliebigen anderen Mandat 

einmalig kopiert und anschliessend bei Bedarf angepasst werden (Option 2). 

Die folgenden Funktionen zum Kontoplan eines Mandates sind unterstützt: 

- Kontoplan eröffnen / kopieren ab anderem (geeignetem) Mandat 

a. Mandat anwählen 

b. Option 2) Kontoplan 

c. ADD - Modus F9 / ein Kontoplan kann für ein neues Mandat erstmals nur ab 

einem anderen Mandat kopiert werden im ADD - Modus für ein neues 

Geschäftsjahr. In Folgejahren wird der Kontoplan mit gleichzeitigem Vortragen 

der Saldi vorzugsweise über den Jahresabschluss generiert. 

d. Datum Beginn Geschäftsjahr eingeben und Text, z.B. 'Kontoplan XYZ / kopiert 

ab ABC' 

e. anschliessend Option 2) 'Kontoplan kopieren' anwählen, worauf alle verfügbaren 

bereits gespeicherten Kontopläne angezeigt werden. 

f. Auswahl eines geeigneten Kontoplanes mit PgUp / PgDn / Cursor und Kopieren 

einleiten mit (Abbruch über Ende / F8) 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Kontoplan manuell eröffnen und / oder bei Bedarf anpassen nach Kopieren 

a. Vorgehen wie vorstehend Punkte a - d 

b. anschliessend mit Option 1) / 'Kontoplan Übersicht' weiterfahren. Neue Konti 

können manuell nur unter dieser Option erfasst werden. 

c. umschalten in geeigneten Modus CHG / ADD / DEL je nach Bedarf und Konti 

(z.B. nach vorangehendem Kopieren) ändern, neu eröffnen oder löschen. Als 

Felder können bearbeitet werden: 

- Konto in Vorspalte führen N / Y 

- Kontoart 1 ... 6 (she Help / F1) 

- MWSt - Code / wird benötigt bei MWSt-pflichtigen Mandaten 

- MWSt - Rückforderungs - % - Satz (dito) 

- MWSt - Kontogruppe (dito) 

- Verwaltungskosten - % - Satz für VWK - Abrechnung (nur bei Konten, deren 

Saldo VWK - abrechnungsberechtigt ist) 

- anschliessend können für das Konto die folgenden Felder eingegeben 

werden 

- Saldovortrag Beginn Geschäftsjahr 

- Schlusssaldo Vorjahr 

- Budget laufendes Jahr 

d. die entsprechenden Werte können auch unter der Option / pro 

Kostenstelle im Mandat direkt eingegeben werden. Zusätzlich kann unter 

dieser Option auch ein bereits eröffneter Kontoplan zu Kontrollzwecken mit 

Option 1) Drucken ausgedruckt werden. 

3.5 Zwischentotale 

Die Zwischentotalkonten sind nicht auf dem Kontoplan abgelegt, sondern werden 

gesamthaft als Zwischentotal- / Abrechnungstypen in den Parametern (allenfalls für 

beliebige Mandate gemeinsam) definiert, wobei jedem Mandat im Mandantenstamm 

sein Zwischentotaltyp (5X) zugewiesen werden kann. Normalerweise wird der 

Zwischentotaltyp gleich bezeichnet wie das Mandat selbst. 

Mit der Definition eines Zwischentotaltyps mit zugehörigen Zwischentotalisierungskonten 

hat der Anwender die Möglichkeit, die Bilanzen, Erfolgsrechnungen und 

Kostenstellenrechnungen nach seinen Wünschen zu gliedern und zu unterteilen. 

- Die Kontonummern innerhalb eines Zwischentotaltypes bestimmen die Stelle, an 

der das Zwischentotal im Kontoplan eingefügt wird. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Die Bezeichnung zum Zwischentotal kann für aktive (positive) und passive (negative) 

Saldi verschieden vorgegeben werden. 

- Das Zwischentotalkonto wird je nach Definition in der Bilanz / Erfolgsrechnung (2) 

oder in der Kostenstellenrechnung (1) berücksichtigt. 

- Die Zwischentotale können auf bis zu 8 verschiedenen Stufen angeordnet werden. 

Das erste Total auf Stufe 1 totalisiert dabei alle Konti bis zu diesem Total, das 

zweite Total auf Stufe 1 die Konti ab dem ersten Zwischentotal. 

Ein Zwischentotal totalisiert immer alle Konti ab dem letzten Zwischentotal der 

gleichen Stufe, d.h. ein Zwischentotal einer bestimmten Stufe löscht nach dem Druck 

den Zwischentotalsaldo seiner eigenen Stufe und beginnt wieder neu zu totalisieren 

für das nächstfolgende Zwischentotal der gleichen Stufe. 

Beim Druck der Auswertungen kann gewählt werden, in welcher Detaillierung die 

Konti und Zwischentotale gedruckt werden sollen. Dieser Wert (1 = ab Stufe 1; 2 = ab 

Stufe 2; 9 = Detail inklusive Einzelkonti) wird ebenfalls ab dem Zwischentotal-, Totalisierungstyp 

des Mandats vorgeschlagen. 

- zusätzlich zu den Zwischentotalstufen 1 ... 8 existieren noch die drei folgenden / 

zusätzlichen Stufen 

9 reserviert für interne Berechnungen 

10 Zwischentitel mit Unterstreichung (ohne Rechenfunktion) 

11 neue Seite 

- Spezialfall 'Vorspalte totalisieren': die Vorspalte kann in der Bilanzdarstellung 

(oder auch ER) dazu benutzt werden, um Gruppen von gleichartigen Konti in 

diese Vorspalte vorzuziehen und für die Hauptspalte (Soll / Haben) separat zu 

totalisieren. 

Beispiel: Vorspalte -1 1020 Bank1 

1021 Bank2 

... 

... 

... 

1029 Bank9 

Vorspalte Zwischentotalart 1 / 029A Total Banken 




24.07.2012 / HEN / neu 

Als zweiten Vorspalten-Bereich gebe es in diesem Beispiel noch: 

Vorspalte -2 2010 Kreditor 1 

2011 Kreditor 2 

... 

... 

... 

2019 Kreditor 9 

Vorspalte Zwischentotal -2019A Total Kreditoren 

Würde man jetzt nur diese beiden Vorspaltentotale für Stufe 1 definieren, so würde 

das Zwischentotal 2 2019A die Summe aller Konti ab 1030 umfassen. Um dies zu verhindern, 

muss jetzt noch ein blindes Zwischentotal, z.B. 2009Z auf Stufe 1 eingefügt 

werden, damit die Saldi 1030 ... 2009 im Zwischentotal 2 ausgeblendet werden. 

Dieses blinde Zwischentotal 2009Z, an dessen Wert man auch gar nicht interessiert ist, 

erhält den Code 'nicht drucken in Bilanz / ER'. Er dient einzig dazu, den Zwischentotalsaldo 

der entsprechenden Stufe 1 nach Konto 2009 auf Null zurückzusetzen, 

sodass für das nächste Zwischentotal dieser Stufe (im Beispiel 2019A) richtig nur die 

Konti 2010 ... 2019 summiert werden. 

- Zwischentotalisierungen für Folgejahre 

Mit dem Jahresabschluss wird in der Finanzbuchhaltung – TK jeweilen ein neuer 

Kontoplan (als Kopie desjenigen im alten Jahr) angelegt. Damit hat der Anwender 

die Möglichkeit, im neuen Jahr bei Bedarf neue zusätzliche Konti anzulegen 

oder den Kontoplan bei Bedarf auch anders zu strukturieren. Ohne spezielle 

Massnahmen gilt jedoch auch in Folgejahren die für das Mandat definierte 

Zwischentotalisierung. Vor allem bei grösseren Umstrukturierungen kann es dann 

sein, dass die zum Mandat definierten Zwischentotalisierungen für ein solches 

Folgejahr nicht mehr passen. Für diesen Fall kann auf dem neuen Kontoplan ein 

neuer Zwischentotaltypus nur für dieses Jahr zugewiesen werden, wobei dieser im 

Normalfall ausgehend von einer Kopie der alten Zwischentotale an die neuen 

Verhältnisse angepasst wird. Eine direkte Anpassung der für das Mandat 

ursprünglichen definierten Zwischentotale an die neuen Verhältnisse ist nicht zu 

empfehlen, da damit ein rückwirkender Ausdruck von Auswertungen des alten 

Jahres allenfalls falsch totalisiert würde. 


MOR ! Finanzbuchhaltung-TK / Kontenstamm 

Saldovortrag / Zwischentotalisierungen 

Übungskontoplan MWSt vereinnahmt / Parameter zum Konto 




Erfassen von Saldovorträgen / verschiedene Arten von Zwischentotalisierungen 




Definition Zwischentotale Typ 'N' (z.B.) / Unten: ein Musterkontoplan MWSt vereinnahmt 



Kostenstellen (Option) 

24.07.2012 / HEN / neu 

4 Kostenstellen (Option) 

Mit der Option 'Kostenstellen' können innerhalb eines Mandates beliebige Kostenstellen 

eröffnet werden, auf die dann bei der Belegerfassung gebucht werden kann. 

Auf diese Art kann die Erfolgsrechnung in Teil-Erfolgsrechnungen (je Kostenstelle) 

aufgeteilt werden. 

- Kostenstellen-Nummer 8X 

- Kostenstellen-Bezeichnung 30X / 47X 

- Sachbearbeiter, der für Kostenstellen zuständig ist 

- MWSt-Code; nur wenn hier ein gültiger MWSt-Code eingesetzt wird wird die 

Kostenstelle als MWSt-pflichtig betrachtet. Wird das Feld ‚blank’ gelassen, 

werden entsprechende Buchungen in der MWSt-Abrechnung ausgelassen. 

Über Parameter auf dem Mandat kann definiert werden, ob die Kostenstelle obligatorisch 

einzugeben ist bei der Belegerfassung oder ob die Eingabe fakultativ ist. 

Sofern im Normalfall in einem Mandat ohne Kostenstellen gearbeitet wird, ist der 

Parameter auf 'fakultativ' zu stellen und es ist eine einzige Kostenstelle zum Mandat 

zu eröffnen mit Kostenstellen-Nummer = Mandat-Nummer. 

Kostenstellen können im Hauptmenu zu Mandat / 'Kostenstellen' erfasst werden oder 

auch direkt aus dem Mandatsstamm heraus. 

Im Zusammenhang mit Nebenbuchkontis ist zu bemerken, dass solchen NB-Konten 

obligatorisch im NB-Stamm eine Kostenstelle zugeteilt werden muss, die dazu beim 

Buchen automatisch vorgetragen wird (änderbar bei Bedarf). Einer einzelnen 

Buchung mit Soll / Haben kann somit genau eine Kostenstelle, und sofern im Soll oder 

Haben auf ein NB-Sammelkonto gebucht wird, ein NB-Konto zugewiesen werden. 

Umbuchungen zwischen Kostenstellen und / oder NB-Konten sind damit in zwei 

Buchungen (über ein Scharnierkonto) aufzulösen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

In einer Anwendung 'Finanzbuchhaltung - TK' müssen die Kostenstellen über alle 

Mandate hinweg eindeutig nummeriert werden, dh jede Kostenstellen-Nummer darf 

nur einmal vorkommen. Es wird empfohlen, die Kostenstellen-Nummer wie folgt zu 

wählen: 

- MMMNN mit MMM - Mandatsbezeichnung (eventuell auch 4X) 

NN - eigentliche KSt-Nummer 

z.B. im Mandat XYZ die KSt XYZ01 ... XYZ99 

oder XYZAA ... XYZZZ 

- als default-Kostenstelle sollte zusätzlich eine Kostenstelle XYZ 

(KSt-Nr. = Mandats-Nummer) eröffnet werden 

4.1 Kostenstelleneingabe / Suche (Scan) von Kostenstellen 

Gemäss der vorangehenden Regel kennt ein Mandat die zu ihm zugehörigen 

Kostenstellen, da diese im ersten Teil der Kostenstellen-Nummer die Mandat-Nummer 

enthalten. Bei der Eingabe von Kostenstellen-Nummern, z.B. in der Belegerfassung 

genügt es deshalb, die eigentliche Kostenstellen-Nummer (ohne Mandat-Nummer) 

einzugeben und die Kostenstelle wird richtig erkannt. 

Für die Suche (Scan / F2) von Kostenstellen-Nummern werden alle Kostenstellen zum 

Mandat zur Auswahl angeboten. 




Kostenstellen eröffnen / Kostenstelle auswählen (Scan / F2) 



Nebenbücher / Debitoren / Kreditoren (allgemeines) 

24.07.2012 / HEN / neu 

5 Nebenbücher / Debitoren / Kreditoren (allgemeines) 

Innerhalb des Kontostammes jedes Mandates in der Finanzbuchhaltung - TK können 

beliebige Nebenbücher eröffnet werden, wobei drei Typen von Nebenbüchern 

existieren 

- Debitoren 

- Kreditoren 

- allgemeine Nebenbücher 

Ein Nebenbuch wird durch ein Sammelkonto definiert, das ein normales Konto im 

Kontoplan des Mandates ist und allenfalls auch in Fremdwährung definiert sein kann. 

Über die Option Debitoren / Kreditoren / allgemeines Nebenbuch können dann 

beliebig viele Unterkonti zu diesem Sammelkonto eröffnet werden. Als allgemeine 

Regel gilt, dass Belege zu einem Nebenbuch so erfasst werden, dass entweder im 

Soll oder im Haben ein Nebenbuch-Sammelkonto angesprochen wird, wobei dann 

bei der Detailbuchung zusätzlich auch noch ein Unterkonto (Nebenbuchkonto) aus 

diesem Nebenbuch angegeben wird - als drittes Konto. 

Jede Buchung innerhalb eines Nebenbuches wird somit einerseits auf dem Nebenbuch-Sammelkonto 

aufgeführt, andererseits auch auf dem Nebenbuchkonto selbst 

(je mit dem gleichen Gegenkonto). In der Bilanz- / Erfolgsrechnung wird das Sammelkonto 

ausgewiesen mit dem Gesamtsaldo aller NB-Konti, soweit auf dem Sammelkonto 

nicht noch direkt gebucht wird. Zusätzlich kann der Saldo des NB-Sammelkontos 

nachgewiesen werden durch eine separate Saldoliste zum Nebenbuch, auf 

der jedes Nebenbuchkonto mit seinem Saldo aufgeführt wird (Bilanz Nebenbuchhaltung). 

Nebenbücher sind somit dafür geeignet, eine grössere Zahl von gleichartigen 

Nebenbuch-Kontis in der Bilanz unter dem Sammelbegriff Nebenbuch-Sammelkonto 

zusammenzufassen. Eine ähnliche Möglichkeit bietet auch die Eröffnung solcher 

Konten direkt im Kontostamm in der Vorspalte, wo sie über Selektion im Bilanzdruck 

einzeln ausgewiesen oder nur als Vorspaltentotal aufgeführt werden. 

Nebenbuchkonti werden obligatorisch einer Kostenstelle zugewiesen, die ihnen in 

den Stammdaten zugeteilt werden kann, und die beim Erfassen von Buchungen 

automatisch auf die Buchung übernommen wird. Sofern im Mandat selbst sonst 

ohne Kostenstellen gearbeitet wird, kann eine allgemeine Kostenstelle zugeteilt 

werden, die z.B. gleich benannt wird wie das Mandat. 




24.07.2012 / HEN / neu 

5.1 Debitoren / Kreditoren 

Diese beiden speziellen Typen von Nebenbüchern rufen spezielle, eigene erweiterte 

Buchungsabläufe auf bei der Belegerfassung mit Unterstützung der folgenden 

Möglichkeiten 

- Debitoren; - Rechnungen erfassen / abfragen (auch in Fremdwährungen) 

- Zahlungen erfassen 

- OP-Abfrage und OP-Listen 

- Kreditoren; - Rechnungen erfassen / abfragen (auch in Fremdwährungen) 

- Zahlungsverbindungen (Wege) definieren für 

Kreditoren und deren Rechnungen 

- Zahlungsvorschläge aufbereiten / 

nachbearbeiten / verbuchen / als DTA- / SAD- 

Zahlungsträger für Bank / Post aufbereiten 

- OP-abfragen, OP-Listen und Liquiditätsbedarf ausweisen 

5.2 Fremdwährungen in Nebenbüchern 

sind mit der Option Fremdwährungen normal unterstützt, im Speziellen auch Fremdwährungs-Debitoren 

und Fremdwährungs-Kreditoren. Alle Nebenbuch-Konti in 

einem Nebenbuch werden immer automatisch in der gleichen Währung geführt wie 

das zugehörige Nebenbuch-Sammelkonto. 

5.3 Nummerierung von Nebenbuchkontis 

Je Mandat können beliebig viele Nebenbücher definiert werden, indem im Kontoplan 

je Nebenbuch ein Sammelkonto eröffnet wird (allenfalls auch in Fremdwährung). 

Den einzelnen NB-Konti wird dann bei der Eröffnung das entsprechende 

Sammelkonto zugewiesen, wodurch das Nebenbuchkonto automatisch die Währung 

des Sammelkontos übernimmt (währungsreine Nebenbuchhaltungen). 




24.07.2012 / HEN / neu 

Innerhalb eines Nebenbuches können die einzelnen NB-Konti über eine NB-Kontonummer 

(13X) unterschieden werden, die sich zusammensetzt aus der Mandat- 

Nummer (5X) und der eigentlichen NB-Konto-Nummer im Mandat (8X). Dabei wird 

für einfachere Suche empfohlen, das erste Zeichen der NB-Kontonummer gleich zu 

wählen für alle NB-Konti im gleichen Nebenbuch, z.B.: 

- NB-Sammelkonto 1040D - Debitoren 

mit den NB-Detailkonten - DARNZ Arnold AG, Zürich 

DMUEB Müller Peter, Bern 

DZOLL Zoller AG, etc. 

Innerhalb der Belegerfassung steht eine erweiterte Eingabe- und Suchfunktion ‚F2 / 

Scan’ wie folgt zur Verfügung. 

- die Eingabe einer gültigen NB-Kontonummer (8X) wird automatisch ergänzt zur 

vollständigen 13-stelligen NB-Kontonummer 

- für eine Suche kann ein beliebiger Zeichenstring eingegeben werden. Die Suchfunktion 

F2 zeigt dann alle NB-Konti an, bei denen dieser Zeichenstring im 

Mandat innerhalb der Kontonummer oder im Kontotext vorkommt. 


MOR ! Finanzbuchhaltung-TK / Nebenbücher 

Debitoren / Kreditoren (allgemeines) 

Nebenbuch-Sammelkonto (1041) / Kontoblatt abfragen 


MOR ! Finanzbuchhaltung-TK / Nebenbücher 

Debitoren / Kreditoren (allgemeines) 

Anzeige der Buchungen im Konto / Nebenbuch-Konti (Scan / F2) 



Debitorenstamm 

24.07.2012 / HEN / neu 

6 Debitorenstamm 

Debitoren werden im Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' in einem / mehreren Nebenbüchern 

geführt, wobei jeder Debitor in dem ihm zugewiesenen Nebenbuch ein 

eigenes Nebenbuchkonto belegt. Beim Buchen wird im Normalfall (ohne Berücksichtigung 

der Fragen zur MWSt) wie folgt gebucht: 

- Debitor-Rechnungen: 

Nebenbuch-Sammelkonto / subsidiär das NB-Konto des Debitors (als drittes Konto 

zur Buchung) 

an 

Ertrag 

- Zahlungen / Abzüge: 

Zahlungskonto (oder Abzugkonto) 

an 

Nebenbuch-Sammelkonto / subsidiär das NB-Konto des Debitors (als drittes 

Konto zur Buchung) 

Die Belegerfassung wird dabei auch von den Parametern im Debitorenstamm (NB- 

Konto) gesteuert, wobei dieses NB-Konto für die Erfassung von Belegen zu einem 

Debitor bereits eröffnet sein muss. Ein Debitoren-NB-Konto kann dabei gleichwertig 

auf zwei Arten eröffnet werden: 

- durch Anwahl des Menu-Punktes 'Debitoren' im Hauptmenu der 'Finanzbuchhaltung 

- TK' 

- durch direkte Eröffnung bei der Erfassung von Debitorenrechnungen (Belegerfassung) 

im Detailwindow der Buchung. 

Existiert der gewünschte Debitor zu diesem Zeitpunkt noch nicht im Debitorenstamm, 

so steht unten auf dem Detailwindow der Belegerfassung die Option 'neuer Debitor' 

zur Verfügung, über die ein Debitorenstammsatz aus der Rechnungserfassung heraus 

angelegt werden kann. 

Jeder Debitorenstammsatz umfasst dabei die folgenden Datenfelder: 

- Debitornummer 5 X Mandatnummer (automatisch) 

5 X Debitornummer (frei wählbar) 

- Debitor-Bezeichnung 60 X (freier Text) 




24.07.2012 / HEN / neu 

- NB-Sammelkonto-Nummer: das NB-Sammelkonto muss im Hauptkontoplan 

des Mandates eröffnet sein mit Kontoart '3'. Das 

NB-Konto des Debitors übernimmt die Währung 

des ihm zugewiesenen NB-Sammelkontos. Dies 

bedeutet u.a., dass je Währung im Bereich Debitoren 

ein eigenes NB-Sammelkonto anzulegen ist. 

- Zahlungskonto; Vorschlag für das Geldkonto bei der Erfassung 

von Debitorenzahlungen. Dieses Konto darf vom 

Benutzer bei der Zahlungserfassung beliebig 

geändert werden, z.B. weil die Zahlung auf einem 

anderen Konto eingegangen ist. 

- Mahnstopp Y / N; 'Y'; der Debitor wird nicht automatisch gemahnt, 

auch wenn Zahlungen überfällig sind. 

- Debitorenadressen-Nummer, der Adresse des Debitors in der zentralen 

Debitoren-Adresse Adressenverwaltung. Sofern in der zentralen 

Adressenverwaltung keine separate Debitorenadresse 

geführt wird, kann das Feld auch leer 

gelassen und stattdessen direkt eine sechszeilige 

Adresse auf dem Debitorenstamm erfasst werden. 

Die Adresse ist obligatorisch, wenn überfällige 

Rechnungen gemahnt werden sollen. 

Hinweis: sofern die Adressfelder auch in Listen verwendet werden sollen, muss 

auf einheitliche Verwendung der Adresszeilen geachtet werden, z.B. 

1 - Anrede 

2 - Name, Vorname 

3 - Zusatz 

4 - Strasse 

5 - Postleitzahl, Ort 

Sofern einzelne Zeilen bei einer Adresse nicht benötigt werden, sind diese leer zu 

lassen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Debitoren-Zusatztexte 

Bei Bedarf können für Debitoren bis zu 10 (Ausbaustufe 90) frei definierbare 

Zusatztexte aktiviert werden für die Erfassung zusätzlicher Datenfelder. Je Zusatztext 

sind die folgenden Datenfelder verfügbar 

- Zusatztext 35X 

- Zahlenwert zum Zusatztext 

- Zusatztext-2 15X 

Die Beschriftung dieser 10 Felder kann über die Parameter erfolgen, wobei ein 

Text erst mit Zuweisung einer Beschriftung in den Parametern aktiv wird. Die 

Bedeutung / Verwendung dieser 10 Felder in allfällig weiteren Verarbeitungen ist 

gegebenenfalls mit MOR abzusprechen. Durch die Aktivierung in den Parametern 

allein erhalten die Felder einzig den Charakter von zehn am Bildschirm 

abfragbaren Zusatzfeldern. 

- Vorgabewerte für Rechnungserfassung im Debitorenbereich 

- Kostenstelle 

- Zahlungsfrist (Tage); bei der Rechnungserfassung übersteuerbar 

- MWSt-Vorgaben; 

- MWSt-Code; bei Rechnungserfassung übersteuerbar 

- MWSt-Zeile, in die die MWSt-Buchung zur Rechnung eingehen soll im 

MWST-Steuerformular. Auch dieser Vorgabewert kann vom Benutzer übersteuert 

werden bei der Rechnungserfassung (MWSt - vereinbart) respektive 

Zahlungserfassung (MWSt - vereinnahmt). 

MWSt-Code und MWSt-Zeile sollen im Debitorenstamm nur dann ausgefüllt 

werden, wenn der Debitor selbst den Code beeinflussen soll, da diese 

Felder normalerweise vom Ertragskonto der Rechnung beigesteuert 

werden. Bei Exportrechnungen (z.B.) werden jedoch Ertragspositionen, die 

normalerweise mit 7.6 % MWSt behaftet sind, über diese Debitorenfelder 

auf Export umgesteuert. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Auf dem Debitorenstamm stehen im unteren Teil des Bildschirmes direkt die folgenden 

Abfragen / Auswertungen zur Verfügung: 

- Debitor-Kontoblatt drucken 

- Kontoblatt abfragen 

- Rechnungen abfragen 

- Kontrolle / Eingabe des Saldovortrages zum Debitorenkonto 




Nebenbuch-Konti (Scan / F2) / Debitorenstamm Export 




Debitorenstamm Inland / Rechnungen abfragen 




Zusatztexte Debitorenstamm / oben in D-Stamm und 

unten Definition der Parameter zu Zusatztexten (Beispiel) 



Kreditorenstamm 

24.07.2012 / HEN / neu 

7 Kreditorenstamm 

Kreditoren werden im Modul 'Finanzbuchhaltung TK' in einem / mehreren Nebenbüchern 

geführt, wobei jeder Kreditor in dem ihm zugewiesenen Nebenbuch ein 

eigenes Nebenbuchkonto belegt. Beim Buchen wird im Normalfall (ohne Berücksichtigung 

der Fragen zur MWSt) wie folgt gebucht: 

- Kreditoren-Rechnungen: 

Aufwandkonto 

an 

NB-Sammelkonto / subsidiär das NB-Konto des Kreditors (als drittes Konto zur 

Buchung) 

- Zahlungen / Abzüge 

NB-Sammelkonto / subsidiär das NB-Konto des Kreditors (als drittes Konto zur 

Buchung) 

an 

Zahlungskonto (oder Abzugskonto) 

Im Normalfall werden solche Zahlungen allerdings automatisch gebucht beim 

Verbuchen des entsprechenden Zahlungsvorschlages. 

Die Belegerfassung wird dabei auch von den Parametern im Kreditorenstamm (NB- 

Konto) gesteuert, wobei dieses NB-Konto für die Erfassung von Buchungen zu einem 

Kreditor bereits eröffnet sein muss. Ein Kreditoren-NB-Konto kann dabei gleichwertig 

auf zwei Arten eröffnet werden: 

- durch Anwahl des Menu-Punktes 'Kreditoren' im Hauptmenu der 'Finanzbuchhaltung 

- TK' 

- durch direkte Eröffnung bei der Erfassung von Kreditorenrechnungen (Belegerfassung) 

im Detailwindow der Buchung. 

Existiert der gewünschte Kreditor zu diesem Zeitpunkt noch nicht im Kreditorenstamm, 

so steht unten auf dem Detailwindow der Belegerfassung die Option 'neuer 

Kreditor' zur Verfügung, über die ein Kreditorenstammsatz direkt aus der Rechnungserfassung 

heraus angelegt werden kann. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Jeder Kreditorenstammsatz umfasst dabei die folgenden Datenfelder: 

- Kreditornummer 5 X Mandatnummer (automatisch) 

5 X Kreditornummer (frei wählbar) 

- Kreditor-Bezeichnung 60 X (freier Text) 

- NB-Sammelkonto-Nummer: das NB-Sammelkonto muss im Hauptkontoplan 

des Mandates eröffnet sein mit Kontoart '3'. Das 

NB-Konto des Kreditors übernimmt die Währung 

des ihm zugewiesenen NB-Sammelkontos. Dies 

bedeutet u.a., dass je Währung im Bereich Kreditoren 

ein eigenes NB-Sammelkonto anzulegen ist. 

- Kostenstelle; bei Belegerfassung mit Kostenstelle 

diejenige Kostenstelle, der normalerweise Waren geliefert werden von diesem 

Lieferanten. Bei Rechnungserfassung übersteuerbar. 

- Kreditorenadresse; 4 Zeilen à 30 X zur Verwendung im DTA / SAD-Datenträger 

- Kreditoren-Zahlungsverbindung; ab orangem ESR / rotem EZ oder Auslandkonto 

- Teilnehmer-Nummer; des PC-Kontos 

- Clearing-Nummer der Bank (SIC) oder SWIFT-Nummer bei Auslandzahlungen 

- Konto-Nummer des Kreditors bei seiner Bank 

- Bank-Kurzadresse für Auslandzahlungen 

- Name 

- Postleitzahl / Ort 

- Land 

Je Kreditor ist eine Zahlungsverbindung abgelegt. Wird diese bei der Rechnungserfassung 

durch eine andere, neue Zahlungsverbindung überschrieben, so wird sie 

auch im Kreditorenstamm ersetzt, sodass dort für nächste Zahlungen immer die 

letzte, aktuellste Zahlungsverbindung zur Verfügung steht. 




Kreditorenstamm (Scan / F2) / Kreditor-Zahlungsverbuchung 




Kreditor Rechnungen abfragen 



Fremdwährungen Grundlagen 

24.07.2012 / HEN/ neu 

8 Fremdwährungen Grundlagen 

Sofern die Option 'Fremdwährungen' zur Finanzbuchhaltung - TK installiert ist, gelten 

die folgenden Regeln 

- jedes Mandat führt im Mandantenstamm seine Eigenwährung, in der üblicherweise 

alle Konti geführt werden (z.B. CHF) 

- im Fremdwährungsstamm können neben der Eigenwährung auch beliebige 

Fremdwährungen eröffnet werden, wobei der offizielle SWIFT-Code für Währungen 

zu verwenden ist 

CHF / USD / EUR 

etc. 

- für jede so eröffnete Fremdwährung können in der Währungs-Kursdatei je Datum 

zwei Fremdwährungskurse eröffnet werden (Kurs = 1 Einheit Eigenwährung entspricht 

X Einheiten Fremdwährung; z.B. USD ca. 0,62510). Sofern ab einem 

bestimmten Datum für diese Währung mit einem anderen Kurs gerechnet 

werden soll, so ist für dieses Datum ein neuer Kurs einzugeben 

- FW-Kurs-1 ist der Standard-Umrechnungskurs, der auch für alle MWSt-Buchungen 

vorgeschlagen wird (bei automatisch generierten FW-Buchungen mit 

MWSt) 

- FW-Kurs-2 kann wahlweise verwendet werden bei Buchungen ohne MWSt, für 

die z.B. ein firmainterner Umrechnungskurs fixiert wird 

- jedem Konto kann in der Folge eine Währung zugewiesen werden, wobei bei 

Konti in Eigenwährung des Mandates das Währungsfeld 'leer' zu lassen ist. Jedes 

Fremdwährungskonto wird beim Buchen sowohl in Fremdwährung wie in Eigenwährung 

geführt (vierspaltig) mit automatischem Valutaausgleich 

- Nebenbuch-Sammelkonti können ebenfalls in Fremdwährung geführt werden. 

Jedes Nebenbuchkonto zu einem Nebenbuch-Sammelkonto übernimmt automatisch 

die Fremdwährung des Sammelkontos. Beispiel: für das Führen der Kreditorenbuchhaltung 

im Nebenbuch mit Kreditoren in CHF; USD und EUR sind somit 

mindestens drei Nebenbücher zu eröffnen, z.B. 

2000C 

2000E 

2000U 

Kreditoren CHF 

Kreditoren Euro 

Kreditoren USD 




24.07.2012 / HEN/ neu 

Sofern diese Bedingungen (z.B. nach einer Datenübernahme aus MOR – IS, wo 

Nebenbücher auch währungsgemischt geführt werden konnten) allenfalls nicht 

erfüllt sind, kann ein NB-Sammelkonto auf einem NB-Detailkonto (Debitor / Kreditor) 

auch manuell angepasst werden, wodurch das Konto in dieses andere Nebenbuch 

verschoben wird. 




(Leit-) Eigenwährung Mandat / Währungskurse Fremdwährungen 




Fremdwährungsstamm (allgemeine Grundparameter) 



Adressen zur Finanzbuchhaltung - TK 

24.07.2012 / HEN / neu 

9 Adressen zur Finanzbuchhaltung-TK 

Innerhalb der Finanzbuchhaltung können eigene Adressen für die folgenden Bereiche 

geführt werden: 

- jedem Mandat wird eine Mandatsadresse zugewiesen, die im Adressenstamm zu 

eröffnen ist 

- Debitorenadressen; eine Adresse je Debitor für Mahnungen, eventuell als Korrespondenzadresse 

im Zusammenhang mit MOR ! OFFICE. Diese Adresse ist fakultativ, 

da auch direkt auf dem Debitorenstamm eine einfache mehrzeilige Adresse 

mitgegeben werden kann. 

- Kreditorenadressen; diese Adressen werden nicht im Adressenstamm geführt, 

sondern als eigene Adressenfelder (4 Zeilen) direkt im Kreditorenstamm 

- Mitarbeiteradressen; je Mitarbeiter in der Mitarbeiterdatei kann eine Mitarbeiteradresse 

zugewiesen werden, z.B. verantwortlicher Sachbearbeiter für dieses 

Mandat. 

Für die Verwendung der Adressenverwaltung wird auf die zugehörige separate 

Dokumentation verwiesen. 

Mit MOR ! Office kann die Adressenverwaltung jederzeit zu einem vollwertigen 

Dokumentenarchiv mit flexiblen Suchfunktionen für den gesamten Schriftverkehr mit 

Word-Dokumenten erweitert werden. 


Finanzbuchhaltung – TK 

Mandantenbuchhaltungen Fibu – TK / Lohn – TK 

24.07.2012 / HEN / neu 

10 Mandantenbuchhaltungen Fibu – TK / Lohn – TK 

Finanzbuchhaltung – TK und Lohn – TK umfassen für den Einsatz im Treuhandbereich 

zum Teil recht umfangreiche Erweiterungen, damit 

- Buchhaltungen und Löhne unterschiedlicher Mandanten 

nebeneinander verarbeitet werden können unter Einhaltung der Vertraulichkeit der 

Daten. Die nachfolgende Zusammenstellung gibt eine Übersicht über solche Punkte, 

und welche Gesichtspunkte bei Eröffnung eines neuen Mandates zu berücksichtigen 

sind. 

10.1 Finanzbuchhaltung – TK 

- Mandanten-Nummer 3X (empfohlen / 5X maximal) 

- Adressen-Nummer zum Mandat 3X (identisch wie Mandat) 

Die Adresse ist zu eröffnen vor der Eröffnung des Mandates. 

- Mandatseröffnung über einen der beiden folgenden Wege 

- aus einem bestehenden Mandat – TK, über die Funktion ‚neues 

Mandat’, kann ein neues Mandat angelegt werden 

- als zweiter Weg steht eine Übernahme einer Buchhaltung aus MOR – IS 

zur Verfügung, wobei in MOR – IS / Stammdaten ein ‚Datenexport für 

Appx’ erfolgt. Aus einem bestehenden Mandat – TK kann anschliessend 

über ‚Parameter / weitere Parameter’ dann ein Import dieser Daten in 

Fibu – TK erfolgen (Empfehlung: Daten aus IS direkt vor dem Umbuchen 

des Aufwandes und Ertrages übernehmen gibt eine gute Grundlage, 

damit Kontoplan und Buchungen inkl. Vorjahres-Werte nach der Übernahme 

in Fibu – TK zur Verfügung stehen). 

In beiden Fällen ist weiterzufahren über 

- Mandat Stammdaten / Stammangaben mit Zuweisung Mandatsadresse 

- Neuerfassung eines Kontoplanes mit geeigneter Zwischentotalisierung 

und Eröffnungssaldi manuell erfassen, oder 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Übernahme eines geeigneten Kontoplanes und einer Zwischentotalisierung 

ab einem bereits bestehenden Mandat (im Fall ‚Übernahme ab 

IS’ werden diese beiden Daten direkt in der Übernahme gebildet und 

können bei Bedarf noch angepasst werden). 

- Zwischentotalisierung gleich benennen wie Mandat (Empfehlung) 

10.2 Hinweise für das Arbeiten in Mandantenbuchhaltungen 

- Auf dem Stammbildschirm zum Mandat können bei Bedarf alte, abgeschlossene 

Perioden so geschlossen werden, dass nicht versehentlich noch 

Buchungen zu diesem Bereich erfasst werden können, z.B. 

- Jahresabschluss provisorisch durchgeführt 

Altes Jahr schliessen bis 31.12.VJ 

Damit können nur noch Abgrenzungsbuchungen per 31.12.VJ erfasst 

werden und der Jahresabschluss kann nachher bei Bedarf nochmals 

wiederholt werden 

- Jahresabschluss ist definitiv; altes Jahr schliessen bis 1.1. Folgejahr. Auch 

der Jahresabschluss kann jetzt nicht nochmals durchgeführt werden. 

10.3 Hinweise zur Nummerierung in Mandatsbuchhaltungen 

- Konten: Konto-Nummer max. 10X, Empfehlung 4 .. 6X 

- Sammelkonti von Nebenbüchern: wie Konti 

- Es können beliebig viele Nebenbücher angelegt werden. 

- Zwischentotalisierungen: wie Konti 

- Kostenstellen-Nummern: 8X, wobei im vorderen Teil die Mandat-Nummer 

mitzuführen ist (z.B. Mandat XYZ, die Kostenstelle ‚Einkauf’ kann die Nummer 

XYZ.EK /XYZEK /XYZ.EK etc erhalten 

- Nummerierung von Nebenbuchkonti: 13X, wobei auf den ersten 5 

Zeichen automatisch die Mandats-Nummer eingesetzt wird vom 

Programm (z.B. Mandat XYZ, Nebenbuchkonto ABCD ergibt im System 

eine NB-Konto-Nummer XYZ__ABCD). Alle Konti eines Nebenbuches 

werden immer in der gleichen Währung geführt wie das Sammelkonto. 




24.07.2012 / HEN / neu 

10.4 Mandatsspezifische Parameter zur Fibu-TK 

Abgesehen von der Nummerierung Kostenstellen, NB-Konti, Zwischentotalisierung 

gibt es auch weitere Parameterbereiche, die in Fibu-TK an das einzelne Mandat 

angepasst werden können. Dies sind: 

- Zahlungsinstitute: die ZI-Nummer muss im vorderen Teil die Mandat-Nummer 

enthalten 

- Währungskurse gelten im Normalfall mandatübergreifend. Für einzelne Mandate 

kann aber ein spezieller Mandat-Währungskurs (je Währung und Periode) 

vorgegeben werden, der, sofern vorhanden, den Standardkurs übersteuert 

- MWSt-Zeilen: analog Währungskurse gilt im Normalfall die Standard-MWSt-Zeile, 

sofern diese nicht durch eine mandatsspezifische MWSt-Zeile übersteuert wird 

- Standard-Fusstexte zum Kontoblatt sind mandatsspezifisch übersteuerbar 

- Zwischentotalisierungen: mandatsspezifisch definieren (Empfehlung) 

- Standard-Buchungstexte können mandatsspezifisch übersteuert werden 

- Standard-Verzinsungsgruppen können mandatsspezifisch übersteuert werden 

- Zusatzfelder-NB-Konti: 

- ESR-Angaben müssen sowieso individuell je Mandat definiert werden 

- Budget-Monatsgewichtungen können bei Bedarf einen mandatsspezifischen 

Schlüssel zugewiesen erhalten 

10.5 Berechtigungen für Zugriff zu einem Fibu-TK-Mandat 

Nach der Eröffnung eines Mandates hat jeder für den Programmbereich berechtigte 

‚user’ vorerst einmal Zugriff zum Mandat. Der verantwortliche Mitarbeiter kann 

diesen Zugriff jedoch über 

- Mandate-Hauptbildschirm 

- Berechtigungen 

einschränken. Sobald unter Berechtigungen ein / mehrere ‚user’ eingetragen 

werden, haben nur noch diese eingetragenen ‚user’ Zugriff zum Mandat. ‚User’- 

Berechtigungen können über F9/Add jederzeit durch einen berechtigten ‚user’ 

hinzugefügt, über F10/Del gelöscht werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

10.6 Lohn / Personal – TK 

Damit ein Mitarbeiter in einer ‚company’ überhaupt zu den Lohnprogrammen Zugriff 

hat, muss ihm eine generelle Zugriffsberechtigung für den Lohn zugewiesen werden 

über Lohn / Dienstprogramme / Lohn Zugriffsberechtigung. 

Grundlage jedes Mandantenlohnes ist ausserdem ein vorgehend zu eröffnendes 

Fibu-TK-Mandat, das im Minimum die im Bereich ‚Lohn’ verwendeten Konti für 

Auszahlungen, Lohnaufwand, Sozialleistungen und Lohndurchlaufkonto sowie die im 

Lohn verwendeten Kostenstellen enthalten muss. Dieses Fibu-Mandat ist vorgängig 

zu eröffnen, da nur über dieses Fibu-Mandat in ein Lohn-Mandat eingestiegen 

werden kann und die Konti z.B. für die Kontierung der Lohnarten verfügbar sein 

müssen. Anschliessend ist in Parameter / Stammdaten noch zu eröffnen 

- Firmen / Kostenstelleneintrag für das Mandat, im speziellen die Zahlungsverbindungen 

für das / die Lohnauszahlungskonti 

- Rechenvorschriften: den Lohnarten kann bei Bedarf eine firmenspezifische 

Rechenvorschrift zugewiesen werden. Gibt es diese neue Rechenvorschrift noch 

nicht, so wird vom Programm angeboten, diese ab der bisherigen Rechenvorschrift 

zu kopieren. (z.B. Rechenvorschrift Stu0166 im Mandat 0166 wird auf 

Rechenvorschrift Stu2032 im Mandat 2032 kopiert.) Es ist nicht zwingend, aber 

sinnvoll, direkt die Mandatsnummer in die Nummer dieser neuen Rechenvorschrift 

zu integrieren. 

- Lohnarten: individuelle Werte pro Mandat nach Bedarf geeignet setzen auf den 

einzelnen Lohnarten (Felder mit rotem Stern), z.B. 

- Kontierungen 

- Rechenvorschriften 

- Lohnartfaktoren etc. 

Hinweis: die Kontierung der Lohnarten ist unkritisch bei Übernahme der Lohn- 

Sammelbuchungen nach Fibu – TK, da dieser Job auf Basis verbuchter Löhne mit 

eventuell ergänzter, neuer Kontierung der Lohnarten beliebig wiederholbar ist. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Automatische Lohnarten kontrollieren und allenfalls mandatsspezifisch setzen 

- Mitarbeiter eröffnen 

- Adressennummer = Mitarbeiternummer setzen 

und bei der Adresseneröffnung die Mandatsnummer im vorderen Teil der 

Adressennummer einsetzen 

- z.B. Mandat XYZ 

- Mitarbeiternummer = Adressnummer des Mitarbeiters ‘Huber Paul’ z.B. 

- XYZ.HUBERP oder XYZ-150 etc 

- Firma-Nummer des Mitarbeiters = Mandatsnummer 

- Kostenstelle Mitarbeiter 0 = eine KSt des zugehörigen Fibu-TK-Mandates 

- Weitere Daten zu den Mitarbeitern eröffnen wie 

- Mitarbeiter-Faktoren 

- Mitarbeiter-Codes 

- Kinder zum Mitarbeiter 

- Lohnauftrag zum Mitarbeiter etc. 

- sofern neue Mitarbeiter über ‚kopieren’ aus bestehenden Mitarbeitern 

erzeugt werden, sollten die Daten nach dem Kopieren überprüft werden, 

da nicht jedes kopierte Datenfeld auch für den neuen Mitarbeiter gut sein 

muss (z.B. Kostenstellenzuweisung im Lohnauftrag etc.) 

- Stammdaten kontrollieren, nachher Testlohn aufbereiten und kontrollieren 

(für eine testweise Verbuchung allenfalls als Aufbereitungsmonat einen alten 

Monat, z.B. 1.2000, wählen, in dem diese Daten nicht stören oder 

Verbuchungsmonat nach dem Test wieder löschen / Dienstprogramme). 

10.7 Adressen aus anderen Lohnmandaten ausblenden / verstecken 

Sofern Berechtigungen Fibu – TK und Securities richtig gesetzt sind, hat ein Mitarbeiter 

im Suchbildschirm / F2 für Adressen die übergreifende Sicht auf alle Adressen zu allen 

Mandaten, zu denen er zugriffsberechtigt ist; er sieht jedoch keine Adressen zu 

Mandaten, zu denen er keinen Zugriff hat (Fibu-TK-Berechtigung). 

Grundsätzlich haben Mitarbeiter, die Zugriff auf ein FIBU-Mandat haben, automatisch 

auch Zugriff auf das dazugehörige Lohnmandat (sofern sie generell die 

Lohnprogramme freigeschaltet haben). Es ist jedoch möglich, für einen Mitarbeiter 

nur den Lohnbereich zu verstecken. Dazu wird in den Stammdaten auf der 




24.07.2012 / HEN / neu 

Lohnfirma unten rechts ein Securitycode gesetzt, der auf alle Adressen des 

Lohnmandates übertragen wird. 

Der Benutzer ist grundsätzlich frei, welchen Securitycode er je Mandat setzen will. 

Wird jedoch bei numerischen Mandat-Nummern direkt die Firmennummer benutzt, 

so ist die Übersicht auch bei vielen Mandaten noch gewährleistet. 

Ein Benutzer hat jetzt nur noch Zugriff zu den Lohndaten, wenn für ihn bzw. seine 

Securitygruppe dieser Systemcode auf ‚Ja’ gesetzt ist. Diese Berechtigungen 

werden in der Systemverwaltung (System Administration/Security/Security Profiles) 

gesetzt. 



Belegerfassung / Buchungsläufe 

24.07.2012 / HEN / neu 

11 Belegerfassung / Buchungsläufe 

Buchungen entstehen im Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' hauptsächlich aus den 

folgenden Aktionen 

- normale Belegerfassung durch die Benutzer 

- Erfassen von Debitoren-Rechnungen und Zahlungen 

- Erfassen von Kreditoren-Rechnungen 

- automatisch verbuchte Zahlungen für Kreditoren-Rechnungen auf der Basis von 

verbuchten Zahlungsvorschlägen 

Die Erfassung erfolgt dabei in sogenannten Buchungsläufen, in denen ein Benutzer 

die von ihm erfassten Buchungen zeitlich, thematisch oder nach anderen Kriterien 

zusammenfasst, z.B. 

- Mandat XY / Kreditoren-Rechnungen Dezember 2001 

- Mandat XY / Buchungen Januar 2002 

- Mandat XY / Kreditoren-Zahlungen aus ZV 15.2.02 

- Mandat XY / Abschlussbuchungen Januar 2002 usw. 

Das Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' ist mehrbenutzerfähig, dh. es können bei Bedarf 

mehrere Benutzer gleichzeitig Buchungen erfassen in einem Mandat, wobei jeder 

Benutzer seinen eigenen Buchungslauf anlegt. Aus Sicht des Mandates stehen 

jedoch alle Buchungen direkt nach Erfassung auf den einzelnen Konten nach 

Datum geordnet zur Verfügung. 

11.1 Datenfelder einer Buchung 

Eine Buchung umfasst im Normalfall die folgenden Datenfelder 

- Buchungsbetrag (in Eigenwährung des Mandates) 

- bei Buchungen mit MWSt inkl. MWSt-Anteil 

- bei Fremdwährungskonten zusätzlich in Fremdwährung (z.B. des Nebenbuchkontos) 

- Buchungstext 30X, fakultativ freier Zusatztext 

- Buchungsdatum (obligatorisch) / Druckdatum (fakultativ) 

- Soll-Konto 

- Haben-Konto 




24.07.2012 / HEN / neu 

- NB-Konto als 'drittes' Konto zur Buchung, sofern im Soll oder im Haben ein NB- 

Sammelkonto angesprochen wird 


- ergänzende Codes bei Mehrwertsteuerpflichtigkeit, im wesentlichen MWSt-Code 

und Zeile im MWSt-Abrechnungsformular 

Je Buchung kann maximal ein NB-Konto und eine Kostenstelle angesprochen werden, 

dh. Umbuchungen zwischen NB-Konti oder zwischen Kostenstellen sind auf zwei 

Buchungen (über ein Scharnierkonto) aufzuteilen. Dieser relativ selten auftretende 

Fall bringt dafür auf der anderen Seite den Vorteil von raschen einfachen Buchungen 

für den Normalfall. 

11.2 Buchungsdatum, Druckdatum 

Das Buchungsdatum (obligatorisch) ist das relevante Datum, unter dem ein Beleg 

vom Umsatz her eingeordnet wird, z.B. mit Wirkung für Bilanz, ER, Umsatz- / Budgetvergleich, 

Umsatzstatistiken etc. Mit dem Druckdatum (fakultativ) kann ein Beleg für 

den Druck des Kontoblattes an die Stelle des Druckdatums verschoben werden, d.h. 

von der Belegsortierung her tritt das Druckdatum (sofern gesetzt) an die Stelle des 

Buchungsdatums. Das Buchungsdatum wird aber ergänzend auf der Buchung ausgewiesen, 

um diese Umdatierung in der Belegerfassung zu dokumentieren. 

Belege werden mit zusätzlichem Druckdatum hauptsächlich dann erfasst, wenn sie 

verspätet zur Buchung vorgelegt, jedoch umsatzmässig in die richtige Periode 

gemäss Buchungsdatum eingehen sollen (siehe dazu auch die speziellen Bemerkungen 

zu MWSt verbuchen, MWSt stornieren, MWSt-Nachtragsbuchungen) 

11.3 Buchungen auf Kostenstellen 

Den Buchungen wird zusätzlich zum Mandat (sofern Kostenstellen im Mandat geführt 

werden) auch noch eine Kostenstelle zugewiesen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

11.4 Buchungen auf Nebenbuchkonti 

Sofern Buchungen ein Nebenbuchkonto betreffen, kann Abfrage / Druck auch über 

das Nebenbuchkonto erfolgen. Diese Sicht enthält natürlich keine Buchungen, die 

nur eine Kostenstelle oder das Mandat selbst betreffen, sondern nur Rechnungen, 

Zahlungen, Abzüge, die direkt dieses Nebenbuchkonto betreffen. Buchungen auf 

NB-Konti setzen voraus, dass entweder im Soll oder im Haben ein NB-Sammelkonto 

bebucht wird, womit dann das eigentliche NB-Konto als 'drittes' Konto mitgegeben 

werden kann. Umbuchungen zwischen zwei NB-Konten sind auf zwei Buchungen 

(über ein Scharnierkonto) aufzulösen. 

11.5 Buchungsläufe (Buchungsstapel) 

Der Buchungslauf ist die organisatorische Einheit, unter der ein Stapel Buchungen 

gemäss Wahl des Anwenders abgelegt wird, d.h. der Anwender bestimmt durch 

seine Vorwahl, welche Buchungen in den Buchungslauf eingehen. Pro Mandat können 

beliebig viele Buchungsläufe (= Buchungsstapel) gebildet werden pro Jahr, 

wobei die Buchungen vorerst im Zustand 'erfasst' und damit (mit gewissen Einschränkungen 

/ she später) noch frei änderbar sind. 

Bei der Abfrage eines Kontoblattes wird eine erfasste Buchung mit einem '*' markiert. 

Der Benutzer kann mit der Option 'verbuchen' jetzt die Buchungen eines Buchungslaufes 

in den Zustand 'verbucht' überführen, in dem keine Änderung von Konti und 

Beträgen mehr möglich ist. Mit der Option 'stornieren' kann jedoch ein verbuchter 

Buchungslauf später auch wieder storniert werden, womit die Buchungen wieder als 

unverbucht / erfasst gelten. 

11.6 Ändern von Buchungen in Buchungsläufen 

Abgesehen vom Buchungstext können Buchungen nur in erfasstem / unverbuchtem 

Zustand geändert werden. Bei Bedarf ist es jedoch sehr einfach, die Verbuchung 

von Buchungsläufen zu stornieren, womit Änderungen wieder möglich werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

11.7 Kopieren von Buchungsläufen 

Ein beliebiger Buchungslauf kann (bei periodisch wiederkehrenden Buchungen) als 

Basis für einen neuen Buchungslauf kopiert werden mit neuem Valutadatum. 

(Beispiel: periodisch wiederkehrende Abgrenzungsbuchungen zum Monatsabschluss, 

monatliches Erfassen eines ausgelagerten Bereiches (z.B. Lohn-Sammelbeleg)). 

11.8 Verbuchen von Buchungsläufen 

Ein Buchungslauf wird verbucht, indem er auf dem Bildschirm markiert wird mit 

anschliessendem Aufrufen der Option 'verbuchen'. Dies bewirkt, dass für den ganzen 

Buchungslauf das Verbuchungsdatum auf das aktuelle Tagesdatum gesetzt wird. 

Die so verbuchten Belege sind jetzt nicht mehr änderbar bezüglich Datum, Konti, 

Kostenstellen und Buchungsbeträgen; einzig der Buchungstext kann noch geändert 

werden. 

11.9 Storno der Verbuchung von Buchungsläufen 

Sofern die Berechtigungen geeignet vergeben werden, kann für jeden verbuchten 

Buchungslauf zu einem beliebigen Zeitpunkt die Verbuchung auch wieder auf 

Knopfdruck storniert werden, wodurch die Buchungen wieder als unverbucht / 

erfasst gelten. Die Buchungen können damit nach dem Stornieren wieder geändert 

werden bezüglich Datum, Konti, Kostenstelle, Betrag und Text. 

11.10 Löschen von Buchungsläufen 

Ein erfasster / noch nicht verbuchter oder ein stornierter Buchungslauf kann gesamthaft 

gelöscht werden, indem der Lauf selbst mit 

- löschen (F10) 

- löschen bestätigen (esc / F10) (Java-Client ctrl / F10) 

gelöscht wird. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Vorsicht: zweimaliges (esc / F10) usw. löscht auch gleich den nächsten Buchungslauf 

(usw), d.h. die Löschbestätigung ist entsprechend überlegt einzugeben. Zusätzlich ist 

zu beachten, dass nicht jeder Lauf nach dem Löschen einfach wieder neu generiert 

werden kann. Z.B. generiert ein Kreditoren - Zahlungsvorschlag bei der Verbuchung 

entsprechende Zahlungs- / Abzugsbuchungen. Löscht man diesen Buchungslauf, so 

gelten die über diesen Zahlungslauf bezahlten Rechnungen damit wieder als offen / 

unbezahlt. 

11.11 Buchungen ausdrucken 

Die primären Auswertungsprogramme für Buchungen sind 

- das Buchungsjournal 

- die Kontoblätter 

Innerhalb dieser Auswertungen sind die Buchungen übergreifend über die verschiedenen 

Buchungsläufe im Mandat nach Buchungsdatum sortiert. 

Bei der Belegerfassung kann einer Buchung allerdings fakultativ ein zweites 'Druckdatum' 

abweichend vom normalen Buchungsdatum zugewiesen werden. Sofern ein 

solches Druckdatum eingegeben wird, wird die entsprechende Buchung auf dem 

Kontoblatt gemäss Druckdatum und nicht gemäss Buchungsdatum einsortiert. 




Menu Buchungen / verschiedene Buchungsläufe zum Mandat 




Buchungen im Buchungslauf / das Buchungswindow 




das Fremdwährungswindow 



Sammelbuchungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

12 Sammelbuchungen 

Das Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' bildet beim Erfassen von Buchungen sogenannte 

Buchungsläufe (Buchungsstapel), in denen die in einem zusammenhängenden 

Erfassungslauf erfassten (oder automatisch generierten) Buchungen 

zusammengefasst werden. Für den Druck der Buchungen in den Kontoblättern 

können gleichartige Buchungen soll- und / oder habenseitig wahlweise auch zu 

Sammelbuchungen zusammengefasst werden. 

Sammelbuchungen werden z.B. unterstützt in den Bereichen 

- allgemeine Buchungen (Buchungstyp 9), z.B. 

- monatliches Sammeln des Bank- / PC-Ausgangs 

- nur MOR ! LIVIS - Sollstellungen (Sollseite) auf dem Mieter-Sammelkonto 

- monatliches Sammeln 'Sollstellung MM.JJ' 

- Sollstellungen (Habenseite) auf den Miet-Ertragskonten 

- monatliches Sammeln 'Mietertrag Wohnungen MM.JJ' 

etc. 

- ESR-Zahlungen (Sollseite) auf dem Bank-/PC-Konto 

- monatliches Sammeln 'Bank-/PC-ESR-Eingang' 

- ESR-Zahlungen (Habenseite) auf dem Mieter-Sammelkonto 

- monatliches Sammeln 'Mieterzahlungen ESR MM.JJ.' 

Sammelbuchungen können vom Benutzer über Parameter oder direkte Vorgabe 

wie folgt aktiviert werden: 

- für allgemeine, manuell erfasste Buchungen kann auf dem Buchungssatz mit der 

Option 'Sammelbuchung' ein Sammeltext aktiviert werden (je für Soll- und 

Habenseite). Wird der Sammeltext ausgefüllt, z.B. für Aufwandbuchungen / 

Reparaturen 

- Habenseite 'Ausgang Bank 10.2000', 

so wird eine Sammelbuchung begonnen, die fortgesetzt wird, solange der 

Sammelbuchungstext stehen gelassen wird. Die Sammelbuchung wird wieder 




24.07.2012 / HEN / neu 

abgebrochen mit der gleichen Option 9) / Sammeltext 'blank' setzen. Im Druck 

des Kontoblattes werden Buchungen mit gleichem Sammeltext zu einer 

Buchung zusammengezogen, soweit sie vom Datum her in den gleichen 

Buchungsmonat fallen. Sie können aber wahlweise zu Kontrollzwecken auch als 

Einzelbuchungen (ungesammelt) gedruckt werden. 

12.1 Allgemeine Regel für Sammelbuchungen 

Als allgemeine Regel für Sammelbuchungen gilt: 

- Sammelbuchungen werden innerhalb eines Mandates gebildet für Buchungen, 

- deren Sammelbuchungstext gesetzt ist (nicht 'blank') 

- die auf einem Kontoblatt im gleichen Monat einen identischen Sammelbuchungstext 

aufweisen 

- Sammelbuchungen werden neu gebildet bei Wechsel der Spalte Soll / Haben 

oder wenn der Buchungsmonat wechselt. Bleibt für einen solchen Fall der 

Sammeltext stehen, so wird eine neue Sammelbuchung mit dem gleichen 

Sammelbuchungstext gebildet. 

- Sammelbuchungstexte sind zusätzliche Texte, dh der normale Buchungstext 

wird vom Sammeltext nicht beeinflusst und erscheint wieder, wenn der Ausdruck 

der Konti nicht gesammelt verlangt wird. 

12.2 Sammelbuchungen in der Belegerfassung kontrollieren 

- über die Option 'Total' auf dem Übersichtsbildschirm zu einem Buchungslauf 

können 

- alle Buchungen im Buchungslauf 

- Sammelbuchungen je einzeln 

kontrolliert werden. Es werden je die folgenden Werte angezeigt: 

- Sammelbuchungstext 

- Anzahl Einzelbuchungen zur Sammelbuchung 

- Sammelbuchungsbetrag Soll / Haben / Total 




Bei der ersten Buchung ist im Detail auf [Sammelbuchung] zu klicken und ein Sammeltext 

(zB Verkauf Wertschriften) einzugeben. Jede folgende Buchung mit den gleichen Konten 

wird als Sammelbuchung betrachtet und mit + in der Spalte K-Soll vermerkt. Sammelbuchungen 

werden auf dem Übersichtsbildschirm mit ‚t’ angezeigt. 




Auf dem Detailbildschirm zur Buchung wird der Sammelbuchungstext (sofern gesetzt) 

unterhalb der Kontobezeichnung angezeigt. 

mit Klick auf [Sammelbuchung] kann der Sammelbuchungstext freigeschaltet und vom 

Anwender neu gesetzt oder gelöscht werden. 

Wahlweise kann auch auf beiden Kontoseiten gesammelt werden. Der Sammelbuchungstext 

wird auf dem Detail-Bildschirm zur Buchung zwischen der Soll- und Haben-Konto- 

Bezeichnung angezeigt. Zudem wird auch der entsprechende Totalbetrag der Sammelbuchung 

angezeigt. 



Belegerfassung Detaileingaben 

24.07.2012 / HEN / neu 

13 Belegerfassung Detaileingaben 

Bei der Belegerfassung legt der Anwender für seine Buchungen einen Buchungslauf 

an oder ergänzt einen bestehenden, noch nicht verbuchten Buchungslauf mit 

weiteren Buchungen 

- neuen Buchungslauf anlegen mit Add / F9 und Eingabe eines freien Textes zur 

Charakterisierung des Laufes, oder 

- bestehenden unverbuchten Buchungslauf anwählen mit Cursor und 

Jetzt werden die sich bereits im Buchungslauf befindenden Buchungen in Kurzform 

angezeigt mit 

- Buchungsbetrag in Eigenwährung( bei MWSt im Normalfall inkl. MWSt-Anteil) 

- Buchungstext 

- Buchungsdatum 

- Konto Soll / Haben 

Mit Add / F9 wird auf Neuerfassung von Buchungen umgeschaltet oder es kann eine 

bereits erfasste Buchung angewählt werden für Änderungen / Korrektur. Bei der 

Neuerfassung wird ein leeres Betragsfeld, leerer Kontotext und das Tagesdatum 

vorgeschlagen mit den folgenden Möglichkeiten 

13.1 Erfassen normaler Buchungen (auch mit Fremdwährungen) 

- Eingabe eines Betrages in Eigenwährung. Bei Fremdwährungsbuchungen wird 

empfohlen, an dieser Stelle den Betrag 0 (null) einzugeben und den eigentlichen 

Buchungsbetrag in Eigen- und in Fremdwährung erst im Fremdwährungsfenster zu 

erfassen. 

- Eingabe eines Buchungstextes 

- Eingabe Buchungsdatum 

- , jetzt werden in einem Folgewindow die Detailangaben zur Buchung freigeschaltet 




24.07.2012 / HEN / neu 

13.2 Debitorenrechnungen, -zahlungen oder Kreditorenrechnungen erfassen 

Erfassen von Debitorenrechnungen, Debitorenzahlungen oder Kreditorenrechnungen, 

indem auf dem 'leeren' Feld 'Buchungsbetrag' eingegeben wird. 

Für den weiteren Ablauf zu Debitoren / Kreditoren siehe separate Beschreibungen. 

13.3 Erfassen der Detailangaben zur Buchung 

Im Detailwindow zur Buchung können jetzt die folgenden ergänzenden Angaben 

erfasst werden 

- Kostenstelle (Scan / F2), sofern mit Kostenstellen gearbeitet wird 

- Nebenbuch-Konto (als drittes Konto), sofern eine Buchung zu einem Nebenbuch 

erfasst werden soll 

Suchen von D / K-Konti in der Belegerfassung mit Scan / F2; es kann entweder 

eine beliebige Zeichenfolge aus D / K-Nummer oder aus dem Namen gesucht 

werden oder die D / K-Nummer (inkl. Mandat) kann vollständig eingegeben und 

mit ‚enter’ direkt angewählt werden. 

Beispiel: Mandat MAN, Debitor MAN__ABC für direkte Anwahl, 

- Name Aramis BC oder suchen nach ABC, BC, C, rami, mis (z.B.) 

- Konto 'Soll' (Scan / F2 im Kontostamm) 

- Konto 'Haben' (Scan / F2 im Kontostamm) 

- bei Debitoren / Kreditoren die entsprechende Rechnungs-Nummer / ev. 

Zahlungsfrist für Debitorenrechnung (siehe speziellen Ablauf Debitoren / Kreditoren) 

- Belegnummer des Benutzers (fakultativ) 

Der Detailbildschirm wird mit abgeschlossen. 

Als zusätzliche Möglichkeiten stehen unten auf dem Detail-Bildschirm noch die Optionen 

- Kontoblatt abfragen 

- Sammelbuchung anlegen (siehe spezielle Beschreibung) 

zur Verfügung. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Im einfachsten Fall ist die Buchung mit dem Detailbildschirm abgeschlossen, und es 

kann mit der nächsten Buchung weitergefahren werden. In den folgenden Fällen 

werden noch Folgewindows angezeigt wie folgt: 

13.4 Fremdwährungsbuchungen 

Wenn mindestens eines der beiden Konti ein FW-Konto ist, geht ein Zusatzwindow 

auf, in dem der Betrag in Eigenwährung dem entsprechenden Betrag in Fremdwährung 

(umgerechnet mit dem Kurs aus der FW-Kursdatei) gegenübergestellt wird. 

Der Benutzer kann allenfalls einen der beiden Beträge noch frei anpassen. Sofern 

der andere Betrag dabei auf ‚blank’ gesetzt wird, wird er neu nachgerechnet mit 

dem Kurs aus der FW-Kursdatei. Das Fremdwährungs-Betrags-Window wird anschliessend 

mit abgeschlossen. 

Hinweis: im Allgemeinen ist es effizienter, wenn für eine Fremdwährungsbuchung auf 

dem ersten Bildschirm der Buchungsbetrag 0 (null) erfasst wird und die eigentlichen 

Buchungsbeträge in Eigenwährung und in Fremdwährung erst im eigentlichen 

Fremdwährungswindow erfasst werden, wo auch die Umrechnung über den Kurs 

direkt kontrolliert werden kann. 

13.5 Mehrwertsteuer-Folgebuchung (Nettobuchungsmethode) 

Sofern es sich um eine Buchung handelt, die Umsatzsteuer oder Vorsteuerrückforderung 

zur Folge hat, ist der Buchungsbetrag der Basisbuchung inkl. MWSt zu 

erfassen. Bei richtiger Parametrisierung öffnet sich automatisch ein Mehrwertsteuer- 

Folgefenster mit Anzeige der MWSt-Buchung mit den folgenden Feldern 

- Konto-Soll MWSt-Buchung 

- Konto-Haben MWSt-Buchung 

- MWSt-Zeile im Steuerformular 

- MWSt-Code (entsprechend dem MWSt-Satz) 

- Rückforderungs-%-Satz für Vorsteuerbuchungen (bei Steuerbuchungen immer 

100%) 

- MWSt-Betrag (gemäss MWSt-Satz) 

Das Fenster für die MWSt-Buchung mit gemäss Parametrisierung im Kontoplan vorbereiteten 

Kontis wird nur dann geöffnet, wenn eine Buchung mit MWSt vorgesehen 

ist. Der Benutzer kann jetzt in Ausnahmefällen noch MWSt-Zeile und MWSt-Code 

anpassen gemäss seinen speziellen Kenntnissen zum MWSt-Fall, z.B. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Behandlung als Ausnahmefall Zeile 43 / ohne MWSt 

- nicht relevant für MWSt / Code 0 mit Zeile 800 (Ertrag) oder 900 (Aufwand) 

- Änderung des MWSt-Satzes, z.B. 

- Normalsatz (7,6%) Zeile 70, oder 

- reduzierter Satz (2,4%) Zeile 71, oder 

- Beherbergungsleistung (3,5%) Zeile 74, oder 

- Zeile 40 ... 45 Abzüge usw. 

Die genauen Bedingungen und Regeln zur Mehrwertsteuer werden ausführlich in 

den speziellen Kapiteln zur Mehrwertsteuer erklärt. Grundsätzlich gilt für die Mehrwertsteuer, 

dass das MWSt-Window dann angesprochen wird, wenn auf der Soll- / 

Haben-Seite der Basisbuchung zwei Konti mit geeigneter Kontoart wie folgt auftreten 

- MWSt vereinbart 

a - Kontoart -2 (Zahlungs-Konto) 

Kontoart -1 (A- / E-Konto) 

b - Kontoart -3 (NB-Sammelkonto) 


c - Kontoart -3 (NB-Sammelkonto) 

Kontoart -S (Abzugskonto) 

Normalfall 

Rechnungserfassung D / K 

D- / K-Abzug bei Zahlung 

einer D - / K-Rechnung 

- MWSt vereinnahmt 


Kontoart -1 (A- / E-Konto 

b - Kontoart -2 (Zahlungs-Konto) 

Kontoart -3 (NB-Sammelkonto) 

Normalfall 

D- / K-Zahlung 

einer D- / K-Rechnung 

Für den MWSt-%-Satz wird in diesem Falle das A- / E-Konto aus der Rechnungserfassung 

zugrunde gelegt. 




24.07.2012 / HEN / neu 

13.6 Debitoren / Kreditoren 

Diese beiden speziellen Typen von Nebenbüchern rufen spezielle, eigene erweiterte 

Buchungsabläufe auf bei der Belegerfassung mit Unterstützung der folgenden Möglichkeiten 

- Debitoren; - Rechnungen erfassen / abfragen (auch in Fremdwährungen) 

- Zahlungen erfassen 

- OP-Abfrage und OP-Listen 

- Kreditoren; - Rechnungen erfassen / abfragen (auch in Fremdwährungen) 

- Zahlungsverbindungen (Wege) definieren für Kreditoren und 

deren Rechnungen 

- Zahlungsvorschläge aufbereiten / nachbearbeiten / verbuchen 

/ als DTA- / SAD-Zahlungsträger für Bank / Post aufbereiten 

- OP-abfragen, OP-Listen und Liquiditätsbedarf ausweisen 

13.7 Fremdwährungen in Nebenbüchern 

sind mit der Option Fremdwährungen normal unterstützt, im speziellen auch Fremdwährungs-Debitoren 

und Fremdwährungs-Kreditoren. Alle Nebenbuch-Konti in 

einem Nebenbuch werden in der gleichen Währung geführt wie das zugehörige 

Nebenbuch-Sammelkonto. 




Buchung Eigenwährung mit MWSt / Buchungswindow Einkauf an Zahlung 




MWSt- Window zur Buchung / neue Buchung Fremdwährung 




Buchung auf 2 Fremdwährungskonti / Fremdwährungs-Window 3 Währungen 



Belegerfassung Fremdwährungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

14 Belegerfassung Fremdwährungen 

Die Grundlagen für Fremdwährungsbuchungen sind im Kapitel 'Fremdwährungen 

Grundlagen' zusammengestellt. 

Fremdwährungsbuchungen ergeben sich immer dann, wenn mindestens eines der 

beiden Konti in einer von der Eigenwährung des Mandates abweichenden Fremdwährung 

geführt wird. Bei Buchungen auf solchen Konten wird der Buchungsbetrag 

und der Saldo immer in beiden Währungen (Fremdwährung des Kontos und Eigenwährung 

des Mandates) mitgeführt, dh das Konto wird vierspaltig gebucht. 

Im Normalfall erfolgt die Eingabe des Buchungsbetrages am Anfang der Buchung in 

Eigenwährung und wird im Fremdwährungs-Window in die Fremdwährung umgerechnet 

mit dem aktuell per Buchungsdatum gespeicherten Währungskurs. Der 

Benutzer kann in diesem Window jedoch sowohl den Buchungsbetrag in Eigenwährung 

wie auch den Betrag in Fremdwährung und / oder den Umrechnungskurs 

(absolut oder als Kurs –1/ -2 noch anpassen. Dabei werden Währungsbeträge, die 

gelöscht werden (blank) gemäss geänderten Angaben neu berechnet. 

Spezielle Verhältnisse im Zusammenhang mit Fremdwährungen ergeben sich in den 

folgenden Fällen: 

- bei Debitoren- und Kreditorenrechnungen wird der Buchungsbetrag als erstes in 

der Währung des Debitors / Kreditors eingegeben und anschliessend vom 

Programm in Eigenwährung zurückgerechnet 

- bei Debitoren- / Kreditorenzahlungen kann es vorkommen, dass je nach Sachlage 

allenfalls noch eine dritte Währung ins Spiel kommt, nämlich die Währung 

des Zahlungskontos, z.B. 

- Eigenwährung CHF 

- Kreditorenrechnung in EUR 

- die Zahlung erfolgt ab einem Fremdwährungs-Konto, das in USD geführt wird 

bei der Bank. 

Für diesen Fall werden dann im Fremdwährungs-Window alle drei Währungen zur 

Kontrolle angeboten (jeweilen umgerechnet auf Basis der aktuell per Buchungsdatum 

gespeicherten Währungskurse) und können vom Benutzer allenfalls noch 

an tatsächliche von der Bank bestätigte Beträge angepasst werden. 



Belegerfassung Fremdwährungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

14.1 Währungsgewinne / Währungsverluste buchen 

Obwohl Fremdwährungskonti laufend echt vierspaltig sowohl in Fremdwährung wie 

auch in Eigenwährung geführt werden, wird sich im Verlaufe der Zeit eine 

Währungsdifferenz ergeben, weil die Währungskurse am Schluss der Periode nicht 

vollständig übereinstimmen mit den bei den einzelnen Buchungen verwendeten 

Währungskursen. 

Entsprechende Ausgleichsbuchungen, je nach Sachlage 'Währungsgewinne / 

Währungsverluste', können mit dem Aufruf des Programmes 'Kursdifferenzen ausgleichen' 

auch automatisch generiert werden (siehe entsprechendes Kapitel im 

Bereich ‚Auswertungen’). Für diese automatisierte Berechnung wird immer Kurs –2 

zugrunde gelegt, dh diese Fremdwährungskurse –2 sollten vor Aufruf des 

Programmes auf die zum Abschlusszeitpunkt gültigen Bilanzkurse gesetzt werden. 

14.2 Problematik MWSt bei Fremdwährungsbuchungen 

Immer häufiger kommt es vor, dass Kunden im Inland, die MWSt-pflichtig sind, ihre 

Rechnungen im Fremdwährung (z.B. EUR) verlangen, sodass auf solchen Rechnungen 

ein FW-MWSt-Anteil anfällt. Gemäss offiziellen Vorgaben der MWSt-Behörde 

darf diese MWSt nur in der FW angegeben werden auf der Rechnung an den 

Kunden. Die MWSt-Abrechnung selbst muss jedoch in Eigenwährung (CHF) geführt 

werden, wobei für die Umrechnung ein von der MWSt-Behörde vorgeschriebener 

Umrechnungskurs (Monats- oder Tageskurs) verwendet werden muss. In der 

Währungsdatei sind als Unterstützung je Währung deshalb zwei Umrechnungskurse 

eingebbar, wobei der erste Kurs für MWSt-Berechnungen verwendet wird. Für gut 

geführte MWSt-Abrechnungen empfiehlt es sich also, diesen Umrechnungskurs für 

alle Fremdwährungen, in denen MWSt anfällt, in solchen Fällen monatlich auf den 

offiziellen Kurs ‚MWSt’ zu setzen. 



Belegerfassung mit Fremdwährungen 

Fremdwährungs-Buchung / 1 Fremdwährungs-Konto, 1 Eigenwährungs-Konto 

Fremdwährungs-Window 



Belegerfassung über Kurztexte 

24.07.2012 / HEN / neu 

15 Belegerfassung über Kurztexte 

Innerhalb einer Buchhaltung kommt es häufig vor, dass immer wieder gleiche 

Buchungstexte auftreten, die der Benutzer nicht jedes Mal neu eingeben möchte. Zu 

diesem Zweck können in den Parametern ‚Kurztexte (max. 5X)’ erfasst werden mit 

dem zugehörigen ausführlichen Text, z.B. 

- KE Kassa Eingang 

- KA Kassa Ausgang usw. 

Wird im Buchungstext ein solcher Kurztext eingegeben, so wird er mit Abschluss des 

Buchungsfensters automatisch in den zugehörigen Langtext übersetzt. Die Kurztext- 

Definitionsdatei kann zusätzlich dazu benützt werden, um neben dem Buchungstext 

auch 

- Kontierung (Soll / Haben) 


- Buchungsbetrag 

zusätzlich vorzudefinieren, womit aus einem Kurztext eine ganze Buchung weitgehend 

automatisch generiert werden kann. 

15.1 Hinterlegen von Standardtexten / Standardpreisen auf einer Artikeldatei 

Mit der Option ‚Fakturierung-TK’ kann die Kurztextdatei zusätzlich auch als 

Leistungs- / Artikeldatei verwendet werden, z.B. 

- 1234 (oder TC20) Artikel-Nr / mnemonischer Kurztext 

- Taxcard 20 Fr. Artikeltext 30X 

- 1040 Sollkonto / Debitor Sammelkonto 

- 3100 Habenkonto / Ertrag 

- 10 Verkaufskostenstelle (fak.) 

- 1 Mengeneingabe aktivieren, z.B. Verkauf 

von 3 Taxcards 

- 20.-- Preis 

In dieser Art kann (mit max. 5stelligen Artikel- / Leistungsnummern) eine Leistungsdatei 

aufgebaut werden, wobei diese Leistungen mit der Belegerfassung über Kurztext 

einem Debitor belastet und über das Modul Fakturierung später auch fakturiert 



Belegerfassung über Kurztexte 

24.07.2012 / HEN / neu 

werden können. Die Leistungserfassung über Kurztext generiert die Buchungen weitgehend 

automatisch, dh. es ist nur noch der entsprechende Debitor und die vom 

Debitor bezogene Menge einzugeben, wobei (aber bei Bedarf vom Anwender 

übersteuerbar) Buchungsdatum, Konti, Buchungsbetrag, eventuell Kostenstelle ab 

der Artikeldatei beigesteuert werden. 

15.2 Leistungserfassung über Barcodeleser 

Die Eingabe von Kurzcode / Artikelnummer kann noch weiter vereinfacht werden, 

wenn 

- die Artikel mit einem Barcode vorbedruckt sind, oder wenn 

- eine Artikelliste auf Papier mit Barcodes vorliegt, auf der der Artikel 

'gescannt' werden kann. Vor allem diese zweite Variante ist sehr kostengünstig 

zu realisieren, sofern nur z.B. 100 .. 200 Artikel unterschieden werden 

müssen, die auf einigen wenigen A4-Seiten ausgedruckt werden können. 

Mit einem Barcodeleser können dann auch nicht mit Barcode ausgezeichnete 

Artikel am Verkaufspunkt rasch erfasst werden (allenfalls mit Ausdruck 

eines Kassabeleges). 

- die Erfassung des Debitors kann bei Bedarf auch über eine Kreditkarte mit 

Barcode erfolgen, ist jedoch bereits ohne dieses Hilfsmittel gut unterstützt 

über die direkte Suche nach Name. 



Parametrisierung Mehrwertsteuer 

24.07.2012 / HEN / neu 

16 Parametrisierung Mehrwertsteuer 

Der gesamte Bereich 'Mehrwertsteuer' im Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' ist sehr 

flexibel und unterstützt viele Spezialfälle, u.a. 

- normale MWSt-Abrechnung nach vereinbartem Entgelt 

- normale MWSt-Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt 

- Saldosteuer 

- Mandate ohne MWSt 

- innerhalb MOR ! Livis die Abrechnung für optierte Liegenschaften 

Gemäss Empfehlung der MWSt-Behörden wird im Normalfall mit der Nettobuchungsmethode 

gearbeitet, bei der immer direkt im Anschluss an eine Buchung, die 

MWSt zur Folge hat, diese MWSt in einer Folgebuchung direkt ausgesetzt wird. Damit 

bleibt auf dem entsprechenden Ertrags- oder Aufwandkonto der Nettoertrag / - 

aufwand stehen. Dies wird nachstehend am Beispiel der direkten Zahlung eines 

Kreditoren gezeigt (dh. ohne Umweg über ein Kreditorenkonto / für Vorsteuerrückforderung 

- Aufwand an Zahlungskonto / Rechnungsertrag (z.B. 1076.--) ( = MWSt-Vorsteuer 

Basisbuchung) 

- MWSt-Vorsteuerrückforderung (1061) an Aufwand / Vorsteuer aus Kreditoren- 

Rechnung (z.B. 76.--) ( = Vorsteuer-Rückforderung) 

Auf dem Aufwandkonto bleibt damit nach diesen zwei Buchungen der Nettoaufwand 

im Betrag von 1000.-- (1076.-- / 76.--) stehen. 

16.1 MWSt im Bereich Debitoren / Kreditoren 

Im Bereich Debitoren / Kreditoren wird von der Steuerbehörde verlangt, dass bei 

Führung von Debitoren- / Kreditorenkonti die MWSt nach vereinbartem Entgelt 

abzurechnen ist. 

Das Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' unterstützt diese Vorgabe vollständig. Der 

Anwender kann aber in eigener Verantwortung mit den nachstehenden Einschränkungen 

auch in diesem Bereich die MWSt nach vereinnahmtem Entgelt buchen, 

wobei 

- der MWSt-Satz bei Zahlung direkt der ersten Aufwand- / Ertragsbuchung bei der 

Rechnungserfassung entnommen wird. Sinnvollerweise darf somit für diese 




24.07.2012 / HEN / neu 

Variante je Rechnung nur ein einziger MWSt-Satz für alle Positionen in der 

Rechnung verwendet werden. 

Der Benutzer muss seine Argumentation bei Verwendung 'MWSt-vereinnahmt / mit 

Debitoren-, Kreditorenführung' im Falle einer MWSt-Revision selbst als Treuhänder / 

Revisor vertreten und kann sich nicht darauf berufen, dass diese Variante vom 

Programm unterstützt worden sei. Das Programm liefert in diesem Zusammenhang 

einzig klare und einfach revidierbare Unterlagen, sodass die Grundlage für eine 

rasche, effiziente MWSt- Revision auch so gegeben sein sollte. 

16.2 Grundlagen von MWSt-Buchungen 

Damit eine MWSt-Buchung vorgeschlagen wird, müssen die folgenden Voraussetzungen 

erfüllt sein 

- das Mandat muss bezüglich MWSt richtig codiert / vorbereitet sein 

- im Mandantenstamm 

- im Kontoplan 

- mit geeigneten MWSt-Codes / MWSt-%-Sätzen 

- mit richtig gesetzter Zuweisung von MWSt-Codes zu MWSt-Abrechnungszeilen 

für das MWSt-Abrechnungsformular 

Eine Buchung, die eine MWSt-Steuerbuchung oder Vorsteuerrückforderung auslösen 

soll, muss dabei im Normalfall die folgenden Voraussetzungen erfüllen. 

1. auf der einen Buchungsseite (Soll oder Haben) muss ein Konto aufgerufen 

werden, das im Kontoplan als MWSt-auslösendes Konto definiert ist (Aufwand / 

Ertrag mit Kontoart 1) mit geeigneter Vorgabe bezüglich 

- MWSt-Code / MWSt-%-Satz 

- Rückforderungs-%-Satz 

- Rückstellungs- / Rückforderungskonto für die MWSt (dieses Konto muss die 

Kontoart '6' aufweisen) 

2. auf der anderen Buchungsseite (entspr. Haben / Soll) muss ein Konto mit Kontoart 

'2' (Zahlungskonto oder MWSt-Scharnierkonto) aufgerufen werden 




24.07.2012 / HEN / neu 

Im Bereich Debitoren / Kreditoren gelten gemäss nachstehendem Schema erweiterte 

Bedingungen: 








Normalfall 









Normalfall 



Für diesen Fall wird für den MWSt-%-Satz das Aufwand- / Ertragskonto aus der 

Rechnungserfassung zugrunde gelegt. 

16.3 Beispiele bei Abrechnung nach vereinbartem Entgelt 

- Steuerrückstellung: 

- Zahlung an Ertrag 

- Debitor-Sammelkonto / Debitorkonto an Ertrag 

- Abzug Skonto bei Zahlung an Debitor-Sammelkonto / Debitorkonto 

- Vorsteuerrückforderung: 

- Aufwand an Zahlung 

- Aufwand an Kreditor-Sammelkonto / Kreditorkonto 

- Kreditor-Sammelkonto / Kreditorkonto an Abzug / Skonto bei Zahlung (im 

Normalfall automatisch gebucht bei Verbuchung des Kreditor-Zahlungsvorschlages 




24.07.2012 / HEN / neu 

16.4 Beispiele bei Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt 

- Steuerrückstellung: 

- Zahlung an Ertrag 

- Zahlung an Kreditor-Sammelkonto / Kreditor-Nebenbuch-Konto, wobei der 

MWSt-Code dem ersten Ertragskonto bei der Rechnungserfassung entnommen 

wird 

- Vorsteuerrückforderung: 

- Aufwand an Zahlung 

- Kreditor-Sammelkonto / Kreditor-Nebenbuch-Konto an Zahlung, wobei der 

MWSt-Code dem ersten Aufwandkonto bei der Rechnungserfassung entnommen 

wird. 

16.5 Parameter zur MWSt-Steuerung 

Die folgenden Steuerdaten stehen für die MWSt zur Verfügung 

- Mandantenstamm; MWSt-Abrechnungs- und Buchungsart 

- MWSt-Codes in den allgemeinen Grundparametern; hier sind alle für das betreffende 

Mandat relevanten MWSt-Codes mit zugehörigem MWSt-Satz zu eröffnen. 

Insbesondere genügt es nicht, einen Satz 'MWST 0%' zu eröffnen für so verschiedene 

Sachverhalte wie 

- Export 

- MWSt befreite Leistungen 

- keine MWSt-Pflichtigkeit, 

sondern es sind für diese drei Fälle drei verschiedene MWSt-Codes zu verwenden 

(Zeilen 40, 41, 43). 

Der MWSt-Code ist aus folgendem Grund als zweistelliges Feld 2X vorbereitet 

- erste Stelle des MWSt-Codes / 1X ist der eigentliche MWSt-Code, 

z.B. 0 keine MWSt 

1 MWSt befreite Lösung 

X Export 

A MWSt-Normalsatz, z.B. 7,6% 




24.07.2012 / HEN / neu 

B MWSt reduzierter Satz, z.B. 2,4% 

C MWSt Beherbergung, z.B. 3,6% 

N MWSt Nettobuchung (exkl. MWSt-Artikel) 

S MWSt reine Steuerbuchung, z.B. OZD Steuerrückbehalt beim 

Import von Waren 

usw. 

- zweite Stelle des MWSt-Codes / 1X ist vorgesehen für MWSt-Satzänderungen im 

Laufe der Jahre, z.B. 

A MWSt - 6,5% (ab 1995) 

A0 MWSt - 7,5% (ab 2000) 

A1 MWSt - 7,6% (ab 2001) 

A2 MWST – 8.0% (ab 2011) 

Entsprechend diesen MWSt-Satzänderungen sind neue MWSt-Codes zu eröffnen 

und zu verwenden. Alte Codes dürfen allenfalls dann gelöscht werden, wenn 

keine Buchungen mit diesen alten Codes mehr vorhanden sind (auch nicht auf 

alten, lange nicht bezahlten Rechnungen, z.B. bei Konkurs von Debitoren) 

- weitere Felder zum MWSt-Code 

- Kurztext und Bezeichnung 

- Inkl. / Exkl. (I/E) Art der MWSt-Berechnung (siehe F1) 

- Code für Saldosteuer respektive Urproduktion Y/N 

- MWSt-%-Satz 

- Default-Wert bei Aufwandkonten für Zeilen-Nummer zur Buchung / MWSt- 

Abrechnung, auf die Buchungen mit diesem MWSt-Satz in der MWSt- 

Abrechnung zusammengefasst werden (90, 110, 111, 130) 

- Default-Wert bei Ertragskonten für Zeilen-Nummer zur Buchung, auf die 

Buchungen mit diesem MWSt-Code in der MWSt-Abrechnung zusammengefasst 

werden (10, 20, 40, 44, 45) 

- Land / Währung: nur für spezielle Varianten der MWSt-Abrechnung für 

Ausland / in Fremdwährung 

- MWSt-Zuweisungen im Kontoplan auf den einzelnen Konten. Wichtige Datenfelder 

sind hier: 

- Kontoart (siehe Kontoplan) 

- MWSt-Gruppe (siehe Kontoplan) 




24.07.2012 / HEN / neu 

- MWSt-Code; der normalerweise bei Verwendung dieses Kontos anzuwendende 

MWSt-Satz / kann vom Anwender auf der einzelnen Buchung auf einen anderen 

Satz umgesteuert werden. Der MWSt-Code führt über die Tabelle ‚MWSt-Zeilen’ 

auf die MWSt-Zeile, in der der Umsatz- oder Vorsteuerbetrag im Abzugsformular 

ausgewiesen wird. 

- MWSt-Rückforderungs-%-Satz für Vorsteuerbuchungen (bei Steuerbuchungen / 

Ertragskonten immer auf 100% setzen). 

- MWSt-Zeile, in die die entsprechende Buchung in der MWSt-Abrechnung als 

Umsatz (Erträge) oder Aufwand (Vorsteuerrückforderung) in das Steuerformular 

eingehen soll. Der Zusammenhang zwischen MWSt-Codes und MWSt-Zeile muss / 

soll in der Tabelle 'Parameter / MWSt-Zeilen' geeignet so eingeschränkt werden, 

dass nur gültige Kombinationen bei der Belegerfassung zugewiesen werden 

können. 

Gültige Zeilen-Nr., auf die Aufwand oder Ertrag summiert wird in der MWSt- 

Abrechnung, sind: 

- für Ertragskonto 10, 20, 42, 44, 45, 90, 800 

- für Aufwandkonti 90, 110, 111, 130, 900 

Die Zeilen 70, 71, 72 … etc. sind Zeilen, die erst durch den MWSt-Code zugewiesen, 

in der Abrechnung aber unter Umsatz (10, 20, 42, 44, 45) oder Aufwand (90, 

110, 111, 130) zusammengefasst werden. 

- MWSt-Konto; dasjenige Konto mit Kontoart '6', auf das in der MWSt-Folgebuchung 

- die MWSt aus Erträgen zurückzustellen ist 

- die Vorsteuer aus Aufwänden zu aktivieren (zurückzufordern) ist. 

- Gegenkonto für die MWSt-Folgebuchung; im Normalfall ist dieses Feld 'leer' zu 

lassen, womit direkt das entsprechende Aufwand- / Ertragskonto der Basisbuchung 

von der MWSt entlastet wird. Wird hier ein anderes Konto eingesetzt, so 

werden die MWSt-Beträge auf diesem speziellen Konto im A- / E-Bereich entlastet. 




24.07.2012 / HEN / neu 

16.6 MWSt-Zeilen-Zuweisung zu MWSt-Codes 

In dieser speziellen Tabelle in den Parametern legt der Anwender die bei der Belegerfassung 

zulässigen Kombinationen MWSt-Zeile / MWSt-Codes fest. Zulässig sind nur 

solche Kombinationen, die in dieser Tabelle explizit eingetragen sind (z.B. nicht 

zulässig wäre eine Kombination MWSt-Code A (7,6%) mit Abrechnungszeile 40 oder 

43 usw.) 

Zum Verständnis dieser Tabelle ist das Feld ‚Zeilen-Nr. MWSt-Abrechnung’ zu beachten, 

das sowohl auf dem Konto im Kontoplan wie auch auf dem MWSt-Code 

vorkommt, jedoch mit unterschiedlicher Bedeutung 

- Zeilen-Nummer (Konto): diejenige Zeile der MWSt-Abrechnung, in die der Umsatz 

einer MWSt-Buchung summiert wird. Mögliche Werte sind 

- Ertragskonten: 10, 20, 42, 44, 45, 90, 800 Umsätze 

- Aufwandkonten: 90, 110, 111, 130, 900 Vorsteuer 

(800 = nicht MWSt-pflichtiger Ertrag für Umsatzabstimmung) 

(900 = nicht MWSt-pflichtiger Aufwand für Umsatzabstimmung) 

- Alle anderen Zeilen Nummern sind im Prinzip Zeilen-Nummern, die vom MWSt- 

Code zur Buchung als %-satzbestimmende Zeilen angesprochen werden. Eine 

MWSt-Buchung geht damit einerseits in den Umsatz- / Vorsteuerbereich (Zeile 

Konto), andererseits in den Bereich Steuerbeträge (Zeile MWSt-Code). 

- Zeilen-Nummer (MWSt-Code): diejenige Zeile der MWSt-Abrechnung, die bezüglich 

Steuersatz für eine Buchung mit dem entsprechenden MWSt-Code %-Satzbestimmend 

ist. 

Die möglichen Werte sind: 40, 42, 70 … 79 

Diese Zeilen-Nummern zum MWSt-Code bestimmen, in welcher Zeile der MWSt- 

Steuerbetrag aufsummiert wird, wobei diese Beträge gemäss MWSt-Zeilen-Datei 

zusammengefasst werden nach Zeilen-Nummern (Konto), z.B. 

- Zeile MWSt (-Code) wird für Umsatz summiert nach Zeile MWSt (-Konto) 

40 nach 10, (ev. 20) 

43 nach 10, (ev. 20) 

70 … 79 nach 10, (ev. 20) 

oder 42, 44, 45 




24.07.2012 / HEN / neu 

- entsprechend gilt für Aufwand Konti 

70 … 79 nach 110, 111, 130 

90 nach 110 

In der MWSt-Abrechnung bilden die Zeilen 10 … 45 den steuerbaren Gesamtumsatz 

ab, wobei steuerbar durchaus auch 0% heissen kann, wie z.B. bei Zeile 40 

und 43. Die Zeilen 70 … 90 dagegen weisen den Umsatz je Steuersatz mit dem 

entsprechenden MWSt-Steueranteil nach. 

16.7 Belegerfassung mit MWSt-Bruttobuchung 

In speziellen Fällen, z.B. bei Saldosteuer oder im Debitorenbereich, wenn alle 

Rechnungen zum Normalsatz abzurechnen sind, kann allenfalls gesamthaft oder nur 

für einzelne Konti die MWSt-Bruttoverbuchung vorgesehen werden. Für die entsprechenden 

Konti wird dazu im Kontoplan der Code 'MWSt-Bruttoverbuchung' 

aktiviert, der bei der Belegerfassung wie folgt wirkt: 

- direkt bei der Belegerfassung wird bei dieser Methode keine MWSt-Folgebuchung 

ausgesetzt, sodass sich auf dem entsprechenden Ertragskonto der 

Bruttoertrag (inkl. MWSt) aufkumuliert 

- unmittelbar vor der MWSt-Abrechnung der entsprechenden Periode wird das 

Programm 'MWSt-brutto>netto generieren' aufgerufen, mit der die MWSt für den 

gesamten Umsatz der MWSt-Abrechnungsperiode mit einer einzigen Buchung je 

betroffenes Konto zurückgestellt wird. 

Vorteil dieser Methode: unabhängig davon, wie viele MWSt-pflichtige Buchungen in 

der Abrechnungsperiode vorkommen, entsteht pro Konto nur eine einzige MWSt- 

Buchung (im Gegensatz zur Nettoverbuchungsvariante, bei der pro pflichtiger 

Buchung eine MWSt-Buchung entsteht). 

Nachteil: das Verfahren wird rasch unübersichtlich, wenn viele verschiedene Konti 

betroffen sind und / oder wenn auf diesen Konti allenfalls Ausnahmen gebucht 

werden oder gemischte MWSt-Sätze. 

Es wird deshalb empfohlen, die Bruttoverbuchungsmethode nur bei Konten einzusetzen, 

die mit einheitlichem MWSt-Satz (und ohne Ausnahmen) gebucht werden, 

wie z.B. bei Saldosteuer, bei der allenfalls einige wenige Ertragskonti die gesamte 

MWSt-Abrechnung abbilden. 




allgemeine Grundparameter / MWSt-Codes und -%-Sätze (Beispiele) 




MWSt-Codes T1 / U0 / V8 / W0 (Beispiele Saldosteuer) 

MWSt-Codierung im Kontoplan Übersicht / Detail 




Parameter Finanzbuchhaltung-TK / zu MWSt-Codes passende MWSt-Zeilen / zulässige 

MWSt-Codes 



MWSt-Codes / MWSt-Zeilen 

24.07.2012 / HEN / neu 

17 MWSt-Codes / MWSt-Zeilen 

Wie bereits im Kapitel ‚Parametrisierung MWSt’ gezeigt, wird die Belegerfassung für 

die MWSt gesteuert über die Dateien 

- MWSt-Codes und MWSt-Sätze 

- MWSt-Zeilen 

Diese Dateien sind so aufgebaut, dass sie sowohl bei MWSt nach vereinbartem 

Entgelt wie auch bei MWSt nach vereinnahmtem Entgelt anwendbar sind und zwar 

bei normaler MWSt wie auch bei der vereinfachten Variante mit Saldosteuer. Da alle 

Mandate unabhängig von der MWSt-Abrechnungsart im Normalfall die gleichen 

Tabellen benutzen, sollte der Anwender seinen Mandantenbestand analysieren, 

welche Abrechnungsarten bei seinen Anwendungen vorkommen und die Dateien 

anschliessend entsprechend eröffnen. Die nachstehende Übersicht zeigt eine 

geeignete Einteilung, bei der sowohl die Bedürfnisse der verschiedenen Abrechnungsarten 

(vereinbart / vereinnahmt inkl. Saldosteuer) wie auch die MWStgerechte 

Übernahme von Daten aus den Sammelbelegen MOR ! Prisma und 

MOR ! Time berücksichtigt ist. 

Die MWSt-Code-Übersicht zeigt ergänzend eine dazu passende mögliche Aufteilung 

der MWSt-Codes 0 .. 9 und A .. Z (erstes Zeichen des MWSt-Codes) auf die MWSt- 

Abrechnungssätze und Zeilen im MWSt-Formular. Das zweite Zeichen des MWSt- 

Codes 0 … z ist im Normalfall für über Jahre wechselnde MWSt-Sätze zum entsprechenden 

MWSt-Code vorgesehen (z.B. bei den Codes A … S). Der Anwender ist 

jedoch frei, sein eigenes System zu verwenden oder bei seinen Mandaten nicht 

vorkommende Codes gar nicht zu eröffnen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

17.1 Fibu-TK: Mehrwertsteuertabellen (Vorschlag für Code-Verwendung) 

In der Praxis häufig verwendete Codes sind in Fettschrift markiert. 

0 keine MWSt, d.h. ausserhalb der MWSt-Abrechnung 

0D (oder Y) Dienstleistung Ausland (deklariert in MWSt-Formularzeile 90) 

1 steuerbefreite Leistung (deklariert in MWSt-Formularzeile 43) 

2 Reserve 

3 Reserve 

4 Reserve 

5 Reserve 

6 Reserve 

7 Reserve 

8 Reserve 

9 Reserve 

A0 – Az Normalsatz Buchung inkl. MWSt A, B, C, (D) - Verwendung für MWSt- 

B0 – Bz Spezialsatz Buchung inkl. MWSt Netto) Buchungen (aktuell 7.6%, 

C0 – Cz reduzierter Satz Buchung-inkl. MWSt 3.6%, 2.4%) Betrag inkl. MWSt und 

D0 – Dz Reserve für weiteren Satz inkl. dritte MWSt-Ausschreibung zu der 

Folgebuchung 

E0 – Ez Normalsatz Buchung exkl. MWSt E, F, G, (H) – MWST-Code für Über- 

F0 – Fz Spezialsatz Buchung exkl. MWSt nahme Schnittstelle ‚Sammelbeleg’ 

G0 – Gz reduzierter Satz Buchung exkl. MWSt aus MOR ! PRISMA/ !TIME, in der Auf- 

H0 – Hz Reserve für weiteren Satz exkl. wand, Ertrag exkl. MWSt gespeichert 

ist 

I0 – Iz Normalsatz Netto MWSt-Codes für Nettobuchungen 

J0 – Jz Spezialsatz Netto (exkl. MWSt), allenfalls mit anschlies- 

K0 – Kz reduzierter Satz Netto sender manueller Buchung der MWSt 

L0 – Lz Reserve für weiteren Satz Netto über die Codes (M, N, O, (P)) 

M0 – Mz Normalsatz reine Steuer MWSt-Codes für MWSt-Buchungen zu 

N0 – Nz Spezialsatz reine Steuer Nettobuchungen(exkl. MWSt). 

O0 – Oz reduzierter Satz reine Steuer 

P0 – Pz Reserve für weiteren Satz reine Steuer 

Q 

Reserve 




24.07.2012 / HEN / neu 

R0 – Rz Urproduktion R, (S) - Urproduktionen 

S 

Reserve 

T0 – T9 0/1 2/3 4/5 6/7 8/9 T, U, V, W – Saldosteuer; hier dient 

U0 – U9 0/1 2/3 4/5 6/7 8/9 das zweite Zeichen (gerade) dazu, die 

V0 – V9 0/1 2/3 4/5 6/7 8/9 Nach-Kommastelle zum MWSt-Satz 

W0 – W9 0/1 2/3 4/5 6/7 8/9 festzulegen (z.B. T0 = 0.6% / T2 = 1.2% 

/ T4 = 2.3% /T5 = 3.5% etc), wogegen 

die ungerade Endziffer die zugehörige 

Reserve für einen Wechsel des 

Saldosteuersatzes bildet. 

Total 20 Saldosteuersätze mit je letztem und aktuellem MWSt-Satz 

X Export (deklariert in MWSt-Formularzeile 40) 

Y (oder 0D) Dienstleistung Ausland (deklariert in MWSt-Formularzeile 90) 

Z 

Reserve 

Die Tabelle ’MWSt-Zeilen’ zeigt, auf welcher Formularzeile und mit welchem Satz die für 

Umsatz verwendeten Codes im Formular deklariert werden. Im angefügten Beispiel wird also 

wie folgt zugewiesen: 

X Zeile 40 (Export-Umsatz) 0 % 

1 Zeile 43 (MWSt-befreiter Umsatz) 0 % 

A Zeile 70 (Umsatz) 7.6 % 

C Zeile 71 (Umsatz) 2.4 % 

B Zeile 74 (Umsatz) 3.6 % 

T, U, V, W Zeile 78 (Umsatz / Saldosteuer, z.B.) 6 % 

Y, 0D Zeile 90 (DL Ausland) 7.6 % 

Die bei der Buchungserfassung (Vorschlag ab Kontoplan) zu erfassende Zeilen-Nr für das 

MWSt-Formular definiert dann, auf welcher MWSt-Zeile der Umsatz (10, 20, 42, 44, 45) oder der 

Aufwand (110, 111) ausgewiesen wird. 

Zu beachten: 

Export und MWSt-befreiter Umsatz 

Zeilen 40 und 43 können nur in Zeilen 10 oder 20 eingehen 

Die Codes für die Zeilen 70 – 79 können sowohl im Umsatz (10, 20, 42, 44, 45) wie im Aufwand 

(110, 111) vorkommen. 




MWSt-Sätze: 

Diese Spalten sind 

ohne Bedeutung für 

Fibu-TK und werden nur 

für MWST zu MOR ! 

Prisma verwendet 

Defaultwert für 

- MWSt-Zeile-Aufwand 

- MWSt-Zeile-Ertrag 

siehe nächste Seite 




Die Spalten Z-Aufw resp. Z-Ert werden beim Erfassen einer Mehrwertsteuerbuchung als 

Defaultwerte bei einer Änderung des MWSt-Codes benötigt. Ist z.B. der Vorschlag bei einer 

Aufwandbuchung ab Konto Code A1 und Zeile 111, so wird bei Änderung des Codes auf 1 

automatisch die Zeile 900 vorgeschlagen. Ist die bei einer Ertragsbuchung vorgeschlagene 

Codierung 0 / 800 und der Code wird auf C1 geändert, so ändert sich der Vorschlag für 

die Zeile auf 10 (siehe vorangehende Seite). 

MWSt-Zeilen: 

Einteilung der MWSt-Zeilen 

Zeilen 10 / 20 Umsatz 

40 … 45 Umsatzreduktionen 

70 … 79 Steuerberechnung 

90 Spezialfall Einkauf DL aus Ausland 

110 / 111 Vorsteuer 



Belegerfassung Mehrwertsteuer 

24.07.2012 / HEN / neu 

18 Belegerfassung Mehrwertsteuer 

Wie bereits in früheren Kapiteln ausgeführt, ist es für die Verarbeitung der Mehrwertsteuer 

wichtig, dass die entsprechenden Parameter vor Beginn der Belegerfassung 

richtig gesetzt sind. 

- Mandat: MWSt-Abrechnungsart (und weitere Parameter) 

- nach vereinnahmtem Entgelt 

- nach vereinbartem Entgelt 

Dieser Parameter darf nicht mehr geändert werden, wenn bereits MWSt-Buchungen 

erfasst worden sind. 

- MWSt-Codes: richtig und vollständig eröffnet in den allgemeinen Grundparametern 

- Kontoplan - Kontoarten und Konto-MWSt-Gruppen richtig zugeteilt 

- (Aufwand, Ertragskonti / Zahlungsart / Abzugskonti / NB- 

Sammelkonti / MWSt-Rückstellungs-, Rückforderungskonti) 

- Vorgabewerte für MWSt-Code / MWSt-Zeile (10, 20, 42, 44, 

45, 800, 110, 111, 130, 900) / Rückforderungs-%-Sätze etc. 

auf denjenigen A-/ E-Konti (Kontoart 1) richtig gesetzt, die 

MWSt-Buchungen auslösen sollen. 

- Nebenbuchkonti: Debitoren / Kreditoren 

- Vorgabewerte für MWSt-Code / -Zeile für diejenigen NB- 

Konti gesetzt, die eine vom normalen MWSt-Code 

gemäss Kontoplan abweichende MWST auslösen sollen 

(u.A. Exportkunden, Kunden mit Ausnahmeregelungen 

bezüglich MWSt) 

- MWSt-Code / MWSt-Zeilen-Zuweisungstabelle in den Parametern geeignet 

gesetzt. Diese Tabelle enthält die zulässigen Kombinationen 

von MWSt-Code / MWSt-Zeile im MWSt-Abrechnungsformular 

gemäss den beim Anwender vorkommenden 

MWSt-Fällen 

Die Details zu den vorstehenden Parametern sind in den einzelnen Kapiteln zu 

finden, in denen diese Parameter eingeführt worden sind. 




24.07.2012 / HEN / neu 

18.1 Mehrwertsteuer in der Belegerfassung 

Die nachstehenden Ausführungen befassen sich direkt mit der Behandlung der 

MWSt bei der normalen Belegerfassung. Spezielle Fragen zur MWSt in Nebenbuchhaltungen 

sind in den entsprechenden Kapiteln 'Debitoren- / Kreditoren-Rechnungen 

erfassen, Zahlungen’ behandelt. Die nachstehend aufgeführten Regeln zur 

Mehrwertsteuer bei der Belegerfassung gelten jedoch sinngemäss auch im Bereich 

Debitoren / Kreditoren. 

Mehrwertsteuerbuchungen entstehen immer als Folge einer Basisbuchung mit 

Buchungsbetrag inkl. MWSt, bei der zwei Konti beteiligt sind, die bezüglich Kontoart 

eine bestimmte Kombination erfüllen. Für diesen Fall wird dann zusätzlich zur Basisbuchung 

vom Programm eine MWSt-Nettobuchung erzeugt, mit der die Umsatzsteuer 

zurückgestellt respektive die Vorsteuer aktiviert wird, im einfachsten Fall also 

z.B. 

- Basisbuchung Umsatzsteuer zurückstellen 

Bank an Ertrag 1'076.— 

Ertrag an Umsatzsteuer-Rückstellung 76.— 

- Basisbuchung Vorsteuer aktivieren 

Aufwand an Bank 1'076.— 

Vorsteuer-Rückforderung an Aufwand 76.— 

Sofern als Spezialfall einmal für die Basisbuchung nicht der Bruttobetrag (inkl. MWSt) 

zur Verfügung steht, sondern nur der Nettobetrag, so kann dieser im ersten 

Buchungsfenster einfach mit der Taste inkl.> hochgerechnet werden mit 

dem zutreffenden MWSt-Satz. 

18.2 Kontokombinationen, die MWSt-Buchungen auslösen 








Normalfall direkte Zahlung 







24.07.2012 / HEN / neu 






Normalfall direkte Zahlung 



18.3 Das MWSt-Buchungswindow 

Sofern die Bedingungen für eine MWSt-Folgebuchung richtig erfüllt sind, wird vom 

Programm im Anschluss an die Basisbuchung eine MWSt-Buchung ausgelöst, mit der 

der entsprechende MWSt-Betrag 

- im MWSt-Steuerfall auf einem MWSt-Rückstellungskonto (Kontoart -6) zurückgestellt 

wird 

- Im Falle MWSt-Vorsteuer auf einem MWSt-Vorsteuer-Rückforderungskonto (Kontoart 

-6) aktiviert wird. 

Dieses Konto wird vom A- / E-Konto der Basisbuchung vorgeschlagen, dem das 

MWSt-Konto im Kontoplan zugewiesen ist. Gleichzeitig wird mit der MWSt-Buchung 

das entsprechende A- / E-Konto der Basisbuchung, über das der Bruttoaufwand / - 

ertrag (inkl. MWSt) erfasst worden ist, vom darin enthaltenen MWSt-Anteil entlastet. 

Als Spezialfall kann ein separates, eigenes A- / E-Konto diese MWSt-Anteile sammeln, 

sofern dies im Kontoplan in einem zweiten Kontofeld zum A- / E-Konto der Basisbuchung 

entsprechend codiert worden ist. 




24.07.2012 / HEN / neu 

18.4 Ändern von MWSt-Buchungen 

(z.B. bei Fehlkontierung in der Basisbuchung) 

- Basisbuchung korrigieren / ändern und anschliessend auch MWSt-Buchung 

geeignet ändern. Für diesen Fall werden die MWSt-Daten nicht automatisch 

verändert, um allfällige manuelle Eingaben bei der ursprünglichen MWSt- 

Erfassung nicht zu verlieren. Manuelle Änderungen (z.B. des MWSt-Codes) 

werden jedoch neu nachgerechnet. 

- als zweite Variante kann die MWSt-Buchung vorgängig gelöscht werden. 

Sie wird dann bei anschliessender Änderung der Basisbuchung wieder neu 

vorgeschlagen gemäss der dann geltenden Kontierung. 

18.5 Datenfelder der MWSt-Nettobuchung 

a - MWSt-Steuer in der Folge einer Basis-Ertragsbuchung z.B. nach 

- Zahlung an Ertrag (direkt ohne Debitor) 

MWSt vereinnahmt und vereinbart 

- Debitor an Ertrag (nur Debitor Rechnung / MWSt vereinbart) 

- 1 - Sollkonto - das Ertragskonto der Basisbuchung / ersatzweise 

das spezielle Ertragsminderungskonto, 

wenn MWSt-Anteile auf separaten Konti 

gesammelt werden 

- 2 - Habenkonto - das MWSt-Rückstellungskonto, das dem 

Ertragskonto der Basisbuchung im Kontoplan 

zugewiesen ist 

- 3 - MWSt-Code - der den MWSt-Satz für die Berechnung des 

MWSt-Ertrages vorgibt (Vorschlag ab 

Ertragskonto der Basisbuchung) 




24.07.2012 / HEN / neu 

- 4 - MWSt-Zeile - auf der der MWSt-Betrag in der MWSt- 

Abrechnung auszuweisen ist (Vorschlag ab 

Ertragskonto der Basisbuchung) 

- 5 - MWSt-Betrag - berechnet aus dem Betrag der Basisbuchung 

inkl. MWSt und dem MWSt-Satz gemäss MWSt- 

Code 

Die Felder 3 und 4 werden allenfalls bei Debitoren ab Debitorenstamm übersteuert, 

sofern dort diese Felder abweichend zum A- / E-Konto gesetzt sind. 

(z.B. Debitoren im Ausland mit Exportrechnungen). Die beiden Felder können 

bei der Erfassung der MWSt-Nettobuchung vom Anwender auch neu / anders 

gesetzt werden, z.B. 

- Ertrag B1 / 10 (2.4 % mit Steuerberechnung auf Zeile 71) anstatt 

A1 / 10 (7.6 % mit Steuerberechnung auf Zeile 70) usw. 

- b - bei Basis-Ertragsbuchung / MWSt-vereinnahmt (Debitoren) 

- Debitoren an Ertrag 

- diese Buchung hat keine MWSt zur Folge, da die MWSt im Falle der 

Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt erst bei der Zahlung abzurechnen 

ist, wobei dann die Codierung des Ertragskontos beigezogen 

wird zur Ermittlung des MWSt-Satzes. Das Ertragskonto wird zu diesem 

Zweck bei Erfassung der Rechnung gespeichert. 

- c - bei Basis-Aufwandbuchung / MWSt - vereinbart 

- Aufwand an Bank (Zahlung direkt) 

- Aufwand an Kreditor (MWSt vereinbart) (bei MWSt - vereinnahmt keine 

MWSt-Buchung analog b) 

- d - bei Zahlung / MWSt vereinbart 

- Aufwand an Bank (direkte Zahlung Lieferant / siehe c1) 

- Bank an Ertrag (direkte Zahlung Kunde / siehe c1) 

- Kreditor an Bank (Kreditorzahlung / K-Nebenbuch) , und 

- Bank an Debitor (Debitorzahlung / D-Nebenbuch) 




24.07.2012 / HEN / neu 

beide ohne MWSt-Nettobuchung, da für diese beiden Fälle die MWSt 

bereits bei der Ertragsbuchung (Erfassen der Debitorenrechnung) 

zurückgestellt, respektive bei der Aufwandbuchung (Erfassen der 

Kreditorenrechnung) zurückgefordert wird. 

- e - bei Zahlung / MWSt vereinnahmt 

- Bank an Debitor (Debitorenzahlung) 

- Kreditor an Bank (Kreditorenzahlung) 

Für diesen Fall wird beides Mal eine MWSt-Nettobuchung vorgeschlagen 

zwecks 

- Steuerrückstellung aus Zahlung an Debitor 

- Vorsteuerrückforderung aus Zahlung an Kreditor 

- f - bei Export-Rechnungen und Ausnahmen 

ist der Ablauf im Prinzip identisch mit der Ausnahme, dass hier die speziellen 

MWSt-Sätze / Zeile Export, 0 % / 40 und Ausnahmen 0 % / 43 zur 

Anwendung kommen, wobei mit dem Steuersatz 0 % eine MWSt-Buchung 

mit Betrag 0 entsteht. 

18.6 Nicht_MWSt_relevante_Buchungen 

Für Buchungen mit MWSt-Code 0 (steuerbefreit) auf ein Ertragskonto wird eine MWSt- 

Buchung mit Betrag 0 auf Zeile 800 gebucht und in der MWSt-Abrechnung als 

nicht_MWSt_relevant ausgewiesen. Analog wird bei Buchung mit MWSt-Code 0 auf 

ein Aufwandkonto die MWSt-Buchung auf Zeile 900 als 'nicht_relevant' ausgewiesen. 

18.7 Spezialfälle der Mehrwertsteuer 

- Direkte Mehrwert-Steuer beim Import (N - Nebenbetrag / S - reine Steuer) von 

Waren (am Zoll / Importrechnungen) mit Steuerberechnung über Zeilen 70 … 79 

- Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen aus Ausland (0D) 

- Eigenverbrauch, z.B. Privatanteile von Fahrzeugen 




24.07.2012 / HEN / neu 

Diese drei Fälle sind etwas komplexer, und es soll nachstehend noch kurz gezeigt 

werden, wie zu buchen ist, damit die MWSt korrekt abgerechnet / zurückgefordert 

wird. 

18.8 Importrechnungen N / S von Waren durch einen Importeur 

- die Transaktion verteilt sich auf 2 Phasen 

a bei der Einfuhr muss eine Rechnung (eventuell Pro-Forma) des Lieferanten aus 

dem Ausland vorliegen über den Warenwert (netto ohne MWSt). Diese 

Rechnung wird erfasst 

- Aufwand an Kreditor (vereinbart) oder 

- Aufwand an Zahlung (vereinnahmt) 

je mit dem Code ‚N’ (pflichtiger Betrag netto ohne MWSt) 

Der Importeur muss die Ware beim Import verzollen und die inländische MWSt auf 

dem Rechnungsbetrag abliefern (OZD-Konto). Er wird in seiner Importrechnung 

seinem Kunden eine Rechnung mit den folgenden Positionen stellen: 

- Arbeit Transport des Importeurs für Transport bis zur Grenze (ohne MWSt) 

- Zoll für die importierte Ware (Gebühren ohne MWSt und damit keine Rückforderung) 

- Mehrwertsteuer auf dem Wert der importierten Ware (an OZD abzuführen). Dies 

ist eine reine Steuer, die als Vorsteuer wieder vollständig zurückgefordert werden 

kann (Code S) 

- Arbeit / Transport des Importeurs im Inland (inkl. 7.6 % MWSt). Hier kann der MWSt- 

Anteil auf dieser Leistung wieder als Vorsteuer zurückgefordert werden. 

Im Gegensatz zu einer normalen Kreditorenrechnung verteilen sich hier die Daten 

auf zwei Rechnungen, nämlich 

- die Rechnung des Lieferanten, die zwar den pflichtigen Basisbetrag (Ware exkl. 

MWSt) enthält (70N = netto) 

- die Rechnung des Importeurs, der die MWSt auslegen und an die OZD bezahlen 

muss und wieder seinem Kunden weiterbelastet. Diese Position auf der Rechnung 

des Importeurs ist reine MWSt ‚S’, die zu 100 % rückgefordert werden kann (abgesehen 

von einer eventuell reduzierten Rückforderungsberechtigung aus anderen 

Gründen). 




24.07.2012 / HEN / neu 

18.9 Import von Dienstleistungen aus dem Ausland (Zeile 90/110) 

Solche Leistungen, z.B. als Beratungen aus dem Ausland, werden nicht durch einen 

Importeur importiert und gehen damit nicht über den Zoll, dh. es erfolgt keine automatische 

Belastung der MWSt. 

Der Inlandkunde muss gemäss MWSt-Verordnung solche Leistungen, soweit sie 

CHF 10'000.-- pa übersteigen, selbst deklarieren und die entsprechende MWSt (7.6 %) 

abliefern. Er ist dafür auch berechtigt, diese MWSt anschliessend als Vorsteuer 

wieder zurückzufordern, womit im Endeffekt zwar keine MWSt gezahlt wird, aber die 

statistischen Bedürfnisse der MWSt erfüllt werden. Der gesamte Ablauf umfasst drei 

Buchungen: 

- die Rechnung des Beraters / DL-Lieferanten im Ausland 

- 90N MWSt-pflichtiger Basisbetrag der DL / netto ohne MWSt 

- a Aufwand an Zahlung (oder Kreditor) 

- 90S Ablieferung der MWSt auf der vorangehenden Buchung über ein speziel 

les Ertragskonto (Zeile 90) 

- b MWSt-Scharnierkonto (- Kontoart -2) 

- an Ertrag (Kontoart -1) 

- mit MWSt-Nettobuchung 

- b1 Ertrag an MWSt-Rückstellung 

- Das Ertragskonto ist damit auf Null ausgeglichen 

- 70S Mehrwertsteuer als reine Vorsteuer im gleichen Umfang zurückholen über 

ein Aufwandkonto (Zeile 110) 

- c Aufwand an MWSt-Scharnierkonto mit MWSt- 

Nettobuchung 

- c1 MWSt Vorsteuer-Aktivierung an Aufwandkonto 

- Auch hier wird der Aufwand c / c1auf Null ausgeglichen. 

Gleichzeitig wird auch das MWSt-Scharnierkonto aus b) und 

c) auf Null ausgeglichen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Import DL aus dem Ausland / vereinfachte Variante 

Für Unternehmen, die die Vorsteuer zu 100 % zurückfordern können, existiert eine 

vereinfachte Variante für die MWSt bei Import von Dienstleistungen aus dem 

Ausland. Bei dieser Variante wird bei der Erfassung der Rechnung automatisch 

nur eine ‚pro-memoria’-MWSt-Buchung (0D/90/Fr. 0.00) angelegt. Der Nachweis 

der ‚MWSt-DL-Import aus Ausland’ erfolgt dann ausschliesslich in der MWSt- 

Abrechnung, indem dort sowohl die Steuerbuchung wie auch die Vorsteuer- 

Rückforderung (100%) vom MWSt-Abrechnungsprogramm ausgewiesen werden. 

Die vereinfachte Variante kann auf einem Mandat aktiviert werden, indem bei 

den MWSt-Parametern zum Mandat der Parameter ‚DL-Ausland_direkt’ auf ‚Y’ 

gesetzt wird. Eine einmal gesetzte Variante ‚DL-Ausland_direkt’ Y/N muss beibehalten 

werden. 

18.10 Eigenverbrauch, z.B. Privatanteile von Fahrzeugen 

Falls Geschäftsfahrzeuge auch privat verwendet werden, ist für diese dem Mitarbeiter 

ein entsprechender MWSt-pflichtiger Privatanteil zu belasten und auf der 

Mehrwertsteuerabrechnung unter der Rubrik „Eigenverbrauch“ auszuweisen. 

Falls der Mitarbeiter mit dem Privatanteil effektiv belastet wird, genügt eine Buchung 

wie folgt: 

- Als Sollkonto entweder das Kontokorrentkonto des Mitarbeiters, falls ein solches 

besteht, oder falls der Privatanteil über den Lohn belastet wird, das Übergangskonto, 

welches für die Verbuchung des Lohns verwendet wird 

- Als Habenkonto das entsprechende Aufwandkonto des Fahrzeuges (z.B. 4320), 

auf den der Privatanteil als Aufwandminderung / Ertrag (MWSt-pflichtig) gebucht 

wird 

Dadurch wird eine MWSt-Buchung ausgelöst gemäss MWSt-Parametrisierung auf 

den bebuchten Konti. Sind die Konti allenfalls nicht speziell für diese Buchung vorparametrisiert, 

kann die MWSt-Buchung so abgeändert werden, dass sie mit dem 

MWSt-Satz 7,6% (A1) auf Zeile 20 (Eigenverbrauch) gebucht wird. 

Falls dem Mitarbeiter der Privatanteil nicht im Lohn belastet wird, muss man den 

Bruttobetrag der obigen Buchung ohne Steuer wieder zurückbuchen. Es ist jedoch 

nicht korrekt, dem Mitarbeiter den Privatanteil nicht zu belasten, da auf diesem 

Lohnteil auch Sozialabgaben (AHV, ALV etc.) abgerechnet werden müssen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

18.11 Entgeltminderungen (Skonti, Rabatte, Feld-Nummer 44 

Die Buchung ist wie eine normale Umsatzbuchung, aber auf die Zeile 44 (an Stelle 10 

oder 20) zu erfassen 

18.12 Ankaufswerte der verkauften, gebrauchten Motorfahrzeuge (Code 42) 

Folgendes Buchungsschema ist zu verwenden: 

1. Verkauf Neuwagen mit Neuwagenpreis Geldkonto an Ertrag mit MWSt-Code 

(A1) und MWSt-Zeile 10 (Umsatz) 

2. Occassionswagen in Lager aktivieren an Geldkonto (keine MWSt) 

3. Verkauf der Occassion Geldkonto an Ertrag Occassion mit MWSt-Code (A1) und 

MWSt-Zeile 10 (Umsatz) 

4. Eintauschwert oder Verkaufswert der Occassion (derjenige Wert, der niedriger ist) 

wird als Ertragsminderung an Lager mit MWSt-Code (A1) und MWSt-Zeile 42 

gebucht. Dies ist der rückforderbare Teil. 

5. Falls der Verkaufswert der Occassion kleiner als der Eintauschpreis ist, muss das 

Lager mit einer zusätzlichen Buchung aufgelöst werden: Ertragsminderung an 

Lager mit MWSt-Code (0) und MWSt-Zeile 800. Damit kommt diese Buchung nicht 

in die MWSt-Abrechnung. 




Ein Debitor zahlt seine Rechnung an Bankkonto (MWSt vereinnahmt ohne Debitoren- 

Nebenbuch). Kostenstelle, NB-Konto etc. spielen hier meist keine Rolle. 




im Anschluss an diese Buchung wird direkt die MWSt zurückgestellt als Nettobuchung ausgesetzt. 

MWSt-Zeile und MWSt-Code wird vom Ertragskonto her aus dem Kontostamm vorgeschlagen 

und kann bei Bedarf abgeändert, d.h. an den MWSt-Fall angepasst werden, z.B. 

0 % Export Zeile 40 

0 % Ausnahme Zeile 43 

7.6 % Eigenbedarf Zeile 20 

2.4 % MWSt Zeile 71 

3.6 % MWSt Zeile 73 usw. 

Auf den folgenden Seiten werden noch weitere Beispiele gezeigt für Kreditoren, Import von 

Waren und Dienstleistungen usw. 




direkte Zahlung einer Einkaufsrechnung ‚Aufwand an Bank’ mit der zugehörigen MWSt- 

Nettobuchung zur Rückforderung der MWSt 




Nachfolgend der Spezialfall ‚Einkauf von Dienstleistungen aus dem Ausland’ 90 N mit 

Selbstdeklaration der MWSt auf dem Einkaufsbetrag (90 S) mit anschliessender Rückforderung 

dieser Vorsteuer im gleichen Betrag 




Zahlung der Rechnung des DL-Lieferanten im Ausland. Für die MWSt ist dies eine Nettobuchung, 

die zu 100 % in Zeile 90 eingeht, selbst jedoch als Exportrechnung des Lieferanten 

keine MWSt zur Rückforderung beinhaltet. 

Selbstdeklaration der MWSt über ein Scharnierkonto (2070 / Typ-2), womit der MWSt-Betrag 

als Steuerschuld über Konto 2060 zurückgestellt wird. 




Die selbstdeklarierte MWSt wird anschliessend als Vorsteuer (über Zeile 110) wieder zurückgefordert. 




Daraus ergibt sich die nachfolgende MWSt- Abrechnung Detailzeilen zum Fall 90 S / DL aus 

Ausland 




Die MWSt-Abrechnung zeigt, dass die MWSt von Fr. 288.80 über Zeile 90 abgerechnet wird 

und anschliessend als Vorsteuer zu 100 % wieder zurückgefordert wird über Zeile 110 




Der nächste Fall behandelt den Import von Waren aus dem Ausland mit einer Rechnung 

des ausländischen Lieferanten, der die Waren exportiert mit einer Exportrechnung über Fr. 

10'000.-(ohne MWSt). Der Transport erfolgt durch einen Importeur, der die MWSt an der 

Grenze beim Import über sein OZD-Konto entrichtet und seinem Kunden, dem Endabnehmer 

und Besteller der Waren, anschliessend Rechnung stellt für die nachfolgenden 

Leistungen: 

- Transport im Ausland bis zur Grenze (ohne MWSt) Fr. 200.-- 

- Zoll auf der importierten Ware (Gebühren ohne MWSt / nicht rückforderbar) Fr. 85.-- 

- MWSt reine Steuer an OZD (7.6 % von 10'000.- / rückforderbar) Fr. 760.-- 

- Transport und Importdeklaration an der Grenze inkl. 7.6 % MWSt Fr. 215.20 

Dieser Fall ergibt damit die folgenden Buchungen, die im Beispiel als direkte Zahlungen an 

den Lieferanten rsp. den Importeur abgewickelt werden. 

Diese Rechnung ist als Exportrechnung ohne MWSt ausgestellt, bildet jedoch die MWSt- 

Basis für den ganzen Fall. Mit der Zahlung ergibt sich die Basisbuchung ‚Aufwand an Bank’. 




Die Basis wird in der MWSt-Buchung festgehalten als 110 / N1 Netto-Betrag zu einer 

Leistung, die zu 7.6 % MWSt-pflichtig einzutragen ist für Rückforderung über Zeile 110. 




Unten - erste Position der Rechnung des Importeurs – Transport im Ausland. 

Transport im Ausland (ohne MWSt) / Zollabgaben auf der importierten Ware (steuerbefreit) 




keine MWSt auf Zoll / keine Rückforderung 




Belastung für MWSt auf 10'000.- an OZD beim Import 




mit Rückforderung als Vorsteuer im gleichen Betrag über Konto 1061 / MWSt-Code S1 

(reine Steuer) / Zeile 110 




Der Transport im Inland ist dann wieder normal MWSt-pflichtig und die darin enthaltene 

MWSt ist als Vorsteuer rückforderbar. 

Damit kann die MWSt von 7.6 % auf dieser Position wieder normal zurückgefordert werden 

über Zeile 110. 




unten: 

Detailzeilen zur MWSt-Abrechnung ‚Import von Waren’ 

Die MWSt-Abrechnung zu MWSt-Fall ‚Import von Waren. Mit Zahlung der Rechnung des 

Importeurs inkl. MWSt-Anteil OZD von Fr. 760.- kann anschliessend die gesamte MWSt von Fr. 

775.20 über Zeile 110 rückgefordert werden. 




Hinweis: die MWSt-Parametrisierung zu den vorstehenden Bespielen ist im Kapitel 

- Parametrisierung Mehrwertsteuer abgebildet. 

- MWSt-Parameter 

- MWSt-Zeilenzuweisung zu MWSt-Codes 

Der in den Beispielen verwendete kleine Musterkontoplan ist im Kapitel 

‚Kontenstamm / Saldovortrag’ abgebildet. 



Debitoren-Rechnungen / Zahlungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

19 Debitoren-Rechnungen / Zahlungen 

Debitoren-Rechnungen und Zahlungen für solche Rechnungen werden im normalen 

Buchungsprogramm erfasst, wobei aber ein spezieller Ablauf zugeschaltet wird. Im 

Folgenden wird davon ausgegangen, dass 

- der Kontoplan vollständig und mit richtiger MWSt-Codierung erfasst ist 

(siehe Fibu-TK / Kontoplan) 

- der Debitorenstamm sollte richtig vorbereitet sein, z.B. bezüglich MWSt-Codierung 

zum Debitor 

- die Parameter müssen richtig gesetzt sein, insbesondere 

- MWSt-Codes 

- Zuweisung MWSt-Zeilen im Steuerformular zu MWSt-Codes 

- MWSt-Optionen zum Mandat, z.B. Abrechnungsart vereinnahmt / vereinbart 

etc. (siehe Fibu-TK / MWSt-Parametrisierung und Fibu-TK / 

MWSt-Erfassung, Abrechnung) 

Der Debitorenstamm kann in Stammdaten vorerfasst werden, es ist als Vereinfachung 

jedoch auch möglich, einen neuen Debitor mit seiner Zahlungsverbindung 

direkt bei der Erfassung einer Rechnung neu anzulegen. 

19.1 Erfassen einer Debitorenrechnung 

- Menuposition 'Buchungen' / 'Buchungen bearbeiten' 

- Anwahl eines bestehenden Buchungslaufes oder Anlegen eines neuen 

Buchungslaufes mit Add / F9 

- im Buchungslauf mit Add / F9 auf die Erfassung neuer Buchungen schalten 

- das Feld 'Betrag' nicht ausfüllen, sondern auf dem leeren Betragsfeld. 

Vom Programm werden jetzt die Optionen 

- Debitoren-Rechnung 

- Debitoren-Zahlung 

- Kreditoren-Rechnung 

angezeigt, wobei der Erfassungslauf mit Positionierung des Cursors auf 'Debitoren-Rechnung' 

und eingeleitet wird. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Jetzt wird der Detail-Erfassungsbildschirm zur Debitoren-Rechnung (Ertragsbuchung) 

freigeschaltet mit den folgenden Feldern 

- Rechnungsnummer der Debitoren-Rechnung 

- über diese Nummer wird die Rechnung später wieder identifiziert für die 

Zahlung. Über die Option 'Debitoren-Rechnungs-Nummer vergeben' kann 

eine neue, nächste Nummer auch über einen automatischen Zähler vergeben 

werden. 

- Debitor-Nummer (Scan / F2); Anwahl des Debitors aus der Datei der bereits 

gespeicherten Debitoren. Sofern es sich um einen neuen Debitor handelt, so 

kann dieser jetzt über die Option 'neuer Debitor' direkt aus der Rechnungserfassung 

neu angelegt werden. 

- Buchungsdatum; Valutadatum der Rechnung 

- Rechnungsbetrag (in der Währung des Debitor-Kontos = Währung des Nebenbuch-Sammelkontos) 

- Buchungstext 30 X; sofern dieses Feld 'leer' gelassen wird, wird vom Programm ein 

Standardtext mit der Rechnungsnummer eingesetzt. 

- Zahlungsfrist; Anzahl Tage für Zahlung der Rechnung nach Valutadatum der 

Rechnung 

- Kostenstelle; bei Mandaten mit Kostenstellen dasjenige Profit-Center, dem der 

Ertrag gutzuschreiben ist. 

- Konto-Soll; nicht änderbar / immer das Nebenbuch-Sammelkonto zum gewählten 

Debitor 

- Konto Haben; das gewünschte Ertragskonto, das im Kontostamm eröffnet sein 

muss und mit seiner Codierung auch die MWSt steuert 

- Buchungs-Nummer; 5 X (fakultativ) 

Der Detailerfassungsbildschirm wird mit abgeschlossen und das Programm 

fährt je nach Sachlage mit einem der folgenden Bildschirme fort: 




24.07.2012 / HEN / neu 

19.2 Fremdwährungs-Window 

- Bei Fremdwährungs-Debitoren wird das Fremdwährungs-Window geöffnet mit 

Anzeige der Buchungsbeträge in 

- Fremdwährung (Debitorenwährung) 

Eigenwährung (automatisch umgerechnet über den aktuellen Kurs in der 

Währungsdatei 

Der Benutzer kann einen oder beide Beträge bei Bedarf anpassen. 

19.3 Mehrwertsteuer-Nettobuchung (MWSt-Window) 

Soweit erforderlich und von der Parametrisierung des Mandates vorgesehen, wird 

jetzt das MWSt-Window für die MWSt-Folgebuchung geöffnet und zur Bearbeitung 

angeboten. Es ist zu beachten, dass dies nur der Fall ist bei MWSt-Abrechnung nach 

vereinbartem Entgelt, da bei Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt die MWSt 

erst mit der Zahlung ausgesetzt wird. In diesem zweiten Fall wird vom Programm 

einzig der MWSt-Code des Ertragskontos festgehalten, der dann bei der späteren 

Zahlung zur Anwendung kommen soll. 

In der MWSt-Nettobuchung werden die folgenden Felder zur Bearbeitung angeboten: 

- Konto 'Soll'; auf dem der MWSt-Betrag entlastet wird (normalerweise das 

Ertragskonto aus der Rechnungserfassung) 

- Konto 'Haben'; das MWSt-Rückstellungs-Konto, auf dem der Steuerbetrag zurückgestellt 

wird für Buchungen über das gewählte Ertragskonto (gemäss Kontoplan) 

- MWSt-Zeile, auf die der Steuerbetrag in die MWSt-Abrechnung übernommen 

wird (wird normalerweise automatisch aus dem Kontoplan beigesteuert) 

- MWSt-Code / MWSt-Satz; der für diese Bearbeitung zur Anwendung kommt 

- Rückforderungs-%-Satz; bei MWSt-Steuerbuchungen immer gleich 100 % setzen 

- MWSt-Betrag; berechnet gemäss obigen Vorgaben 

Im Normalfall werden diese Felder bei richtiger Codierung des Mandates alle bereits 

richtig gesetzt sein, sodass das MWSt-Window mit abgeschlossen werden 

kann. Der Benutzer hat aber die Möglichkeit, auf dieser Buchung einzugreifen und 

Konti, MWSt-Zeile und / oder den MWSt-Code / MWSt-Satz abzuändern, z.B. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- weil über ein Ertragskonto, das mit Normalsatz 7.6 % codiert ist, Ware mit reduziertem 

Satz 2,4 % verkauft worden ist, oder 

- weil bei einem Ertragskonto mit Satz 2,4 % Ware ins Ausland exportiert wurde, 

wodurch der Code z.B. von A1 / 70 auf X / 40 wechselt usw. 

Mit dem Abschluss der ersten Buchung (zu einer Debitorenrechnung) nach Eingabe 

von 

- Rechnungsdetail-Window 

- eventuell Fremdwährungs-Window 

- eventuell MWSt-Nettobuchungs-Window 

mit springt das Programm wieder an den Anfang der normalen Belegerfassung, 

wo jetzt wie folgt fortgefahren werden kann: 

- auf dem 'leeren' Betragsfeld führt wieder zur Anwahl 




Mit der Wahl 'Debitoren-Rechnung' kann jetzt eine nächste (zweite, dritte usw) 

Ertragsbuchung zur gleichen Rechnung erfasst werden und zwar solange, wie der 

gleiche Debitor und die gleiche Rechnungs-Nummer bearbeitet wird. 

Hinweis: sofern die (nicht offizielle) Variante 'Debitorenerfassung bei MWSt-Abrechnung 

nach vereinnahmtem Entgelt' verwendet wird, dürfen Folgeertragsbuchungen 

nur dann erfasst werden, wenn sie auf der Rechnung den gleichen MWSt-Satz 

belegen wie bereits vorgehend erfasste Ertragsbuchungen (nur MWSt- reine Rechnungen 

/ 1 einziger MWSt-Satz für die ganze Rechnung) 




24.07.2012 / HEN / neu 

19.4 Debitoren-Zahlungen 

Der Ablauf für Debitoren-Zahlungen entspricht weitgehend dem Ablauf für die 

Rechnungserfassung mit den folgenden Abweichungen: 

- die Basisbuchung lautet im Normalfall 

- Geldkonto / Zahlung (Kontoart '2') an Debitor-Konto 

mit Auswahl der Rechnung / des Debitors über Scan / F2 

- Fremdwährungs-Window bei Fremdwährungszahlungen; allenfalls sind hier auch 

drei Fremdwährungen betroffen, z.B. bei 

- Debitor-Rechnung in EUR 

- Mandat in CHF (Eigenwährung) 

- Zahlung geht auf ein Konto ein, das in USD geführt wird 

- MWSt-Window zur Debitoren-Zahlung 

- Abrechnung nach vereinbartem Entgelt; kein MWSt-Window, da die MWSt 

bereits bei der Rechnungserfassung auf Basis der Ertragsbuchung ausgesetzt 

worden ist 

- Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt; für diesen Fall wird jetzt die MWSt 

mit der Zahlung zurückgestellt, wobei der MWSt-Satz im Normalfall (dh soweit 

nicht übersteuert durch den Debitorenstamm) aus der Codierung des 

Ertragskontos der ersten Ertragsbuchung zur Rechnung abgeleitet wird. 

19.5 Abzüge / Skonti bei Debitoren-Zahlungen 

(bei Bedarf zum vollständigen Ausgleich der Rechnung). Die Basisbuchung lautet im 

Normalfall 

- Abzugskonto (Kontoart '5') an Debitor-Konto (sonst analog wie Zahlung) 

Abzugsbuchungen haben bei 'MWSt-vereinbart' eine MWSt-Nettobuchung zur Folge, 

mit der der auf den Abzugsbetrag entfallende MWSt-Anteil zurückgefordert wird. Bei 

‚MWSt-vereinnahmt' kann bei Abzügen keine MWSt-Minderung geltend gemacht 

werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Eine Rechnung gilt als ausgeglichen, wenn die folgende Bedingung erfüllt ist: 

- Summe aller Erträge in Debitoren-Währung ist gleich gross wie 

- Summe aller (Teil-) Zahlungen und Abzüge in Debitoren-Währung 

Bei Fremdwährungsrechnungen verbleibt in diesem Moment eine Währungsdifferenz 

gegenüber der Eigenwährung, sofern der Wechselkurs zwischen Rechnungserfassung 

und Zahlung geändert hat. Diese Differenz (je nach Sachlage Währungsgewinn 

oder Währungsverlust) wird vom Programm mit einer entsprechenden zusätzlichen 

Buchung automatisch ausgeglichen. 

- Fremdwährungs-Window; wie bereits vorbeschrieben 

- MWSt-Folgebuchung zur Erfassung eines Abzuges 

- bei MWSt-Abrechnung nach vereinbartem Entgelt; 

es wird eine MWSt-Folgebuchung vorgeschlagen, mit der die auf dem vom 

Debitor getätigten Abzug lastende MWSt zurückgefordert wird 

- bei MWSt-Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt; 

dem Mandat steht keine MWSt-Rückforderung für den Abzug zu. Es wird keine 

MWSt-Folgebuchung gebildet. 

19.6 Rechnungsausgleich im Anschluss an normale Belegerfassung 

Als eine Variante zum vorstehend beschriebenen Erfassen von ‚Debitor-Rechnungen’ 

rsp. ‚Debitor-Zahlungen’ bei Zahlungseingang können Buchungen auch 

ganz normal erfasst werden ohne direkte Zuweisung einer Rechnungsnummer, dh. 

ohne die spezielle Variante Debitor-Rechnungen / Debitor-Zahlungen in der Belegerfassung 

anzuspringen. 

Der Buchungssatz lautet dann 

- für die Belastung des Debitors 

- Betrag / Text / Datum / eventuell KSt 

- Debitor-Sammelkonto (Debitor) an Ertrag, 

wobei sich die Belastung des Debitors auch auf mehrere Ertragsanteile aufteilen 

kann, jedoch für diese Variante keine Rechnungsnummer zugewiesen wird. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- für die Entlastung des Debitors bei Zahlung oder Rechnungsausgleich durch 

Skonto 

- Betrag / Text / Datum 

- Zahlungskonto (eventuell Skontokonto) an Debitor-Sammelkonto (Debitor) 

Mit dieser Art der vereinfachten Erfassung kann der Ausstand / OP des Debitors zu 

diesem Zeitpunkt nur über den Saldo des Debitorkontos nachgewiesen werden. 

Diese Variante ergibt sich z.B. auch, wenn Rechnungen automatisch generiert 

werden, dh die Ertragsbuchungen haben allenfalls bereits automatisch eine 

Rechnungs-Nummer zugewiesen. Zahlungen werden ab Postgiro jedoch ohne 

Zuweisung zur Rechnungs-Nummer manuell erfasst, speziell dann, wenn zum Teil 

akonto-Zahlungen, Teilzahlungen oder gerundete Beträge bezahlt werden, die 

allenfalls in einem nächsten Schritt zuerst noch beurteilt werden müssen. 

Für solche Fälle ist die Variante ‚nachträglicher Rechnungsausgleich’ mit gegenseitigem 

Ausgleichen der Buchungen allenfalls einfacher für den Benutzer. Dabei 

wird wie folgt vorgegangen mit 

- Anwahl des Debitors aus dem Debitorenstamm, oder 

- Anwahl des Rechnungsausgleichs im Anschluss an die normale Erfassung einer 

beliebigen Debitorenbuchung (Buchung mit aktivem NB-Konto) 

In beiden Fällen wird jetzt das Kontoblatt des Debitors angezeigt mit allen 

Buchungen / Rechnungen, die nicht ausgleichen (wobei auch bereits Rg.-Nr. zum 

Teil erfasst sein können). Sofern der Benutzer allenfalls auch weitere (bereits ausgeglichene) 

Buchungen des Debitors einsehen will, kann das Kästchen ‚auch ausgeglichene’ 

aktiviert und anschliessend die ‚Anzeige aktualisiert’ werden. Bei den so 

angezeigten Buchungen werden gemäss Erfassungsstand die folgenden Arten von 

Buchungen ausgewiesen 

- Ertragsbuchungen an Debitor 

- Zahlungsbuchungen an Debitor 

- Skontobuchungen an Debitor, 

Je nach Zustand der Erfassung bei den Buchungen können bereits Rechnungs- 

Nummern zugewiesen sein oder auch nicht. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Ziel des Rechnungsausgleiches ist es 

- den einzelnen Buchungen geeignet Rechnungsnummern so zuzuweisen, dass 

sich Gruppen von 

- Ertragsbuchungen 

- Zahlungsbuchungen 

- Skontobuchungen vollständig ausgleichen, 

oder durch eine zusätzliche ergänzende Buchung (z.B. Skonto) zum Ausgleichen 

gebracht werden können. Die Rechnungsnummer wirkt für das Ausziffern der 

Buchungen somit als Ausgleichzeichen. 

Zu diesem Zweck stehen die folgenden Funktionen zum Kontoblatt zur 

Verfügung: 

- neue Rechnung bilden: Auswählen einer Buchungszeile ohne zugewiesene 

Rechnungs-Nummer und anschliessend Funktion ‚neue Rechnung bilden’ 

wählen. Auf der entsprechenden Buchungszeile wird eine neue, nächste 

Rechnungs-Nummer eingetragen, die jetzt als aktuell auszugleichende Rg-Nr. 

gilt. 

- zu Rechnung hinzufügen: entweder 

- auf einer Buchungszeile, die bereits eine Rechnungs-Nummer trägt 

Dies bewirkt analog zu ‚neue Rechnungs-Nummer bilden’, dass diese 

bereits vergebene Rechnungs-Nummer als aktuell auszugleichende 

Rechnungs-Nummer gilt, oder 

- auf einer Buchungszeile ohne Rechnungs-Nummer wird dieser Buchungszeile 

die gleiche Rechnungs-Nummer zugewiesen, die vorher als aktuell 

ausgleichende Rechnungs-Nummer gewählt worden ist. 

- aus Rechnung entfernen: angewandt auf eine Buchungszeile, der bereits eine 

Rechnungs-Nummer zugewiesen worden ist, wird diese Rechnungs-Nummer 

wieder aus der Buchungszeile gelöscht. 

Im Anschluss an eine solche Funktion kann über ‚Anzeige aktualisieren’ der sich 

ergebende Saldo für die aktuell auszugleichende Rechnungs-Nummer wieder 

angezeigt werden. Am bequemsten für den Benutzer kann der Rechnungsausgleich 

mit Mausbenützung durchgeführt werden, er ist jedoch auch über die 

Tastaturbenützung anwendbar. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Restbetrag ausbuchen: allenfalls kann ein Ausgleich auf Basis der aktuellen 

Buchungen gar nicht erreicht werden, da der Kunde einen Skonto in 

Anspruch genommen hat, der noch nicht erfasst ist. Über diese Funktion 

‚Restbetrag ausbuchen’ kann eine zusätzliche Ausgleichbuchung neu generiert 

werden mit frei wählbarem Abzugskonto 

- aktuelle Buchungen bearbeiten: springt aus der aktuell gewählten Buchungszeile 

in die Belegbearbeitung (INQ-Modus), wo die Buchung über F12/CHG 

bei Bedarf auch geändert werden kann 

- Buchungen erfassen: springt ganz normal in die Belegerfassung 

Das Verfahren zum Rechnungs-Ausgleich erlaubt ein sehr effizientes und rasches 

Arbeiten zum Ausziffern von Buchungen über Zuweisung je der gleichen Rechnungsnummer 

zu zusammengehörenden Buchungen. Wichtig dabei ist es, dass immer 

zuerst eine aktuell auszuziffernde / auszugleichende Rechnung aktiviert wird über 

- neue Rechnung bilden auf einer Buchungszeile ohne Rechnungs-Nummer, oder 

- zu Rechnung hinzufügen auf einer Buchungszeile, der bereits eine Rechungs- 

Nummer zugewiesen ist (oder eben zugewiesen wurde). 




neuer Buchungslauf / Debitoren-Rechnung 'vereinbart' erfassen 




Basisbuchung zur Debitoren-Rechnung / MWSt-Window zur Rechnung 'vereinbart' 




Zahlung zur Rechnung erfassen / Basisbuchung zur Zahlung (exkl. CHF 20.-- Abzug) 




Abzug CHF 11.-- zum Ausgleich / MWSt-Window zum Abzug MWSt - vereinbart' 



Kreditoren-Rechnungen / -Zahlungsverbindungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

20 Kreditoren-Rechnungen / -Zahlungsverbindungen 

Kreditoren-Rechnungen werden im normalen Buchungsprogramm erfasst, wobei 

aber ein spezieller Ablauf zugeschaltet wird. Im Folgenden wird davon ausgegangen, 

dass 

- der Kontoplan vollständig und mit richtiger MWSt-Codierung erfasst ist 

(siehe Fibu-TK / Kontoplan) 

- der Kreditorenstamm sollte richtig vorbereitet sein, z.B. bezüglich MWSt-Codierung 

zum Kreditor 

- die Parameter müssen richtig gesetzt sein, insbesondere 

- MWSt-Codes 

- Zuweisung MWSt-Zeichen im Steuerformular zu MWSt-Codes 

- MWSt-Optionen zum Mandat, z.B. Abrechnungsart vereinnahmt / vereinbart 

etc. (siehe Fibu-TK / MWSt-Parametrisierung und Fibu-TK / MWSt-Erfassung, 

Abrechnung) 

Der Kreditorenstamm kann vorerfasst werden; es ist als Vereinfachung jedoch auch 

möglich, einen neuen Kreditor mit seiner Zahlungsverbindung direkt bei der 

Erfassung einer Rechnung neu anzulegen. 

20.1 Erfassen einer Kreditorenrechnung 

- Menuposition-'Buchungen' / 'Buchungen bearbeiten' 

- Anwahl eines Buchungslaufes oder Anlegen eines neuen Buchungslaufes mit 

Add / F9 

- im Buchungslauf mit Add / F9 auf die Erfassung neuer Buchungen schalten 

- das Feld 'Betrag' nicht ausfüllen, sondern auf dem leeren Betragsfeld. 

Vom Programm werden jetzt die Optionen 




angezeigt, wobei der Erfassungslauf mit Positionierung des Cursors auf 'Kreditoren 

Rechnung' und eingeleitet wird. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Anwahl der späteren Zahlungsart je nach Zahlungsbeleg 

- ESR (ESR+)-Zahlung mit blauem, orangem ESR-Postgiro 

- Zahlung Inland mit grünem, rotem EZ-Postgiro 

- Zahlung Ausland für alle anderen Zahlungen. 

Jetzt wird der Erfassungsbildschirm zur Kreditoren-Rechnung freigeschaltet mit den 

folgenden Feldern 

- ESR / EZ-Zeile; dies ist die optisch lesbare Zeile im unteren weissen Balken auf 

dem Postgiro. Sofern am PC ein OCR-B-Lesegerät (als Zusatzoption erhältlich) 

angeschlossen ist, so kann der Postgiro jetzt durch den Lesespalt durchgezogen 

werden und die Nummer wird automatisch eingelesen, andernfalls ist diese Zeile 

manuell abzutippen. Bei Zahlungen Ausland bleibt dieses Feld leer. 

- Kreditor-Nummer (Scan / F2); Anwahl des Kreditors aus der Datei der bereits 

gespeicherten Kreditoren. Sofern die ESR-Zeile in den wichtigen Abschnitten 

bereits mit gespeicherten Kreditoren übereinstimmt, werden diese automatisch 

zur Auswahl angeboten. Sofern es sich um einen neuen Kreditor handelt, so 

kann dieser jetzt über die Option 'neuer Kreditor' direkt aus der Rechnungserfassung 

heraus neu angelegt werden. 

- Bank-Clearing-Nummer der Bank des Kreditors, sofern es sich nicht um eine 

direkte Einzahlung auf ein reines PC-Konto handelt. Die Bank-Clearing-Nummer 

wird für Zahlungen benötigt, die bei ESR / EZ oder Zahlung Ausland an eine Bank 

weitergeleitet werden. Sie ist im Normalfall auf dem Postgiro aufgedruckt, wobei 

aber auch mit Scan / F2 in der Bankendatei (Telekurs) die entsprechende Bank 

gesucht werden kann. Bei Auslandbanken ist die internationale Bank-Clearing- 

Nummer einzugeben mit Bezeichnung / Adresse zur Bank, und die Warnung 

'Clearing-Nummer nicht gefunden' ist mit zu bestätigen. Bei reinen Postgiro-Belegen, 

ohne Weiterleitung an eine Bank, bleibt dieses Feld leer. 

- Konto-Nummer; bei Zahlungen, die von der Post an eine Bank weitergeleitet 

werden, ist hier die Bank-Konto-Nummer des Kreditors einzugeben, die auf dem 

EZ aufgedruckt sein sollte. Bei Zahlungen an ein PC-Konto (ohne Weiterleitung 

an eine Bank) ist hier die PC-Konto-Nummer einzugeben. 

- Beschreibung, freier Text zur Rechnung 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Zahlungs-Zweck; Mitteilung an den Kreditor, welche Rechnung mit der späteren 

Zahlung beglichen wird. 

Rechnungsbetrag (in der Währung des Kreditor-Kontos = Währung des entsprechenden 

Nebenbuch-Sammelkontos) 

- Fälligkeit der Zahlung; eine Zahlung kann auf bis zu vier Fälligkeiten aufgeteilt 

werden, die je über ein eigenes Zahlkonto laufen können, z.B. 

- erste Teil-Zahlung über Bank 

- zweite Teil-Zahlung (ev. anderer Termin) über WIR-Konto usw. 

- Zahlung ab Konto; ab welchem Konto soll die spätere Zahlung ausgeführt 

werden. Scan / F2 mit Auswahl aus der Liste der Zahlkonti, für die beim entsprechenden 

Zahlungsinstitut ein Vertrag (SAD / DTA) besteht. Diese Verträge 

müssen vorgängig mit der Post / Bank abgeschlossen werden, damit der Datenträger 

später vom Zahlungsinstitut auch akzeptiert / verarbeitet wird. 

- Teilzahlungsbeträge; bei Aufteilung der Zahlung auf mehrere Termine kann jetzt 

je Termin der Teilzahlungsbetrag eingegeben werden. Der Teilzahlungsbetrag 

der ersten Zahlung wird in solchen Fällen automatisch so nachgerechnet, dass 

die Summe der Teilzahlungen dem Rechnungsbetrag entspricht. 

- Skonto / Rabatt; ein allenfalls bei Zahlung abzuziehender Skonto / Rabatt kann 

hier eingegeben werden, wobei der Rechnungsbetrag bei der Zahlung um 

diesen Betrag erniedrigt wird. 

Der Zahlungsbildschirm wird anschliessend mit abgeschlossen, und es wird 

mit dem Bildschirm zur Belegerfassung zur Kreditoren-Rechnung weitergefahren. 

Normalerweise wird je Kreditoren-Rechnung ein Beleg erfasst. Es ist jedoch auch 

möglich, die Rechnung auf mehrere Aufwandbuchungen aufzuteilen nach dem 

Schema 

- Aufwandkonto-1 an Kreditor Teilbetrag-1 

- Aufwandkonto-2 an Kreditor Teilbetrag-2 usw. 




24.07.2012 / HEN / neu 

20.2 Aufwandbuchungen zu Kreditorrechnungen 

Je Kreditorenrechnung kann eine, allenfalls mehrere Kreditoren-Aufwandbuchungen 

erfasst werden, die in ihrer Gesamtheit wieder dem Gesamtbetrag der 

Rechnung entsprechen müssen. Sofern der Rechnungsbetrag mit der ersten 

Aufwandbuchung nicht erreicht wird, wird automatisch eine zweite, nächste 

Aufwandbuchung mit dem noch fehlenden Differenzbetrag vorgeschlagen. 

Für die einzelnen Basis-Aufwandbuchungen zu einer Kreditorenrechnung sind die 

folgenden Datenfelder zu erfassen 

- Buchungsbetrag (in der Währung des Kreditorenkontos) 

- Buchungstext 30X (freier Text) 


- Kostenstelle, der der entsprechende Aufwand belastet wird, sofern mit Kostenstellen 

gearbeitet wird 

- Soll-Konto (Aufwandkonto zur Buchung) 

- Haben-Konto ist fix / nicht änderbar / immer das Kreditoren-Nebenbuch- 

Sammelkonto / subsidiär das Kreditorenkonto 

Das Window der Basis-Aufwandbuchung wird mit abgeschlossen und das 

Programm fährt je nach Sachlage wie folgt weiter 

20.3 Fremdwährungs-Window zur Kreditoren-Aufwandbuchung 

Bei Fremdwährungs-Kreditoren wird das Fremdwährungs-Window geöffnet mit 

Anzeige der Buchungsbeträge in 

- Fremdwährung (Kreditorenwährung) 

- Eigenwährung (automatisch umgerechnet über den aktuellen Kurs in der 

Währungsdatei) 

Der Benutzer kann einen oder beide Beträge bei Bedarf anpassen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

20.4 Mehrwertsteuer-Nettobuchung (MWSt-Window) zur Aufwandbuchung 

Soweit erforderlich und von der Parametrisierung des Mandates vorgesehen, wird 

jetzt das MWSt-Window für die MWSt-Folgebuchung geöffnet und zur Bearbeitung 

angeboten. Es ist zu beachten, dass dies nur der Fall ist bei MWSt-Abrechnung nach 

vereinbartem Entgelt, da bei Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt die MWSt 

erst mit der Zahlung ausgesetzt wird. In diesem zweiten Fall wird vom Programm 

einzig der MWSt-Code des Aufwandkontos festgehalten, der dann bei der späteren 

Zahlung zur Anwendung kommen soll. 

In der MWSt-Nettobuchung werden die folgenden Felder zur Bearbeitung angeboten: 

- Konto 'Soll'; auf dem der Vorsteuer-Betrag entlastet wird (normalerweise das 

Aufwandkonto aus der Rechnungserfassung) 

- Konto 'Haben'; das Vorsteuer-Rückforderungs-Konto, auf dem die Vorsteuer 

aktiviert wird für Buchungen über das gewählte Aufwandkonto (gemäss Kontoplan) 

- MWSt-Zeile, auf die der Steuerbetrag in die MWSt-Abrechnung übernommen 

wird (wird normalerweise automatisch aus dem Kontoplan beigesteuert) 

- MWSt-Code / MWSt-Satz; der für diese Buchung zur Anwendung kommt 

- Rückforderungs-%-Satz; mit dem die Vorsteuer rückgefordert werden kann 

(100%) 

- MWSt-Betrag; berechnet gemäss obigen Vorgaben 

Im Normalfall werden diese Felder bei richtiger Codierung des Mandates alle 

bereits richtig gesetzt sein, sodass das MWSt-Window mit abgeschlossen 

werden kann. Der Benutzer hat aber die Möglichkeit, auf dieser Buchung 

einzugreifen und Konti, MWSt-Zeile und / oder den MWSt-Code / MWSt-Satz abzuändern. 

Mit dem Abschluss der ersten Aufwand-Buchung (zu einer Kreditorenrechnung) 

nach Eingabe von 

- Rechnungsdetail-Window (Aufwandbuchung) 

- eventuell Fremdwährungs-Window 

- eventuell MWSt-Nettobuchungs-Window 




24.07.2012 / HEN / neu 

mit springt das Programm wieder an den Anfang der normalen Belegerfassung, 

wo jetzt wie folgt fortgefahren wird: 

- sofern der Rechnungsbetrag durch die erste Basis-Aufwandbuchung nicht vollständig 

abgedeckt ist, wird automatisch so lange eine zweite (nächste) Aufwandbuchung 

verlangt, bis alle Aufwandbuchungen zusammen das Total der 

Kreditorenrechnung erfüllen. 

- auf dem 'leeren' Betragsfeld führt dagegen wieder zur Anwahl 




für Erfassung allfälliger weiterer Rechnungen. 

Hinweis: sofern die (nicht offizielle) Variante 'Kreditorenerfassung bei MWSt-Abrechnung 

nach vereinnahmtem Entgelt' verwendet wird, dürfen weitere Folge- 

Aufwandbuchungen nur dann erfasst werden, wenn sie auf der Rechnung den 

gleichen MWSt-Satz belegen wie bereits vorgehend erfasste Aufwandbuchungen 

(nur MWSt- reine Rechnungen / 1 einziger MWSt-Satz für die ganze Rechnung) 

20.5 Kreditoren-Zahlungen 

Sofern über die automatische Verarbeitung ‚Kreditoren-Zahlungsvorschlag aufbereiten 

/ bearbeiten / Zahlungsborderau, DTA, Zahlungsvorschlag verbuchen’ 

gearbeitet wird, werden die notwenigen Buchungen (inkl. MWSt) direkt durch das 

Verbuchungsprogramm generiert (siehe Verarbeitungen). 

Der Ablauf für manuell erfasste Kreditoren-Zahlungen entspricht weitgehend dem 

Ablauf für die Rechnungserfassung mit den folgenden Abweichungen: 

- die Basisbuchung lautet im Normalfall 

- Kreditor-Konto an Geldkonto (Kontoart '2') 

mit Auswahl der Rechnung / des Kreditors über Scan / F2 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Fremdwährungs-Window: bei Fremdwährungszahlungen; allenfalls sind hier 

auch drei Fremdwährungen betroffen, z.B. bei 

- Kreditor-Rechnung in EUR 

- Mandat in CHF (Eigenwährung) 

- Zahlung wird ab einem Konto geleistet, das in USD geführt wird 

- MWSt-Window zur Kreditoren-Zahlung 

- Abrechnung nach vereinbartem Entgelt; kein MWSt-Window, da die MWSt 

bereits bei der Rechnungserfassung auf Basis der Aufwandbuchung ausgesetzt 

worden ist 

- Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt; für diesen Fall wird jetzt die MWSt 

mit der Zahlung zurückgefordert, wobei der MWSt-Satz im Normalfall aus 

dem Aufwandkonto der ersten Aufwandbuchung zur Rechnung abgeleitet 

wird. 

20.6 Abzüge / Skonti bei Kreditoren-Zahlungen 

(bei Bedarf zum vollständigen Ausgleich der Rechnung). Die Basisbuchung lautet 

im Normalfall 

- Kreditor-Konto an Abzugskonto 

Eine Rechnung gilt als ausgeglichen, wenn die folgende Bedingung erfüllt ist: 

- Summe aller Aufwände (also das Rechnungstotal) in Kreditoren-Währung 

ist gleich gross wie 

- Summe aller (Teil-) Zahlungen und Abzüge in Kreditorenwährung 

Bei Fremdwährungsrechnungen verbleibt beim Ausgleich der Rechnung mit der 

Zahlung eine Währungsdifferenz gegenüber der Eigenwährung, sofern der 

Wechselkurs zwischen Rechnungserfassung und Zahlung geändert hat. Diese 

Differenz (je nach Sachlage Währungsgewinn oder Währungsverlust) wird vom 

Programm mit einer entsprechenden zusätzlichen Buchung 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Fremdwährungsbetrag 0; Eigenwährungsbetrag im Betrag des Währungsgewinnes 

/ -verlustes; 

- Konti bei Währungsgewinn 

- Kreditor an Währungsgewinn (aus Mandatsparameter) 

- Konti bei Währungsverlust 

- Währungsverlust (aus Mandatsparameter) an Kreditor 

automatisch ausgeglichen. 

- Fremdwährungs-Window; wie bereits vorbeschrieben 

- MWSt-Folgebuchung zur Erfassung eines Abzuges 

- beim Kreditor bei MWSt-Abrechnung nach vereinbartem Entgelt; 

es wird eine MWSt-Folgebuchung vorgeschlagen, mit der die auf dem 

getätigten Abzug bereits zurückgeforderte Vorsteuer wieder abgerechnet 

(vermindert) wird 

- bei MWSt-Abrechnung nach vereinnahmtem Entgelt; 

das Mandat muss keine MWSt zurückzahlen, da die Vorsteuer ja auch nur im 

Umfang der tatsächlichen Zahlung zurückgefordert werden kann. 

20.7 Kreditoren-Rechnungen bei MWSt-Abrechnung ‚vereinnahmt’ 

Die Führung von Kreditoren bei ‚MWSt-vereinnahmt’ ist gemäss MWSt-Verordnung 

nicht gestattet. Der Kreditorenstamm kann zwar erfasst werden zwecks Abwicklung 

des Zahlungsverkehrs. Bei der Rechnungserfassung für die spätere Zahlung wird 

jedoch wie folgt gebucht: 

- bei der Rechnungserfassung wird eine pro-memoria-Buchung 

‚Kreditor-Sammelkonto / Kreditor an Kreditor-Sammelkonto / Kreditor’ 

mit dem Rechnungsbetrag per Fälligkeitsdatum angelegt, wobei die 

Rechnungsdaten direkt in der Rechnungsmaske erfasst werden. Im Normalfall 

kann für die Zahlung dabei ein Aufwandkonto (und damit ein MWSt- 

Code) je Rechnung erfasst werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Aufwandkonto MWSt-Code und MWSt-Rückforderungs-%-Satz werden ab 

Kreditorenstamm vorgetragen und können in der Rechnungsmaske bei 

Bedarf übersteuert werden, wobei die bei Zahlung später rückforderbare 

Vorsteuer ebenfalls in der Rechnungsmaske vordefiniert werden kann. 

- Eine Aufwandbuchung wird jedoch zu diesem Zeitpunkt nicht angelegt, 

jedoch kann der bei der späteren Zahlung zu verwendende Buchungstext 

auf der Rechnung vorgespeichert werden. 

Die Teilzahlungsmöglichkeit zur Rechnung kann verwendet werden, um z.B. 

einen Teil der Rechnung über WIR (oder ein anderes Konto) zu zahlen oder 

als echte Teilzahlung zu einem anderen Zahlungstermin 

- bei Verbuchung des Zahlungsvorschlages werden im Fall ‚MWSt vereinnahmt’ 

dann erst die Aufwandbuchungen je ausgeführte Teilzahlungsposition 

generiert als 

- Aufwand an Bank, und zusätzlich 

- Vorsteuer an Aufwand (für die Vorsteuerrückforderung) 

Der Kreditor selbst wird somit, abgesehen von der pro-memoria-Buchung, 

überhaupt nicht bebucht bei ‚MWSt-vereinnahmt’ (entspricht MWSt- 

Vorschriften), sondern es wird nur eine Rechnung angelegt für ZV / DTA, die 

auch die notwendigen Daten für die Aufwandbuchung bei ZV-Verbuchung 

enthält. 

- Kreditoren-Zahlungen in Fremdwährung 

Sofern solche Rechnungen über ein EW-Konto gezahlt werden, ist der in EW 

echt belastete Betrag erst mit dem Bankbelastungsbeleg bekannt (FW- 

Betrag *Umrechnungskurs + Spesen). Der Benützer hat dazu die Möglichkeit, 

den tatsächlich belasteten EW-Betrag auf dem ZV vor der Verbuchung 

einzutragen, sodass die Zahlung direkt mit dem richtigen EW-Betrag gebucht 

wird. 

- Abgrenzung der offenen Kreditorenrechnungen bei MWSt vereinnahmt 

Sofern auch im Fall ‚Kreditoren vereinnahmt’ eine Abgrenzung des Aufwandes 

und des Kreditoren-OP-Standes (z.B. per Monatsende) erwünscht ist, 

kann diese Abgrenzung über die Kreditoren-OP-Liste erfolgen. In dieser wird 

der aktuelle Stand der Kreditoren ausgewiesen als 

- Kreditoren-OP-brutto (inkl. Vorsteuer) 

- darin enthalten Vorsteuer 

- Kreditoren-OP-netto (exkl. Vorsteuer) 




24.07.2012 / HEN / neu 

Wahlweise kann für die Bilanz / Erfolgsrechnung eine Abgrenzung je offene 

Rechnung über das zugehörige ‚Aufwand-Konto’ als Abgrenzungs- 

Buchungslauf generiert werden mit 

- Aufwand-Abgrenzung an Kreditoren-OP-Stand 

(Nettobetrag der Rechnung exkl. MWSt) 

Dieser Buchungslauf dient einzig zur momentanen Abgrenzung und ist 

anschliessend wieder zu löschen (kann bei Bedarf auf aktuellem Stand jederzeit 

wieder neu generiert werden). 

20.8 Kreditoren Zahlungen über Bank-Dispo-Konto 

Der Zahlungsbetrag eines ZV wird bei der Bank abgebucht mit der ZV-Verbuchung. 

Dabei können sich in der Praxis die folgenden Abweichungen ergeben 

- der Zahlungsbetrag wird auf dem Zahlungskonto bereits ausgewiesen, bevor er 

von der Bank ausgebucht worden ist oder die Bank weist diesen Betrag mit 

einer anderen Valuta aus (Abstimmungsproblem für das Bankkonto) 

- vor allem wenn Fremdwährungszahlungen über ein EW-Konto laufen, rechnet 

die Bank mit ihrem FW-Tageskurs ab, das Verbuchungsprogramm jedoch mit 

dem vom Anwender gesetzten FW-Kurs für das entsprechende Datum, der im 

Normalfall abweichen wird vom Bankkurs. Der Gesamtbetrag aller Zahlungen 

(inkl. eventuelle Spesen) wird somit abweichen vom Betrag aus der Verbuchung 

des Zahlungsvorschlages. Dieses Problem kann mit Hilfe eines zusätzlichen Bank- 

Dispo-Konto wie folgt umgangen werden: 

- das Bank-Dispo-Konto wird auf der Rechnung als Zahlungskonto eingetragen 

und damit wird bei der Verbuchung des ZV auch dieses Dispo-Konto 

belastet mit dem voraussichtlichen Gesamtbetrag aus dem ZV. Sofern das 

Dispo-Konto im Kontoplan direkt unter dem eigentlichen Bankkonto aufgeführt 

wird, kann der aktuelle noch verfügbare Banksaldo jederzeit abgeschätzt 

werden aus der Differenz 

- Banksaldo - Bank-Dispo-Saldo 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Sobald die Zahlung bei der Bank definitiv verbucht ist, erhält man von dieser 

die Belastungsanzeige, die allenfalls wie vorbeschrieben vom Betrag des ZV 

abweicht. Als erstes wird jetzt die Bank-Belastung gebucht als 

- Bank-Dispo an Bank 

Der auf dem Dispo-Konto jetzt noch stehen bleibende Restbetrag ist 

anschliessend je nach Sachlage manuell auszubuchen als Währungsverlust / 

-gewinn oder als Bankspesen. 




Kreditor-Rechnung MWSt-vereinbart / Auswahl Kreditor-Rechnung 




Auswahl Zahlungsverfahren / Auswahl Kreditor (ev. neu eröffnen) 




Zahlungsverbindung zum Kreditor / Rechnungsbeleg ev. aufteilen auf 4 Termine und 

Skonto 




Das MWSt-Window zur Kreditor-Rechnung bei MWSt-vereinbart ( Rückforderung der 

Vorsteuer) 

Die Zahlung der Rechnung (MWSt vereinbart) erfolgt über 

- Kreditor Zahlungsvorschlag 

- Anzeige der Rechnungen nach Fälligkeitsdatum 

- Auswahl / Markierung der zu zahlenden Rechnungen 

- Zahlungsvorschlag drucken / DTA erstellen 

- Zahlungsvorschlag verbuchen ergibt 

- Zahlungsbuchung 

- Abzugsbuchung eventuell mit Rückerstattung der MWSt auf Abzugbetrag 

Entsprechend ist der Ablauf bei 'MWSt vereinnahmt' 

- 1, 2, 3, 4 wie oben 

- Zahlungsvorschlag verbuchen ergibt 

- Zahlungsbuchung mit MWSt-Rückforderung auf Zahlung 

- Abzugsbuchung (eventuell) ohne MWSt-Folge 



Verarbeitungen / Auswertungen Allgemeines 

24.07.2012 / HEN / neu 

21 Verarbeitungen / Auswertungen Allgemeines 

Die Module 'Finanzbuchhaltung-TK' arbeiten in allen Verarbeitungen und Auswertungen 

mit dem Buchungsdatum der einzelnen Buchungen, dh. Buchungen 

werden den einzelnen Perioden (Monaten / Quartalen / Jahren etc.) nach 

Buchungsdatum zugewiesen. Dies hat wesentliche Vorteile und vereinfacht das 

Arbeiten, u.a. 

- es kann jederzeit ein Vergleich mit beliebigen Vorperioden erstellt werden, ohne 

dass spezielle Monatsabschlüsse / Jahresabschluss fixiert werden müssen 

- Buchungen können in beliebiger Reihenfolge, auch im Mehrplatzbetrieb erfasst 

werden und stehen sofort nach der Erfassung periodenrichtig für Auswertungen 

zur Verfügung 

- sofern erwünscht, können frühere Perioden im Jahr für Nachtragsbuchungen 

nochmals geöffnet werden ohne zusätzliche Umtriebe. 

In Arbeitsumgebungen, in denen im Rechnungswesen zeitlich linear fortgeschritten 

wird mit Periodenabschlüssen, die nach aussen kommuniziert werden (z.B. öffentlich 

oder auch gegenüber dem Verwaltungsrat), müssen jedoch einige einfache Regeln 

wie folgt beachtet werden 

- abgeschlossene Perioden schliessen, indem für die Buchungsperiode 'Mandat 

bebuchbar von_Datum / bis_Datum' das 'von_Datum' jeweilen auf das Ende der 

abgeschlossenen Periode heraufgesetzt wird. 

- sofern in einer späteren Periode noch Nachtragsbelege bekannt werden, die 

eigentlich in eine frühere Periode gehört hätten, so müssen diese Belege auf 

einem Datum in der aktuellen Periode erfasst werden und der Bezug zur früheren 

Periode ist im Buchungstext festzuhalten. Sofern diese Einschränkung nicht 

besteht, kann ein solcher Beleg bei der Erfassung direkt dieser früheren Periode 

zugewiesen werden und entfaltet damit Wirkung per diesem (früheren) Datum. 

Allerdings muss man sich für einen solchen Fall auch bewusst sein, dass damit 

dann auch zurückliegende Auswertungen, Bilanzen, Erfolgsrechnungen etc. 

ändern. 



Verarbeitungen / Auswertungen Allgemeines 

Das Menu 'Auswertungen' / das Sub-Menu 'Kreditoren-Zahlungsvorschläge' 



Fremdwährungs-Bewertung (auf Abschlusstermin) 

24.07.2012/ HEN/ neu 

22 Fremdwährungs-Bewertung (auf Abschlusstermin) 

Obwohl Fremdwährungskonti laufend echt vierspaltig sowohl in Fremdwährung wie 

auch in Eigenwährung geführt werden, wird sich im Verlaufe der Zeit eine Währungsdifferenz 

ergeben, weil die Währungskurse am Schluss der Periode nicht vollständig 

übereinstimmen mit den bei den einzelnen Buchungen verwendeten Währungskursen. 

Beispiel: gemäss Buchungen steht ein EUR-Konto am Ende der Periode bei 

EUR 10'000 / CHF 16'115.-- 

Gemäss aktuellem Währungskurs per Abschlussdatum der Periode sind die EUR 

10'000 zu einem Kurs 1.6279 jedoch CHF 16'279.-- wert. Es besteht somit in diesem 

Moment ein Währungsgewinn von CHF 164.--, der durch eine entsprechende manuelle 

Buchung 

FW-Konto an Währungsgewinn CHF 164.-- 

EUR 0.-- 

ausgeglichen werden kann. Diese Buchungen, je nach Sachlage 'Währungsgewinne 

/ Währungsverluste', können mit dem Aufruf des Programmes 'Kursdifferenzen 

ausgleichen' auch automatisch generiert werden. 

Zum Abschlusstermin ist daher im Normalfall wie folgt vorzugehen 

- für alle Fremdwährungen per Abschlusstermin oder ev. ein früheres Datum den 

aktuellen Kurs eingeben, mit dem die einzelnen Währungen gegenüber der 

Eigenwährung bewertet werden sollen. Dabei ist zu beachten, dass dieses 

Programm im Normalfall mit FW-Kurs-2 rechnet. 

- Aufruf des Programmes 'Kursdifferenzen ausgleichen', das per Abschlusstermin für 

jedes Fremdwährungs-Konto bei Bedarf eine entsprechende 'Währungsgewinn- / 

Währungsverlust-Buchung' in einem eigenen (neuen Buchungslauf) generiert. 

- als Datum_von ist immer das Datum ‚Beginn des zu bewertenden Geschäftsjahres’ 

anzugeben 

- als Datum_bis ist der Stichtag der Bewertung im Geschäftsjahr einzugeben 



Fremdwährungs-Bewertung (auf Abschlusstermin) 

24.07.2012/ HEN/ neu 

22.1 Fremdwährungs-Bewertung in Nebenbuchhaltungen 

Grundsätzlich gelten die obigen Grundsätze auch für Nebenbuchhaltungen, wobei 

es aber unübersichtlich (und wegen Rundungsproblemen auch ungenau) wäre, für 

jedes Konto im Nebenbuch eine eigene Währungsausgleichsbuchung zu generieren. 

Für Nebenbücher in Fremdwährung wird deshalb vorausgesetzt, dass im 

Nebenbuch ein spezielles Währungsausgleichkonto eingefügt wird mit der speziellen 

Kontonummer 'NBSKTO', wobei 

- NBSKTO die Kontonummer des Nebenbuch-Sammelkontos ist. 

Die Währungsausgleichsbuchung wird dann im NB-Sammelkonto auf dieses spezielle 

NB-Konto gemacht gegen die Konti 'Währungsgewinn / Währungsverlust' gemäss 

Parameter. 



Fremdwährungs-Bewertung 

Vor dem Start dieses Programmes sind die Währungskurse so zu setzen, wie die Konti per 

Abschlussdatum bewertet werden sollen. Je Konto wird dann bei Bedarf eine Währungsausgleichbuchung 

generiert und in einem separaten Buchungslauf abgelegt. Für FW-Nebenbücher 

wird gesamthaft eine Buchung generiert auf ein NB-Detailkonto, das die gleiche 

Kontonummer trägt wie das NB-Sammelkonto. 



Kontoplan, Bilanz, Erfolgsrechnung, Kontoblätter 

24.07.2012/ HEN / neu 

23 Kontoplan, Bilanz, Erfolgsrechnung, Kontoblätter 

In allen diesen Auswertungen werden immer alle diejenigen Belege einbezogen, die 

vom Buchungsdatum her in die Auswertungsperiode fallen. 

Kontoplan drucken (aus Hauptmenu 'Mandate' / Option 'Kontoplan' und dort 

'Kontoplan drucken'). Der Kontoplan kann wahlweise mit oder ohne Saldovortrag zu 

den einzelnen Konti gedruckt werden. 

Bilanz / Erfolgsrechnung / Kontoblätter drucken 

Die folgenden Vorgaben können für den Druck aller dieser Auswertungen (inkl. 

Bewegungsbilanz, Umsatz-/Budget-Vergleich) vorgegeben werden, wobei sich der 

Benutzer natürlich bewusst sein muss, dass mit Vorgabe von Einschränkungen allenfalls 

nur unvollständige Teilauswertungen gedruckt werden. 

- von / bis Kostenstelle (im Normalfall 'leer' lassen), andernfalls werden nur 

Buchungen einbezogen, die diese Kostenstelle(n) betreffen 

- Auswertungsperiode 

- Buchungen einbeziehen von_Datum 

bis_Datum 

- Konto von / bis ('leer' = alle Konti auswerten) 

Bei Einschränkungen werden die Konti ausserhalb des gewählten Bereiches 

sowohl in der Bilanz / Erfolgsrechnung unterdrückt, wie auch für diese Konti die 

Kontoblätter nicht gedruckt werden. 

- Kontogruppe ('leer' = alle Kontogruppen) 

Die Kontogruppe ist ein Wert, mit dem die Konti in Gruppen eingeteilt werden 

können für gemeinsamen Ausdruck in Auswertungen (siehe auch Hilfe / F1). Konti 

ausserhalb der vom Benutzer gewählten Kontodruckgruppen werden nicht 

ausgewertet ('leer' = alle Konti auswerten) 

- Auswahl (Y / N) Bilanz / Erfolgsrechnungen / Kontoblätter drucken 

Wahlweise kann im gleichen Durchlauf jede der drei Auswertungen gedruckt 

werden 




24.07.2012/ HEN / neu 

Speziell für Bilanz, Erfolgsrechnung kann im Weiteren vorgegeben werden: 

- Titeltext für Bilanz und Erfolgsrechnung 

- Konti mit Saldo 'null' in Bilanz / Erfolgsrechnung drucken (Y / N) 

- Eröffnungsbilanz drucken (Y / N 

nur der Saldovortrag per von_Datum wird ausgewertet, auch ohne allfällige 

Buchungen zu diesem Datum 

- Eröffnungs- / Abschlussbuchungen einbeziehen (Y / N) 

Buchungen können in den Abschlussperioden wahlweise speziell als Eröffnungs- / 

Abschlussbuchungen markiert und ausgewertet werden (siehe Hilfe / F1). Diese 

Selektion gilt auch für den Kontodruck. 

- Saldovorträge in Bilanz / ER einbeziehen (Y / N) 

N - ergibt Bewegungsbilanz für entsprechende Periode / Umsatzausweis im ER- 

Bereich 

- Auswahl der Detailstufe je für Bilanz / ER 

Sofern eine Detailstufe



24.07.2012/ HEN / neu 

Speziell für den Druck der Kontoblätter kann gewählt werden: 

- nur Konti mit Buchungen drucken 

- neue Seite pro Konto etc. (Normalfall 'Y' / Entwurfsdruck 'N') 

- Buchungs-Nummer drucken (Y / N) 

Die Buchungsnummer setzt sich zusammen aus Buchungslaufnummer und 

Nummer der Buchung im Lauf 

- Sammelbuchungen gesammelt ausweisen (Y) 

N = Sammelbuchungen in einzelne Buchungen auflösen 

- Zusatztext zu Buchungen im Kontoblatt drucken (Y / N) 

- Buchungen mit Buchungsbetrag 0 auch drucken 

- Buchungen sortiert nach Druckdatum drucken 

(Normalfall ist die Sortierung nach Buchungsdatum) 

- spezielles Druckbild ‚Kassablatt’ mit Saldoausweis je Monatsende 

- wahlweise zusätzlicher Ausdruck von MWST-Code / MWSt-Zeile zur einzelnen 

Buchung 

- Buchungen mit nachfolgender MWSt-Buchung als eine einzige Nettobuchung 

ausweisen (und MWSt-Buchung unterdrücken) 

- Fremdwährungs-Konti nur mit Fremdwährung, dh ohne Eigenwährungs-Zeile 

drucken 

Sofern nur einzelne, nicht zum voraus über Kontogruppen definierbare Konti nacheinander 

gedruckt werden sollen (z.B. zu Kontrollzwecken), so kann nach dem Druck 

einer Selektion über das Pull-Down-Menu eine weitere Selektion gedruckt werden. 

Über die Schnellwahl steht man mit der Tastenkombination sofort 

wieder im Druckprogramm. 




24.07.2012/ HEN / neu 

23.1 Spezielle Auswertungsvarianten 

Aus dem Bildschirm ‚Bilanz-, Erfolgsrechnung, Kontoblätter’ ist als spezielle Variante 

auch die Auswahl ‚Eröffnungsbilanz drucken’ wählbar 

- Eröffnungsbilanz drucken Y / N 

nur der Saldovortrag per von_Datum wird ausgewertet ohne allfällige Buchungen 

zu diesem Datum 

Als ergänzende Auswertungen mit analoger Vorwahl sind ausserdem direkt aus dem 

Menu noch die folgenden beiden Auswertungen anwählbar 

- Bewegungsbilanz drucken 

mit Saldostand zwischen zwei frei wählbaren Daten 

- Umsatz- / Budgetvergleich drucken 

für wählbare Periode mit 

- Umsatz lfd. Monat und Vergleich mit Vorjahr 

- Umsatz lfd. Jahr und Vergleich mit Vorjahr 

- Umsatz / Budgetvergleich mit Nachweis der Budgeterfüllung CHF / % 

23.2 Schlusstexte zur Bilanz / Erfolgsrechnung 

In den Parametern 2 können spezielle Vorgaben für Bilanz und Erfolgsrechnung 

eingegeben werden, u.a. auch die Firmabezeichnung, mit der die Auswertung 

unterzeichnet wird. Diese Angaben gelten gesamthaft für alle Mandate innerhalb 

einer Fibu-TK-Applikation. Wird anstatt der Adresse des Treuhandbüros im Schlusstext 

das Wort ‚VERWALTUNG’ eingesetzt, so wird pro Mandat die Postadresse der auf 

dem Mandat erfassten Verwaltung gedruckt. 




Druckvorgaben für Druck von Bilanz / Erfolgsrechnung und Kontoblättern; wahlweise 

kombiniert oder je einzeln 



MWSt-Abrechnung 

24.07.2012 / HEN / neu 

24 MWSt-Abrechnung 

Die MWSt-Abrechnung baut datumsgenau auf denjenigen Belegen auf, für die 

gemäss Parametrisierung ergänzend zur Basisbuchung eine MWSt-Nettobuchung 

erfasst und gespeichert worden ist. Sie wertet alle noch nicht MWSt-verbuchten 

Belege ab Jahresbeginn bis zum Auswertungsdatum aus gemäss den bei der 

Erfassung mitgegebenen Datenfeldern 


- betroffene Konti 

- MWSt-Code / MWSt-Satz 

- MWSt-Zeile für das MWSt-Abrechnungsformular 

24.1 MWSt-Buchungen aus Bruttoerfassung generieren 

Bevor die MWSt-Abrechnung gestartet werden kann, ist zu überlegen, ob allenfalls 

gewisse Konti mit Bruttobuchungen erfasst worden sind, dh. mit Buchungen, die 

nicht sofort auf Netto entsteuert wurden. Für solche Konti muss der Gesamt-Saldo 

des entsprechenden Kontos am Periodenende zusätzlich vor Aufbereiten der MWSt- 

Abrechnung mit einer einzigen Buchung entsteuert werden. Das entsprechende 

Programm 

- MWSt-Buchungen (brutto / netto) erzeugen – im Bereich 'Verarbeitungen' generiert 

für diese Konti je eine MWSt-Buchung und legt diese in einem speziellen 

Buchungslauf ab. 

24.2 MWSt-Abrechnung aufbereiten 

Vorgaben zur Auswertung sind 

- Abrechnungsperiode von / bis (im Normalfall ein Quartal) 

es ist darauf zu achten, dass taggenau an die letzte bereits verbuchte Periode 

angeschlossen wird für eine neue MWSt-Abrechnung. Unabhängig davon 

werden aber immer alle Buchungen ab Jahresanfang einbezogen, die noch 

nicht MWSt-verbucht sind (also auch z.B. nachträglich für eine Vorperiode 

erfasste MWSt-Buchung). 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Bereits verbuchte Abrechnung nochmals drucken Y / N 

- Mit ‚Y’ kann auch eine zurückliegende, bereits verbuchte Abrechnung nochmals 

zur Kontrolle nachgedruckt werden 

- Kostenstelle ('leer' = ganzes Mandat / empfohlen) 

- Land (Option MWSt-Abrechnung für Drittländer) 

Mit den nachfolgenden Selektionen können auch spezielle MWSt-Buchungen in der 

MWSt-Abrechnung ausgewiesen werden. 

- MWSt-unwirksame Buchungen im Steuerbereich ausweisen 

- MWSt-unwirksame Buchungen im Vorsteuerbereich ausweisen 

- Buchungen ohne MWSt im Steuerbereich ausweisen 

- Buchungen ohne MWSt im Vorsteuerbereich ausweisen 

Wahlweise kann die MWSt-Abrechnung auch als Teilauswertung auf eine einzelne 

Kostenstelle eingeschränkt werden. 

24.3 MWSt-Abrechnung ausdrucken 

Die MWSt-Abrechnung läuft in den folgenden vier Phasen ab: 

- Aufbereiten / Ausdrucken der Detailbuchungen nach MWSt-Code / MWSt-Zeile. 

Detailbuchungen werden mit einem ‚*’ markiert, wenn der nachgerechnete 

MWSt-Betrag vom erfassten MWSt-Betrag abweicht 

- Zusammenfassung nach MWSt-Zeilen / MWSt-Codes 

- nicht MWSt-relevante Detailbuchungen (Code 800, 900), die auf MWSt-abrechnungspflichtige 

Konti gebucht wurden 

- MWSt-Abrechnungsformular 

Im Normalfall wird die MWSt-Abrechnung z.B. quartalsweise aufbereitet und eingereicht 

für das abgelaufene Quartal, wobei eine Abrechnung auch jederzeit als 

Zwischenabrechnung nochmals nachgedruckt werden kann. 

Damit eine definitive MWSt-Abrechnung nicht durch zukünftige Buchungen, die 

absichtlich oder versehentlich in den abgerechneten Zeitraum rückdatiert wurden, 

verändert werden kann, soll eine vom Benutzer kontrollierte MWSt-Abrechnung 

anschliessend bezüglich MWSt verbucht werden. Zusätzlich empfiehlt es sich, allenfalls 

das Buchungsfenster für die abgerechnete Periode zu schliessen, sodass 

Buchungen mit Datum in diesen Perioden gar nicht mehr erfasst werden können 

(siehe Mandat / erster Übersichtsbildschirm). Vom Programm werden solche 

Buchungen allerdings erkannt und in der nächsten MWSt-Abrechnung vorgetragen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

24.4 MWSt-Abrechnung einer Periode verbuchen 

Ab Release 10/04 müssen abgerechnete MWSt-Buchungen verbucht werden, da in 

eine neue Abrechnung generell alle noch nicht abgerechneten MWSt-Buchungen 

einbezogen werden, auch wenn diese vor dem in der Selektion gewählten Stichtagvon 

gebucht sind. Solche im Anschluss an den Druck der MWSt-Abrechnung als 

‚MWSt-abgerechnet-bis’ markierten Buchungen werden in eine nächste 

Abrechnung nicht mehr einbezogen. Derart MWSt-verbuchte Belege werden auf 

der Buchung mit dem Datum des Abschlussmonates der MWSt-Abrechnung als 

‚verbucht’ markiert. 

Auf bereits laufenden Mandaten, auf denen die MWSt bisher nicht verbucht worden 

ist, sollte die MWSt-Verbuchung vor einer nächsten MWSt-Abrechnung für bereits 

abgerechnete Perioden einmal durchgeführt werden, um die bis jetzt bereits 

abgerechneten Belege zu markieren. Andernfalls werden diese Belege sonst auch 

nochmals in die neue Abrechnung einbezogen werden. 

24.5 MWSt-Nachtragsbuchungen 

Die MWSt-Verbuchung wird primär benötigt, um auch nach definitiver Abrechnung 

einer MWSt-Periode zusätzliche, verspätet erfasste MWSt-Buchungen datumrichtig zu 

verarbeiten. 

Beispiel: nach definitiver, verbuchter Abrechnung Q2 fallen noch einzelne MWSt- 

Belege mit Datum in Q1 und / oder Q2 an. Diese Belege werden jetzt normal mit 

Buchungsdatum in Q1 oder Q2 erfasst und sind damit umsatzmässig der richtigen 

Periode zugewiesen. Als Nachweis der verspäteten Erfassung kann das Druckdatum 

dieser Belege auf das aktuelle Datum in Q3 gesetzt werden, womit die Buchungen 

im Kontoblatt mit Datum Q1 / Q2 im Druckbereich Q3 gedruckt werden. 

Die nächste MWSt-Abrechnung, im Beispiel 1.07.2004 – 30.09.2004, prüft alle früheren 

MWSt-Buchungen (dh ab Beginn Jahr, die mit Ausnahme der Nachtragsbuchungen 

MWSt-verbucht sind) und stellt bei der Prüfung fest, dass diese neuen Buchungen in 

Q1 / Q2 noch nicht MWSt-abgerechnet / verbucht sind und wird sie in der Periode 

Q3 nachträglich abrechnen mit Datumsnachweis Q1 / Q2. 




24.07.2012 / HEN / neu 

24.6 MWSt-Abrechnung einer Periode stornieren 

Verbuchte MWSt-Perioden können bei einer Fehlverarbeitung auch wieder storniert 

werden. Beim Verbuchen wird z.B. für eine MWSt-Verbuchung 01.04.2004 – 

30.06.2004 auf den entsprechenden Belegen das MWSt-Verbuchungsdatum 

30.06.2004 gesetzt und beim Stornieren per 30.06.2004 werden alle MWSt-Belege mit 

diesem MWSt-Verbuchungsdatum wieder auf noch nicht abgerechnet gesetzt. 

Nach allfälligen Korrekturen / Ergänzungen kann die MWSt-Abrechnung Q2 neu 

aufbereitet, ausgedruckt und kontrolliert sowie verbucht werden. 




Vorwahl zur MWSt-Abrechnung / Vorwahl Druck PDF 




Das MWSt-Steuerformular 




Am Schluss kann entschieden werden, ob die MWSt-Abrechnung verbucht werden soll. 



Mehrwertsteuer-Wechsel der MWSt-%-Sätze 

24.07.2012 / HEN / neu 

25 Mehrwertsteuer-Wechsel der MWSt-%-Sätze 

Seit Einführung der Mehrwertsteuer ist es bereits zweimal vorgekommen, dass die 

MWSt-Sätze erhöht worden sind (6.5 % > 7.5 % > 7.6 %) und es ist nicht auszuschliessen, 

dass dies auch in Zukunft wieder vorkommen wird. Der MWSt-Code ist in den 

MOR ! Programmen deshalb vorsorglicherweise 2-stellig aufgebaut, wobei die zweite 

Stelle für den MWSt-Wechsel vorgesehen ist. 

Beispiel: Code 7 6.5 % 

71 7.5 % erster Wechsel 

72 7.6 % zweiter Wechsel 

oder Code B0 2 % 

B1 2,3 % erster Wechsel 

B2 2,4 % zweiter Wechsel 

Auf einen MWSt-Wechsel hin sind somit geeignete neue Codes für alle MWSt- 

Abrechnungskategorien zu eröffnen, für die der MWSt-%-Satz ändert. Die alten, 

bisherigen Codes sind jedoch nicht zu löschen, solange in offenen Geschäftsjahren 

noch Buchungen mit diesen Codes vorkommen. 

Ab dem Datum des MWSt-Wechsels sollen immer nur noch diese neuen Codes 

(neue MWSt-%-Sätze) verwendet werden, bis zum Datum des Wechsels entsprechend 

nur die alten MWSt-Codes. 

Damit jetzt aber mit den neuen Codes effizient gearbeitet werden kann, sollten 

auch die entsprechenden 'default'-Werte für den Bereich MWSt richtig vorgeschlagen 

werden. Solche 'default'-Werte finden sich z.B. im Kontoplan (Aufwand- / 

Ertragskonti) und im Debitorenstamm. 

Zur Nachführung dieser Felder auf den neuen Codestand 'nach Wechsel' steht ein 

spezielles Programm 'MWSt-Wechsel' zur Verfügung mit dem 

- ein alter Code, z.B. B1 

- auf einen neuen Code, z.B. B2 

in allen betroffenen Dateien automatisch nachgeführt werden kann. Das Programm 

ist für jedes betroffene Codepaar einzeln so aufzurufen, dass bei der späteren Arbeit 

möglichst wenige Felder manuell überschrieben werden müssen. 



Mehrwertsteuer-Wechsel der MWSt-%-Sätze 

MWSt-Codes in einem Kontoplan bei Wechsel der MWSt-%-Sätze umstellen auf anderen 

Code mit neuem MWSt-%-Satz 



Kreditoren Zahlungsvorschläge / Zahlungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

26 Kreditoren Zahlungsvorschläge / Zahlungen 

Während Debitoren-Zahlungen meist direkt manuell erfasst werden, sofern nicht als 

spezielle Lösung eine automatische Erfassung ab ESR-Daten erfolgen kann (Option 

Fakturierung), so werden automatisierte Zahlungen im Bereich Kreditoren wie folgt 

vorbereitet / verarbeitet: 

26.1 Kreditoren-Zahlungsvorschlag aufbereiten 

Der Anwender erhält alle erfassten, noch nicht bezahlten Kreditorenrechnungen 

nach Fälligkeit am Bildschirm angeboten und kann für jede Rechnung entscheiden 

Y 

N 

- in Zahlungsvorschlag übernehmen 

- Zahlung zurückstellen 

Wenn alle Rechnungen geeignet markiert sind, kann der Zahlungsvorschlag über 

den entsprechenden 'button' aufbereitet werden. 

26.2 (aufbereitete) Zahlungsvorschläge bearbeiten mit Optionen 

- Detailrechnungen im Zahlungsvorschlag zur Kontrolle einsehen 

- Zahlungstermin einsetzen auf der entsprechenden Zeile des zu verarbeitenden 

Zahlungsvorschlages 

- Zahlungskonto wechseln ( einzelne Rechnungen oder alle Rechnungen im 

Zahlungslauf) 

- Zahlungsvorschlag drucken 

- Zahlungsvorschlag exportieren als DTA oder SAD-File 

- Zahlungsvorschlag verbuchen 

Die Zahlungen werden beim Kreditor als 'durchgeführt / bezahlt' vermerkt, und die 

Rechnung wird damit ausgeglichen. 

Einige Hinweise zum Verbuchen von Zahlungsvorschlägen: 

- für die Verbuchung eines Zahlungsvorschlages kann gewählt werden: 

- nur DTA-Datei bilden (ohne Verbuchung) 

- DTA-Datei bilden und ZV gleichzeitig verbuchen (Normalfall) 

- nur verbuchen (ohne DTA). Hinweis: der DTA kann nach dem Verbuchen 

des ZV nachträglich nicht mehr erstellt werden ! 




24.07.2012 / HEN / neu 

- häufig erfolgt die Verbuchung nicht direkt auf das entsprechende Zahlungskonto, 

sondern auf ein dazugehöriges Zahlungs-Dispo-Konto. Dieses wird 

dann mit der Mitteilung der Bank, dass die Zahlungen durchgeführt seien, auf 

Null aufgelöst. Bei der Verbuchung des Zahlungsvorschlages werden die 

Zahlungsbuchungen in einem eigenen Buchungslauf gespeichert und mit 

dem Datum der voraussichtlichen Zahlungsausführung durch die Bank 

versehen. 

- bei Fremdwährungszahlungen über ein Bankkonto in EW (z.B. CHF) wird die 

Bank allenfalls einen anderen Kurs für die Zahlung bestätigen als bei der 

Verbuchung 'Kred-Rechnungen' verwendet wurde, und sie wird zusätzliche 

Spesen belasten für die Ausführung der Zahlung, wodurch sich eine Abweichung 

zur Zahlungsbuchung aus dem Zahlungsvorschlag ergibt. Diese 

Abweichung entfällt, sofern die Zahlung über ein Bankkonto in der entsprechenden 

Fremdwährung erfolgen kann (mit Ausnahme der Spesen). 

- sofern solche FW-Rechnungen jedoch über das normale Bankkonto in CHF 

bezahlt werden, werden diese von der Bank in CHF umgerechnet und 

(allenfalls mit Spesen) dem CHF-Konto gemäss Tageskurs belastet. Bei der 

automatischen Verbuchung der Zahlungen ab Zahlungsvorschlag ist jedoch 

nur der Kurs ab FW-Kursdatei, nicht jedoch der Tageskurs der Bank bekannt, 

der eine Differenz zur Bankbelastung ergibt. Dies kann vermieden werden, 

indem im Zahlungsvorschlag für solche Zahlungen vor der Verbuchung noch 

der Eigenwährungsbetrag angepasst wird an die von der Bank bestätigte 

Belastung in EW. Andernfalls müssen solche Abweichungen nachträglich 

noch über Währungsverlust / -gewinn ausgeglichen werden. 

26.3 ZV aufbereiten / DTA / verbuchen – Spezialfälle 

Im zeitlichen Ablauf für Kreditorenrechnungen kann es vorkommen, dass Rechnungen 

aus irgendwelchen Gründen nicht oder anders bezahlt werden als 

ursprünglich vorgesehen. 

- Kreditoren-Rechnungen erfassen: zwecks besserer Übersicht können Kreditoren-Rechnungen 

einer Periode in einer speziell bezeichneten Buchungsdatei 

(z.B. Kreditoren-Rechnungen 1.2005) erfasst werden, unabhängig 

davon, ob sie gleichzeitig oder zu verschiedenen Zeitpunkten gezahlt 

werden. Vor DTA und Verbuchung können solche Rechnungen bei Bedarf im 

Buchungslauf einzeln gelöscht werden, indem die zugehörigen Buchungen 




24.07.2012 / HEN / neu 

gelöscht werden (Rechnung und eventuell MWSt-Buchungen werden dann 

mitgelöscht) 

- ZV aufbereitet: (noch kein DTA / keine Verbuchung) 

Ein derart provisorisch aufbereiteter ZV kann ohne Probleme über F10 / ctrl F10 

nochmals gelöscht und nach eventuellen Änderungen wieder neu aufbereitet 

werden. 

- Zahlungskonto wechseln: sofern auf dem bei der Erfassung vorgesehenen 

Zahlungskonto allenfalls nicht genügend Geld liegen sollte, kann der ZV auch 

auf ein anderes Zahlungskonto umgeleitet werden oder es kann im CHG- 

Modus ein anderer Zahlungstermin gesetzt werden. 

Mit der Funktion ‚Zahlungskonto wechseln’ kann ein ganzer Zahlungslauf 

(oder im Detailmodus eine einzelne Zahlung) auf ein anderes Zahlkonto 

umgeleitet werden. Dabei wird ein zweiter, neuer Zahlungslauf für dieses neue 

Zahlungskonto angelegt mit denjenigen Rechnungen, die umgeleitet 

wurden, und im ersten Zahlungslauf werden die entsprechenden 

Rechnungen gelöscht. Sofern nur ein Teil der Rechnungen auf ein anderes 

Zahlungskonto umgeleitet wird, müssen anschliessend also zwei DTA 

aufbereitet / versandt werden. Sofern alle Rechnungen eines Laufes 

umgeleitet werden, ist der erste Zahlungslauf nach der Umleitung (Null- 

Rechnungen) leer und kann gegebenenfalls gelöscht werden. 

- DTA aufbereitet, aber noch nicht versandt 

Die DTA-Datei kann manuell wieder gelöscht werden, sofern in diesem 

Moment trotzdem noch Änderungen notwendig sind. Damit nach den 

Änderungen im ZV (z.B. eine Rechnung entfernen, die unerwartet doch nicht 

gezahlt werden soll) der DTA allenfalls nochmals neu aufbereitet werden 

kann, muss das DTA-Datum im ZV auf ‚leer’ gesetzt werden. Die eventuell 

noch bestehende alte ‚DTA-Datei’ wird mit dem neuen Export überschrieben. 

- Zahlung in DTA wird von der Bank abgewiesen 

Sofern eine Kreditorenrechnung nicht richtig erfasst wird, wird dies meist schon 

vom Erfassungsprogramm erkannt. Es gibt jedoch auch Erfassungsfehler, die 

erst die Bank im bereits übermittelten DTA erkennt und die Zahlung damit von 

der Bank zurückgewiesen wird. Sofern der DTA vom Benutzer dann ohne diese 

fehlerhaften Rechnungen zur Verarbeitung freigegeben wird, so müssen 

anschliessend vor der Verbuchung des ZV solche von der Bank im DTA 

zurückgewiesenen Rechnungen im ZV vor der Verbuchung gelöscht werden, 

damit sie 




24.07.2012 / HEN / neu 

- einerseits nicht versehentlich verbucht, dh als bezahlt markiert werden 

- andererseits die Rechnungen auch wieder freigegeben sind, sodass sie 

nach Korrektur der Fehlerfassung wieder in einen nächsten ZV aufgenommen 

werden können 

- alle anderen Rechnungen in einem ZV, zu dem der zugehörige DTA von 

der Bank ausgeführt worden ist, dürfen aber vor der Verbuchung nicht 

mehr geändert oder gelöscht werden, da sonst diese Rechnung zwar 

durch die Bank bezahlt, jedoch die Zahlung nicht verbucht würde. 

- ZV verbuchen mit Fremdwährungsrechnungen (Zahlung über CHF-Konto) 

Vor der Verbuchung sollte allenfalls im ZV bei Zahlung über ein EW-Konto 

noch der CHF-Betrag auf den von der Bank bestätigten Betrag gesetzt 

werden, damit sich keine Abweichungen im Banksaldo ergeben. Sofern 

dieses Feld leer gelassen wird, so wird die Zahlung mit dem Kurs gemäss FW- 

Kurs-Datei verbucht und ein allfälliger Währungsgewinn / -verlust muss zusätzlich 

gebucht werden. 

- ZV ist nach DTA-Export verbucht worden: mit jeder Verbuchung eines ZV wird 

ein eigener Buchungslauf generiert mit den zugehörigen Zahlungsbuchungen 

zu allen über den ZV bezahlten Rechnungen. 

Als Spezialfall könnte bei Bedarf dieser Buchungslauf als Ganzes noch 

gelöscht werden. Die Verbuchung kann dann nochmals wiederholt werden, 

wenn das Verbuchungsdatum auf dem ZV auf ‚leer’ gesetzt wird im CHG- 

Modus. Allerdings ist zu beachten, dass das Datum ‚bezahlt’ auf den 

einzelnen Rechnungen durch Löschung des Buchungslaufes nicht mitgelöscht 

wird. Sofern man vor dem Verbuchen die CHF-Anpassung für FW- 

Rechnungen nicht durchgeführt hat, kann dies allenfalls auch nachträglich 

erfolgen durch direkte Änderung der entsprechenden Buchungen im 

Buchungslauf aus der Verbuchung des ZV. 




24.07.2012 / HEN / neu 

26.4 Kreditoren manuell zahlen 

Buchung erfassen mit 

- Soll-Konto = Bank 

- Haben-Konto = Sammelkonto der Kreditor 

Der Betrag darf leer gelassen werden. Auf dem Detailbildschirm kann der Kreditor 

mit 'Suchen' auf dem Feld ‚Rechnungsnummer’ auf die noch offene Rechnung 

zugewiesen werden. Das Programm nimmt an, dass der ganze offene Betrag 

bezahlt wird. Bei einer Teilzahlung muss entsprechend der Buchungsbetrag 

herabgesetzt werden. 

Da die nächste Buchung die Konto-Definitionen beibehält, kann direkt mit der 

nächsten Zahlung (alter Kreditor, ev. Abzug buchen oder neuer Kreditor) fortgefahren 

werden. 

26.5 Kreditoren bei Abrechnung der MWSt ‚vereinnahmt’ 

Damit für diesen Fall, der von der MWSt nicht vorgesehen ist, Zahlungen trotzdem 

automatisiert und über DTA erfolgen können, werden diese Rechnungen speziell 

gebucht. 

- bei der Rechnungserfassung wird entweder nur eine Pseudobuchung ‚Kreditor- 

Sammelkonto an Kreditor-Sammelkonto’ zum entsprechenden Rechnungs- 

Betrag beim Kreditor angelegt, die buchhalterisch ohne Wirkung ist, jedoch die 

Rechnung pro memoria nachweist, oder es wird die normale Aufwandbuchung 

‚Aufwand (netto) an Kreditor’ angelegt, jedoch ohne MWSt-Buchung (Parameter). 

Zusätzlich wird der Rechnungseintrag angelegt und auf dem Aufwandkonto 

MWSt-Satz, Rückforderungssatz und Vorsteuerbetrag festgehalten für die spätere 

MWSt-Buchung bei Zahlung. Die Rechnung ‚vereinnahmt’ ist exkl. Skonto zu 

erfassen. 

- bei Verbuchung des Zahlungsvorschlages werden jetzt zwei Buchungen wie folgt 

generiert: 

- Aufwand (resp. Kreditor) an Zahlungskonto (zum Rechnungs-Ausgleich) 

- Vorsteuer-Rückforderung an Aufwand (im Betrag der Vorsteuer) zur Vorsteuerrückforderung 




24.07.2012 / HEN / neu 

- OP-Nachweis und Nachweis der latenten (vor Zahlung noch nicht rückforderbaren) 

Vorsteuer bei MWSt_vereinnahmt 

Dieser Nachweis kann über die Kreditoren-OP-Liste erfolgen, in der diese beiden 

Beträge je Kreditoren-Sammelkonto ausgewiesen werden als Basis der zum 

entsprechenden Zeitpunkt offenen Kreditorenrechnungen. 

Zum Kreditorenabschluss kann somit eine Abgrenzung jeweilen wie folgt erfolgen: 

- Aufwand-Abgrenzung aus offenen Kreditor-Rechnungen an Sammelkonto- 

OP-Kreditoren im Betrag der offenen Kreditorenrechnungen 

- latente Vorsteuer-Rückforderungen aus noch offen stehenden Kreditor-Rechnungen 

an Aufwand-Abgrenzung aus offenen Kreditor-Rechnungen im 

Betrag der latenten Vorsteuer 

26.6 Kreditoren-Zahlungsavis drucken 

Auch Gutschriften sollten als Kreditoren - Rechnung mit Minusbetrag erfasst werden. 

Im Zahlungsvorschlag soll eine Gutschrift dann zur Verrechnung freigegeben 

werden, wenn eine nächste Zahlung zu einer Rechnung dieses Kreditors ansteht, die 

grösser als die Gutschrift ist. Um Rückfragen zu vermeiden teilt man sinnvollerweise 

dem Kreditor mit einem Zahlungsavis mit, welche Gutschrift man mit welcher 

Rechnung verrechnet. Bei der Erfassung von Gutschrift und Rechnung ist dazu im 

Zahlungszweck / Mitteilungstext die Gu-Nr. des Lieferanten einzutragen, z.B. / 

Gutschrift 123456 / 1.2.06. In dieser Art wird immer eine Rechnung und eine Gutschrift 

(ev. mehrere) miteinander verrechnet, dh. es wird nur der verbleibende Differenzbetrag 

überwiesen. 

Finanzbuchhaltung-TK / MOR / Verarbeitungen / Kreditoren-Zahlungsvorschlag / 

Detail Rechnungen 

- die zwei zur Zahlung freigegebenen Rechnungen (1 davon eine Gutschrift) 

zusammenfassen (je ein Häkchen bei ‚Zus’ / zusammenzufassen) 

- bei der Rechnung (nicht bei der Gutschrift) das Feld Avis mit einem Häkchen 

aktivieren (Häkchen bei Avis) 




24.07.2012 / HEN / neu 

Sofern allenfalls das Feld ‚Zahlungszweck’ bei der Rechnungserfassung noch nicht 

gesetzt worden ist, im Kreditoren-Rechnungslauf oder im Zahlungsvorschlag die 

gleichen beiden Rechnungen anspringen und ins Rechnungsdetail gehen: 

- bei der Rechnung im Feld Zahlungszweck die Rg-Nr. des Kreditors einfügen: z.B. 

Rechnung 100746 / Rg-Datum 

- bei der Gutschrift im Feld Zahlungszweck die Gu-Nr. des Kreditors einfügen: z.B. 

Gutschrift 100756 / Gu-Datum 

Im entsprechenden Zahlungsvorschlag, in dem der Avis aktiviert ist, kann jetzt Avis 

drucken angewählt werden. Anschliessend Word öffnen und auf Button ‚m!text’ 

(laufendes Männlein) gehen. Das Programm druckt sofort (*). 

(*) Hinweis: diese Funktion setzt voraus, dass eine entsprechende Word-Vorlage mit 

geeigneten Textmarken vorbereitet und im Vorlagenverzeichnis gespeichert ist. 


MOR ! Finanzbuchhaltung 

Kreditoren-Zahlungsvorschläge / Zahlungen 

Submenu Kreditoren-Zahlungsvorschläge aufbereiten / bearbeiten 

Auswahl der zu zahlenden Rechnungen aus der Liste der nach Fälligkeiten geordneten 

offenen Rechnungen 




Aufbereitete Zahlungsvorschläge können ausgewählt werden zur Nachbearbeitung / 

Anzeige der Kreditor – Rechnungen in ZV bearbeiten; ev. noch löschen eines Eintrages mit 

DEL / F10 




- Detail-Rechnungen in ZV einsehen mit 

- Drucken des Zahlungsvorschlages, nachdem in der Beurteilung des ZV ein Zahlungstermin 

zugewiesen worden ist 

- Wenn alles i.O. ist, dann Verbuchen des ZV mit Generieren der Zahlungsbuchungen 

- Datenträger DTA oder SAD erstellen für Versand an das Zahlungsinstitut (über Modem, 

Internet oder Diskette) 



Nebenbuchkonten drucken 

24.07.2012 / HEN / neu 

27 Nebenbuchkonten drucken 

Die Nebenbuch-Konti sind im Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' nicht direkt Konti im 

Kontoplan, sondern separate Konti, die zum entsprechenden Nebenbuch-Sammelkonto 

definiert sind. Beim Erfassen von Buchungen wird im Hauptbuch direkt das 

Nebenbuch-Sammelkonto bebucht, subsidiär dazu im Nebenbuch das gewählte 

NB-Detailkonto. Die Kontoblätter der Nebenbücher können über dieses Programm 

wie folgt für den Druck ausgewählt werden: 

- NB-Sammelkonto 

- NB-Konto-Nummer - von 

NB-Konto-Nummer - bis drucken 

Über die Option 'Alle' können diese Felder geeignet vorbelegt werden. 

- Buchungen auswerten von - Datum 

bis - Datum 

- Seitenvorschub für neues Konto (neue Seite pro Konto) 

Y = definitiver Druck 

N = Entwurfdruck 

- Sammelbuchungen gesammelt / in Einzelbuchungen aufgelöst drucken 

- Konti mit Saldo null auswerten Y / N 




Auswahl eines Nebenbuches 

Auswahl von / bis-Konto im Nebenbuch (Alle = erstes / letztes Konto) 




Das Nebenbuch-Kontoblatt, z.B. 

- Debitor Holliger 

- Debitor Keller 



Nebenbuch-Saldoliste drucken 

24.07.2012 / HEN / neu 

28 Nebenbuch-Saldoliste drucken 

Für ein wählbares Nebenbuch kann eine Saldoliste aller Konti im Nebenbuch 

gedruckt werden, die 

- den Gesamtsaldo des Nebenbuches gemäss NB-Sammelkonto in der Bilanz 

nachweist als Summe aller Einzelkonti im Nebenbuch. 

Vorgaben für diese Auswertungen sind: 

- NB-Sammelkonto-Nummer 

- NB-Konto - von (im Nebenbuch) 

NB-Konto - bis 

- Saldo per 'Auswertungsdatum' 




Auswahl eines Nebenbuches über sein NB-Sammelkonto 

Auswahl der auszuwertenden Konti im Nebenbuch (Alle) 






Kreditoren-OP-Liste / Liquiditätsbedarf 

24.07.2012 / HEN / neu 

29 Kreditoren-OP-Liste / Liquiditätsbedarf 

Die Liste weist alle offenen Kreditorenrechnungen aus. 

- per Datum 

- Sortierung 1 - nach Kreditoren-Nummer / Datum 

- 

- Sortierung 2 - nach Geldkonto / Datum zur Abklärung des Liquiditätsstandes 

/ Liquiditätsbedarfs per Auswertungsdatum 

Wahlweise kann auch nur ein einzelner Kreditor ausgewertet werden. 




Vorwahl für die OP-Liste Kreditoren 

OP-Liste mit Sortierung nach Kreditoren 




Liquiditätsbedart / Sortierung nach Geldkonto und Fälligkeit 



Debitoren-OP-Listen 

24.07.2012 / HEN / neu 

30 Debitoren-OP-Listen 

Die Liste weist alle offenen Debitorenrechnungen aus 

- per Datum 

- mit Einzelbuchungen oder nur als Saldozeile pro Debitor 

- wahlweise nur ein einzelner Debitor 

- nur offene Rechnungen / wahlweise alle Rechnungen (auch bereits ausgeglichene 

Rechnungen) 



Debitoren-OP-Liste 

Debitoren-OP-Liste mit den Selektionsmöglichkeiten 

- alle Debitoren / ein einzelnes NB-Sammelkonto / ein einzelner Debitor 



Debitoren-Mahnungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

31 Debitoren-Mahnungen 

Der Selektionsbildschirm zum Mahnungsprogramm entspricht demjenigen der 

anderen Auswertungsprogramme im D- / K-Bereich 

- Auswahl Stichtag 

- Einzelbuchungen zu den einzelnen Rechnungen ausweisen (Normalfall 'N') 

- nur einzelnen Debitor mahnen, oder 

nur ein einzelnes Nebenbuch-Sammelkonto mahnen, oder 

alle Debitoren in den Mahnlauf einbeziehen 

- alle Rechnungen ausweisen (Normalfall: nur noch nicht ausgeglichene Rechnungen 

anzeigen) 

Mit dem Start des Mahnlaufes werden alle Rechnungen angezeigt, für die die 

Zahlungsfrist abgelaufen ist mit 

- Datum letzte (Teil-)Zahlung 

- Anzahl Tage, die die Rechnung offen steht 

- Datum letzte Mahnung (im Kopf) 

Der Anwender kann jetzt entscheiden, ob die betreffende Rechnung gemahnt 

werden soll und mit welchem Mahntext (z.B. 1 = 1. Mahnung / 2 = 2. Mahnung / 'leer' 

= nicht zu mahnen). 

Die Auswahl wird mit F8 abgeschlossen und es werden die bereits gespeicherten 

Standardmahnbriefe angezeigt, die zu den Mahnstufen zugehören. Auf diesem 

Bildschirm ist nichts auszuwählen, sofern jedoch ein bestimmter Mahntext noch nicht 

eröffnet ist, kann er hier noch in die Datenbank eingefügt werden, wobei das 

entsprechende Word-Dokument mit geeigneten Textmarken auch in WORD zu 

eröffnen ist. 

Soweit (im Normalfall) keine neuen Mahndokumente zu eröffnen sind, wird dieser 

Bildschirm mit 'Dokumente verarbeiten' abgeschlossen, womit die Mahnbriefe 

aufbereitet werden. Diese können anschliessend in Word über die Steuerleiste MOR ! 

Office / m!text zum Druck abgerufen werden. 




Mahnungen können für ein einzelnes Nebenbuch oder für einen einzelnen Debitor 

aufbereitet werden 




es werden alle offenen Rechnungen angezeigt und der Benutzer markiert diejenigen 

Rechnungen, für die eine Mahnung geschrieben werden soll, mit der gewünschten 

Mahnstufe. Im Kopf des Bildschirms wird dabei angezeigt, wann und mit welchem 

Mahntext eine Rechnung allenfalls bereits früher gemahnt worden ist. Die Vorselektion wird 

dann mit F8 abgeschlossen, womit das Programm weiterfährt mit der Zuweisung der 

Worddokumente, die für Mahnungen vorgesehen sind. 




Die Vorlagen für die Mahnungen müssen vorgängig in Word eröffnet worden sein mit 

geeigneten Textmarken, wie auf dem Bildschirm angezeigt. An dieser Stelle können dann 

bei Bedarf einzig noch neue Zuweisungen ‚Mahnstufe zu Wordtexten’ definiert werden. Im 

Normalfall kann man hier jedoch bei bereits definierten und zugewiesenen 

Textdokumenten weiterfahren mit ‚Dokumente aufbereiten’, womit die Mahnbriefe nach 

WORD exportiert werden. 

nach Zuweisung von Mahnstufen zu Rechnungen weiterfahren mit ‚Dokumente 

aufbereiten’ (F8). Die Mahndaten werden nach WORD exportiert 




MOR ! Office ‚m!text’ 

Der Mahndruck wird in WORD über den ‚button’ m!text in der Steuerleiste von MOR ! 

Office gestartet, worauf die einzelnen Mahnungen bei richtiger Parameterstellung und 

richtig vorbereiteten Vorlagen automatisch und versandfertig gedruckt werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

32 Jahresabschluss 

Der Jahresabschluss im Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' bildet die Vorbereitung der 

Buchhaltung für das Folgejahr, dh. er sollte theoretisch dann durchgeführt werden, 

wenn alle Buchungen im abgeschlossenen Geschäftsjahr kontrolliert und verbucht 

sind und alle Auswertungen geprüft vorliegen. Grundlage für den Jahresabschluss ist 

eine gültige Eröffnungsbilanz zum Periodenbeginn sowie die Buchungen des entsprechenden 

Geschäftsjahres (verbucht oder auch nicht verbucht), dh. es werden immer 

alle Buchungen der vom Benützer vorgegebenen Periode (im Normalfall des Jahres) 

einbezogen. 

Der Jahresabschluss ist für den Benützer unkritisch, dh. er darf unter Beachtung der 

obigen Punkte zu einem beliebigen Zeitpunkt durchgeführt werden, z.B. auch wenn 

bereits Buchungen im neuen Jahr (z.B. Folgejahr) gemacht worden sind. Ein Jahresabschluss 

darf unter gewissen Bedingungen (she später) auch wiederholt werden, 

wenn allenfalls im alten Jahr trotzdem noch Nachtragsbuchungen gemacht werden 

mussten, nachdem der Jahresabschluss im alten Jahr bereits durchgeführt worden ist. 

Der Jahresabschluss (im Menu 'Auswertungen') führt die folgenden Aktionen durch: 

- Vorgabe der Abschlussperiode durch den Benutzer, z.B. Jahresabschluss für die 

Periode 1.1.2001 - 31.12.2001 generiert Saldovortrag per 1.1.2002 

- Starten Jahresabschluss 

- der Jahresabschluss bildet jetzt automatisch für jedes Konto im Mandat, zu jeder 

Kostenstelle im Mandat und zu jedem NB-Konto in den Nebenbüchern den 

Abschlusssaldo für den Vorjahresvergleich, wobei gleichzeitig ein neuer Kontoplan 

für das neue Jahr mitgeneriert wird (Kopie des alten Jahres). 

- anschliessend werden die Saldovorträge für das neue Jahr gebildet 

- im Aktiv- / Passivbereich entsprechend dem Abschlusssaldo im alten Jahr 

- im Aufwand- / Ertragsbereich mit Saldo 0. 

- Zum Schluss wird der durchgeführte Jahresabschluss auf dem Mandat unter dem 

ersten Tag des nächsten Geschäftsjahres (Abschlussdatum + 1 Tag) eingetragen, 

wobei dieser Kontoplan vom Benutzer bei Bedarf im neuen Jahr auch erweitert / 

verändert werden kann. Genau diese Möglichkeit ist denn auch der Grund, 

warum für das neue Jahr der Kontoplan des alten Jahres kopiert wird, und somit 

diese Kopie bei Bedarf im neuen Jahr ergänzt werden kann, ohne dass das alte 

Jahr dadurch beeinträchtigt wird (man beachte dazu auch die speziellen 

Hinweise im Kapitel 'Zwischentotale', sofern diese Zwischentotale im neuen Jahr 

abweichen von denjenigen des alten Jahres). 




24.07.2012 / HEN / neu 

Der Jahresabschluss schliesst somit das alte Jahr und öffnet die Konti für die 

Buchungsperioden im neuen Jahr, dh. er sollte theoretisch erst durchgeführt werden, 

wenn das alte Jahr mit allen Abschlussbuchungen beendet ist. Nach dem Jahresabschluss 

sollte im alten Jahr nicht mehr gebucht werden. Dies ist für den Benutzer 

keine Einschränkung, denn im neuen Jahr kann auch bereits gebucht werden, wenn 

der Jahresabschluss im alten Jahr noch aussteht. 

Sofern nach dem Jahresabschluss im alten Jahr trotzdem nochmals weitere Nachtragsbuchungen 

zu erfassen sind, so muss der Jahresabschluss (z.B. per 31.12.2001) 

nochmals wiederholt werden. Mit der Wiederholung werden die Abschlusssaldi im 

alten Jahr wieder geöffnet, ohne dass die im neuen Jahr bereits gemachten 

Buchungen davon berührt werden. Im Normalfall genügt die Wiederholung des 

Jahresabschlusses, mit dem die Saldovorträge neu gebildet werden. 

Nachstehend sind noch einige Spezialfälle zum Jahresabschluss beschrieben mit 

Anleitung, wie in diesen Situationen zu verfahren ist. 

1. Nachtragsbuchungen altes Jahr nach Jahresabschluss 

Buchungen in separaten Buchungsläufen unter dem richtigen Datum (altes 

Jahr) erfassen und verbuchen. Jahresabschluss für gleiche Periode wiederholen 

und damit die Saldovorträge per Jahresende, womit gleichzeitig auch die 

Anfangssaldi Beginn Folgejahr korrigiert werden. Sofern im Kontoplan des neuen 

Jahres bereits Änderungen durchgeführt worden sind, ist die Variante ‚wiederholen’ 

zu wählen, da mit ‚löschen / stornieren’ diese Änderungen überschrieben 

würden. Hinweis: das Modul 'Finanzbuchhaltung - TK' interpretiert alle Buchungen 

in den Perioden gemäss Buchungsdatum. 

2. Jahresabschluss kann noch nicht definitiv durchgeführt werden, aber neues Jahr 

beginnt 

Im neuen Jahr ohne Jahresabschluss (im alten Jahr) normal weiterarbeiten, 

wobei diese Buchungsperiode in Parameter des Mandates eventuell zuerst 

freigegeben werden muss. Jahresabschluss dann nachholen, wenn altes Jahr 

abschlussbereit ist. Allenfalls kann auch nach Punkt 1 verfahren werden mit 

Storno / Repetition des Jahresabschlusses zu einem späteren Zeitpunkt, wenn 

auch die Nachtragsbuchungen verbucht sind. 




24.07.2012 / HEN / neu 

3. Jahresabschluss wurde per falschem Abschlussdatum durchgeführt (z.B. per 

30.11. oder 31.1. Folgejahr anstatt per 31.12.) 

- Jahresabschluss per zu frühem oder spätem Datum durchgeführt (z.B. 30.11.): 

den falschen Jahresabschluss (per 30.11.) mit dem speziellen Storno- / Löschprogramm 

zum 'Jahresabschluss' löschen, da sonst eine Kontoabfrage im alten 

Jahr nicht möglich ist. Da der falsche Abschluss im Beispiel per 30.11. erfolgt ist, 

muss der Storno per 1.12. erfolgen, da die Vortragssaldi unter diesem Datum (+ 1 

Tag) gespeichert sind. Anschliessend muss der Jahresabschluss per richtigem 

Datum noch nachgeholt werden. 

- Jahresabschluss durchgeführt, bevor alle Buchungen korrekt erfasst waren (z.B. 

per 31.1.): In diesem Fall kann der Jahresabschluss einfach im Anschluss an diese 

Buchungen nochmals mit dem gleichen Abschlussdatum durchgeführt werden. 

Die Saldovorträge werden dabei neu berechnet, wobei die bereits mit dem 

ersten Jahresabschluss ins neue Jahr übertragenen Konti (Texte, Codes) nicht 

mehr verändert werden. Konti, die nach dem ersten Jahresabschluss im neuen 

Kontoplan zusätzlich neu eröffnet worden sind, werden durch die Wiederholung 

des Jahresabschlusses nicht verändert im neuen Jahr. 




Jahresabschluss durchführen / stornieren: Ein Jahresabschluss muss nur storniert werden, 

wenn er auf ein falsches Datum durchgeführt wird. Sofern nur Nachtragsbuchungen eingegeben 

worden sind, genügt es, den Jahresabschluss per altem Datum zu wiederholen. 



Betriebsabrechnungsbogen / BAB (Option) 

24.07.2012 / HEN / neu 

33 Betriebsabrechnungsbogen / BAB (Option) 

Das Modul ‚Betriebsabrechnungsbogen’ baut auf der Kostenstellenrechnung-TK auf, 

dh auf dem Resultat des Periodenresultats 

- je Kostenstelle 1 … N mit 

- je zugehörigen Kostenarten 3 … 9xx (Saldowerte per Periodenende) gemäss 

Kontoplan zum entsprechenden Mandat 

Die Auswertung für eine vom Anwender gewählte Periode (z.B. 1.1.2006 – 30.6.2006) 

kann als Basis für den BAB gespeichert werden. Sie wird nach Bedarf wie folgt 

aufbereitet. 

1 

2 

Auswertungen / Bilanz- / Erfolgsrechnung mit KSt-Vorgaben im Kopf = KSt-Rechnung 

für die gewählte Periode (Bilanz abwählen) Punkt (1) 

zusätzlich Feld BAB = ’Y’ setzen zum Generieren einer neuen BAB-Basis Punkt (2) 




24.07.2012 / HEN / neu 

33.1 Leistungsumfang des BAB 

Aufbauend auf dieser Basis kann jetzt ein BAB mit beliebig vielen Stufen (max 9999) 

definiert werden, wobei auf jeder Stufe entweder 

- ein Zusammenzug von beliebigen frei wählbaren Kostenstellen auf eine Zielkostenstelle 

(je wählbarer %-Satz und Kostenartenbereich / im Normalfall die 

ganze Kostenstelle) 

- eine Kostenstellenumlage, dh. Verteilung eines definierbaren Betrages von einer 

Kostenstelle auf eine beliebige Gruppe von Zielkostenstellen nach einem 

wählbaren Verteilschlüssel 

definiert werden kann. Die gesamte BAB-Berechnung darf beliebig viele solcher 

Stufen in frei wählbarer Zusammensetzung umfassen. 

33.2 BAB-Varianten 

Der Umlageablauf kann in verschiedenen Varianten A … Z definiert werden, wobei 

jede dieser Varianten einen von allen anderen BAB-Varianten unabhängigen BAB- 

Ablauf umfasst. 

33.3 Übersicht zu BAB-Ablauf 

Der BAB-Ablauf findet sich im Pull-Down-Menu ‚Verarbeitungen’ und umfasst in 

seiner Gesamtheit die folgenden Teilmodule 

- BAB-Basis generieren auf Basis des Moduls ‚Auswertungen / Kostenstellenrechnung’ 

(Erfolgsrechnung mit Aufteilung auf Kostenstellen) mit der Zusatzvariante 

BAB = ‚Y’ 

- BAB-Saldi und Umlagen abfragen nach der Generierung aus der Kostenstellenrechnung 

oder in einem späteren Zustand auch mit Anteilen aus dem BAB- 

Ablauf 

- BAB-Umlagen / Zusammenzüge definieren (frei wählbare Varianten) mit BAB- 

Berechnungsstufen je Variante, wobei pro Stufe 

- ein Kostenstellenzusammenzug 

- eine Kostenstellenumlage 

definiert werden kann. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- BAB-Umlagen berechnen, aufbauend auf 

- einer wählbaren BAB-Basis 

- einer wählbaren BAB-Variante mit den in dieser Variante definierten Umlagen 

und Zusammenzügen 

Innerhalb einer BAB-Variante können 

- beliebige Detailstufen 0001 …. 9999 definiert werden (im Normalfall Nummerierung 

in 50’er Schritten), wobei je Detailstufe 

- ein Kostenstellenzusammenzug oder 

- eine Kostenstellenumlage für gewisse Kostenarten 

definiert werden kann. 

- als zusätzliche Funktionen stehen für die Definition von einzelnen Umlagestufen 

im Detail zur Verfügung 

- Detailstufen einsehen / erfassen / ändern 

- Text erfassen als Erklärung zur BAB-Variante und zur einzelnen Umlagestufe 

- Umlageablauf drucken (als Dokumentation zur BAB-Variante) 

- Umlagegruppen kopieren zwecks Definition einer weiteren BAB-Variante, die 

sich vielleicht nur in Teilen von einer bereits bestehenden Variante unterscheidet 

- Hilfetexte zum Verständnis der beiden Typen ‚Zusammenzug’ und ‚Umlage’ 

Das Resultat einer BAB-Berechnung wird über ‚BAB drucken’ ausgewertet. 

Eine Auswertung bezieht sich dabei immer auf 

- eine bestimmte BAB-Basis (mit Erstellungsdatum / Zeit) 

- eine BAB-Variante A – Z (mit Berechnungsdatum / Zeit) 




24.07.2012 / HEN / neu 

Sie zeigt analog zur Kostenstellenrechnung das Kostenstellenresultat nach Berechnung 

des BAB mit den Kolonnen 

- Basiswert pro Kostenart (Ursprung) 

- Umlageanteile aus der BAB-Berechnung (Veränderung der Basis durch die 

BAB-Berechnung) 

- BAB-Saldo aus Summe aus 

- Basiswert und 

- Umlageanteilen 

Das BAB-Detail zur Kostenstelle HGC10 mit Basis-Saldo je Kostenart, Anteilen aus 

Umlagen und Zusammenzügen sowie Saldo BAB. 

Als Rekapitulation wird im Fuss des BAB-Blattes der Gesamtanteil je Umlagestufe 

noch totalisiert ausgewiesen. Sofern sich aus der Beurteilung einer BAB-Berechnung 

Erkenntnisse ergeben, die eine Änderung / Anpassung des BAB-Ablaufs wünschbar 

machen, so kann jederzeit 




24.07.2012 / HEN / neu 

- eine bestehende BAB-Variante abgeändert werden, oder 

- eine bestehende BAB-Variante auf eine neue Variante A … Z kopiert und 

anschliessend dort geändert / ergänzt werden 

- eine bestehende BAB-Basis neu gerechnet werden mit einer erweiterten oder 

neu kopierten BAB-Variante 

Die einzelnen BAB-Berechnungen können durch Neuberechnung somit jederzeit 

wieder erstellt werden. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Zusätzlich zur Abfrage der BAB-Saldi und Umlagen stehen auf dem Bildschirm noch 

die Funktionen zur Verfügung: 

- Definition von BAB-Umlagen ( und Zusammenzügen) 

- BAB-Umlagen berechnen (zu einer wählbaren BAB-Basis und BAB-Variante) 

- BAB drucken (nach BAB-Berechnung) 

Eingabebildschirm für BAB-Berechnung mit BAB-Variante ‚C’ zur BAB-Basis mit der 

Laufnummer 6. 




24.07.2012 / HEN / neu 

33.4 Definition von BAB-Umlagen / Zusammenzügen im Detail 

Eine Detailstufe (1 …. 9999) innerhalb einer BAB-Variante (A … Z) umfasst wahlweise 

- einen Kostenstellenzusammenzug 

- eine Kostenstellenumlage 

jedoch nie eine Mischung dieser beiden Typen auf der gleichen Detailstufe. Die 

einzelnen Detailstufen werden in der Reihenfolge ihrer Nummerierung durchgerechnet, 

wobei zu Testzwecken auch nur einzelne Stufen (oder eine Gruppe von 

Stufen) durchgerechnet und als Teilresultat beurteilt werden kann. 

Übersicht über die aktuell verfügbaren BAB-Varianten ‚C’ und ‚X’ zum Mandat HGC 




24.07.2012 / HEN / neu 

Bei der BAB-Berechnung erfolgen bei Zusammenzügen und bei Umlagen keine 

Verschiebungen innerhalb der Kostenarten, dh. es werden z.B. 

- Zusammenzüge des Ertrages von verschiedenen Kostenstellen immer auf die 

Kostenart Ertrag der Zielkostenstelle erfolgen (analog bei Umlagen). Dabei ist es 

aber durchaus auch möglich, in einer Detailstufe eine ganze Gruppe von 

Kostenarten, im Normalfall auch häufig alle Kostenarten von Kostenstellen 

zusammenzufassen rsp. umzulegen, aber jede Kostenart immer auf ihrer eigenen 

Kostenartzeile. 

Detailübersicht zur BAB-Variante ‚C’ zum Mandat HGC 




24.07.2012 / HEN / neu 

Die nachstehenden beiden Beispiele zeigen je eine typische Detailstufe innerhalb 

der BAB-Variante, C’ mit 

- einem Kostenstellenzusammenzug 

- einer Kostenstellenumlage, 

je mit den für den jeweiligen Typ verfügbaren Parametern 

Definitionen zu einem Kostenstellenzusammenzug 

Die Kostenstellen 10, 20, 30, 40 werden zu je 100 % über alle zugehörigen Kostenarten 

zusammengezogen auf die entsprechenden Kostenarten der Kostenstelle 99 




24.07.2012 / HEN / neu 

Definitionen zu einer Kostenstellenumlage 

Ab Kostenstelle 10 / Kostenart 3-6601 bis Kostenart 3-6920 (*) werden 100 % gemäss 

separatem >Schlüsselwert umgelegt auf die Kostenstellen gemäss ‚Eingabe Ki’, d.h. 

auf die Kostenstellen 20, 30, 40 (siehe unten) 

(*) sofern im Mandat Druckkonti verwendet werden, muss die Eingabe der Kostenartbereiche 

über Druckkonti erfolgen (z.B. wenn beim Käfer-Kontoplan die Gruppe 6 

(Ertrag) vorgezogen werden soll für eine Deckungsbeitragrechnung. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Mit der Schlüsselart ‚Schlüsselwert’ wird der Anteil mit einem Prozentsatz je KSt eingegeben. 

Mit der Schlüsselart ‚KoA B4’ werden die Anteile aus der Kostenart B4 

bestimmt. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Schlüsselart KoA B4 

Bei dieser Schlüsselart werden die Anteile aus der Kostenartenzeile bestimmt und 

daher ist der Kostenarten-Bereich vorgegeben und die Anteile nicht änderbar. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Hinweis zum Begriff ‚Iteration’: 

Sofern in einem Umlageablauf eine Kostenstelle verteilt wird auf andere Kostenstellen, 

in einem späteren Umlageschritt jedoch wieder weitere Umlageanteile 

zugewiesen erhält, so kann durch einen Rücksprung auf eine frühere Stufe (Iteration) 

versucht werden, auch diese neuen Anteile wieder umzulegen, bis nur noch ein 

Restbetrag stehen bleibt. 



Konsolidierung von Mandaten (Quotenkonsolidierung) 

24.07.2012 / HEN / neu 

34 Konsolidierung von Mandaten (Quotenkonsolidierung) 

Jede Konsolidierung basiert auf einem eigenen Konsolidierungsmandat, d.h. auf 

einem speziellen Mandat mit eigenem Kontoplan, in dem nur die Konsolidierung 

definiert wird. Konsolidierungsmandate können bezüglich 

- Bilanz 

- Erfolgsrechnung 


gleich ausgewertet werden wie normale Mandate, wobei das Programm automatisch 

erkennt, dass es sich um ein Konsolidierungsmandat handelt und die Daten aus 

den Teilmandaten zusammenfügt. Der Kontoplan des Konsolidierungsmandates wird 

normalerweise durch Kopieren des Kontoplanes eines Grundmandates erzeugt. 

Die Konsolidierung wird als Quotenkonsolidierung ausgehend vom Auswahlbildschirm 

für Mandate definiert, indem das Konsolidierungsmandat ausgewählt wird 

und mit Option 5) in die Definition der Konsolidierung verzweigt wird. In dieser 

Definitionsdatei können beim Konsolidierungsmandat 

- alle Teilmandate eingegeben werden, die zu konsolidieren sind (mit dem 

entsprechenden Beteiligungs-%-Satz) 

- allenfalls Kostenstellen in diesen Teilmandaten, sofern nur einzelne KSt konsolidiert 

werden sollen. Diese zweite Möglichkeit kann auch verwendet werden als 

Zusammenfassung von Kostenstellen innerhalb eines Mandates. 

Für jedes Konto einer zu konsolidierenden Firma kann im Kontoplan dieser Firma ein 

sogenanntes Konsolidierungskonto definiert werden, dh. dasjenige Konto, auf das 

dieses Konto im Konsolidierungsmandat umgelegt wird. Konsolidierungskonto 'leer' 

bedeutet, dass im Konsolidierungsmandat auf die eigene Kto-Nr umgelegt wird. 

Konsolidierungskonto 'XXXXXXXXXX' (10 * X) bedeutet, dass das entsprechende 

Konto nicht in die Konsolidierung einbezogen wird. 

Die Konsolidierung selbst erfolgt als Ausdruck der entsprechenden Auswertungen für 

das Konsolidierungsmandat 

- Bilanz / Erfolgsrechnung 




Konsolidierung von Mandaten (Quotenkonsolidierung) 

24.07.2012 / HEN / neu 

wobei im Konsolidierungsmandat selbst die Umsetzung / Raffung über das Feld 

'Druckkontonummer' auch angewendet werden darf. 

Da die Konsolidierung primär eine Definition auf dem entsprechenden Konsolidierungsmandat 

ist, ist es möglich, ein Mandat in beliebig viele Konsolidierungen 

einfliessen zu lassen, z.B. 

- Zusammenzug aller Firmen eines Mandanten 

- Zusammenzug von Mandaten der gleichen Branche für einen Branchenvergleich 

Die Konsolidierung baut immer auf den Detailbuchungen der zu konsolidierenden 

Mandate auf, die datumrichtig aufsummiert als Saldi je Konto im Konsolidierungsmandat 

unter dem jeweiligen Konsolidierungskonto ausgewiesen werden. 

34.1 Konsolidierung im Mandat auf Konsolidierungskostenstellen 

In einem Fibu-TK-Mandat können sogenannte Konsolidierungskostenstellen 

(Summenkostenstellen) im KSt-Stamm definiert werden, auf die nicht gebucht 

werden kann. Diese KSt können in der Funktion ‚Mandat / Konsolidierung’ verwendet 

werden für beliebige KSt-Zusammenzüge 

- Konsolid.-KSt-1 / Mandat / Kostenstelle / % 

. 

. 

. 

. -2 / Mandat / Kostenstelle / % 

. 

. 

. usw. 

Die anschliessende Auswertung erfolgt über die normalen KSt-Auswertungen Fibu-TK 

zu den Konsolidierungs-Kostenstellen. 



Konsolidierung von Mandaten 

Das Mandat BA12 als Muttermandat, wobei die Mandate BA / KSt. B1, BA / KSt. B2 zu je 

100% und Mandat FID zu 50% auf dieses Muttermandat konsolidiert werden sollen. 



Konsolidierung von Mandaten 

Im Mandat BA, das in die Konsolidierung eingeht (im Beispiel BA mit zwei Kostenstellen B1 

und B2), können die Konti über das Feld ‚Konsolidierungskonto’ auf wählbare Konti im 

Konsolidierungsmandat umgeleitet werden; im Beispiel 

- Konto 1021 / Mandat BA wird auf das Konto 1020 im Konsolidierungsmandat BA12 

umgeleitet. 


Finanzbuchhaltung - TK 

Fibu – Light / Transfer von Mandaten 

24.07.2012 / HEN / neu 

35 Fibu – Light / Transfer von Mandaten 

Für die Treuhandversion zum Modul Finanzbuchhaltung – TK ist die Funktion 

- Datenaustausch Fibu – Light zum Mandanten 

optional verfügbar. Der Treuhänder baut dabei das Kundenmandat bei sich auf und 

übermittelt es dann in die Transferapplikation 'FI1'. Diese Applikation kann jetzt auf 

die entsprechende Applikation auf dem Mandantensystem übertragen werden, das 

mit einer Mandantenversion Fibu – Light – TK ausgerüstet sein muss. 

In diesem Modul ist die Funktion 

- Datenaustausch Fibu – Light zum Treuhänder 

verfügbar , mit der einerseits 

- das vom Treuhänder bereitgestellte Fibu – TK-Mandat importiert und aktiviert 

werden kann (eine eventuell vorhandene alte Datenversion wird vollständig 

überschrieben). Der Mandant kann jetzt anschliessend seine Buchungen erfassen 

und in Buchungsläufen geeignet ablegen, andererseits kann er 

- das Mandat nach eigenen Arbeiten, z.B. Erfassen neuer Buchungen, selbst auch 

wieder in seine Transferdatenbank FI1 exportieren und diese anschliessend als 

Ganzes wieder dem Treuhänder übermitteln. Der Treuhänder kann dann wahlweise 

bei sich wieder das ganze Mandat oder nur ausgewählte Buchungsläufe 

importieren. 

Die folgenden Punkte sind für den Datentransfer zu beachten: 

- sofern beim Treuhänder Änderungen am Kontoplan oder an den Stammdaten 

gemacht worden sind, muss immer das ganze Mandat übergeben werden. Eine 

Übergabe von einzelnen / allen Buchungsläufen ist nur zulässig, wenn die 

Stammdaten in der Zwischenzeit nicht verändert worden sind 

- der Transfer eines ganzen Mandates kann auf dem empfangenden System 

sowohl auf den gleichen Mandatskey wie auch auf einen anderen, bereits 

bestehenden Mandatskey erfolgen. In jedem Fall wird das auf dem empfangenden 

System gespeicherte Mandat vorgängig vollständig gelöscht, bevor der 

Datentransfer startet 


Finanzbuchhaltung - TK 

Fibu – Light / Transfer von Mandaten 

24.07.2012 / HEN / neu 

- im Gegensatz dazu werden bei der Übernahme von Buchungsdateien nur genau 

die ausgewählten Buchungsdateien übernommen und auf dem empfangenden 

Mandat (unter neuer Buchungslaufnummer) zusätzlich eingefügt 

- die beiden Funktionen sind auf dem Treuhänder- und auf dem Mandantensystem 

je analog aufgebaut, dh sowohl der Treuhänder wie auch der Mandant 

können je 

- das ganze Mandat oder 

- nur selektiv ausgewählte Buchungsläufe 

übergeben. 



Parameter 

24.07.2012 / HEN / neu 

36 Parameter 

Die Module 'Finanzbuchhaltung-TK' werden in weiten Teilen durch Parameter 

gesteuert, die zum Teil auf den Stammdateien definiert werden können, zum Teil 

über ein separates Menu 'Parameter'. Die Parameter sind zumeist bereits in 

denjenigen Programmabschnitten beschrieben, wo sie ihre Wirkung entfalten und 

werden hier zusammenfassend nochmals aufgeführt 

- Parameter zu Mandaten (auf dem zweiten Bildschirm zum Mandat) 

- Parameter zum Kontoplan inkl. MWSt-Definition, Kontoarten, MWSt-Codes, 

-%-Sätze etc. 

- Zwischentotale zum Kontoplan in der separaten Datei 'Zwischentotaldefinitionen' 

- Parameter zu Debitoren- / Kreditorenstammdaten 

- Parameter zu Adressen. Diese Adressen werden im Modul 'Fibu-TK' allerdings nur 

in geringem Umfang ausgenutzt, sodass die zugehörigen Parameter ihre eigentliche 

Bedeutung erst in anderen Bereichen erhalten, z.B. 

- Mitgliederverwaltung / Verbandslösungen 

- Spendenverwaltung 

- MOR ! Office / Dokumenten- und Archivverwaltung 

- allgemeine Grundparameter umfassen 

- Sprachen 

- Währungen 

- MWSt-Codes und zugehörige MWSt-%-Sätze 

- Bildschirm-Farbschema pro Anwender 

- weitere dort verfügbare Parameter werden nur für spezielle Anwendungen 

verwendet 

- Parameterdateien 'Finanzbuchhaltung-TK' 

- allgemeine Parameter (nur MOR ! LIVIS) 

- Parameter Auswertungsvorwahl (nur MOR ! LIVIS) 

- Parameter Buchungen (nur MOR ! LIVIS) 

- Parameter Zahlungsinstitute für Kreditoren-Zahlungskonti Fibu-TK 



Parameter 

24.07.2012 / HEN / neu 

- Währungskurse 

Definition der Währungsumrechnungskurse gegenüber Eigenwährung für Fremdwährungsbuchhaltungen 

- MWSt-Zeilen im Abrechnungsformular; zulässige MWSt-Codes zuweisen für die 

Abrechnungszeilen im MWSt-Abrechnungsformular 

- Fusstexte Kontoblätter; sofern auf einzelnen / allen Kontoblättern individuelle 

Fusstexte gedruckt werden sollen 

- Zwischentotal Bilanz- / Erfolgsrechnung; zur Gliederung der Druckbilder in Bilanz / 

ER. Je Mandat kann ein eigener Zwischentotaltyp zugewiesen werden. 

- Standard-Buchungstexte; Buchungstexte können nach Vordefinition in dieser 

Datei in der Belegerfassung über Kurzzeichen abgerufen werden. Mit der Option 

‚Fakturierung’ ist es möglich, diese Standardbuchungstexte zu vollständigen, 

vorkontierten Buchungen zu ergänzen, die für Fakturatexte als ‚Artikel’ abgerufen 

werden können. Der ‚Preis’ ist für diesen Zweck ‚inkl. MWSt’ vorzugeben (als 

spezielle Variante kann die Option ‚Faktura-TK’ aber auch mit Preisen exkl. MWSt 

arbeiten) 

- Systemprogramme zur Fibu-TK 

- Löschen von Buchungsläufen 

- (alte) Buchungen bis Stichtag löschen (z.B. alle Buchungen älter als 5 Jahre) 

- Nebenbuchkontonummern ändern / löschen 

- KSt-Nummern ändern / löschen 

- Mandatsnummern ändern / löschen 

Alle diese Systemprogramme führen auf den Dateien relativ umfangreiche 

Änderungen durch, sodass sie mit Überlegung in der Verantwortung des Anwenders 

und im Allgemeinen nur für Spezialfälle benutzt werden sollen. 


MOR ! Finanzbuchhaltung – TK 

Parameter 

Submenu Einstellungen / Fusstexte in einzelnen; allen Kontoblättern 



Parameter mandatsbezogen / mandatsübergreifend 

24.07.2012 / HEN / neu 

37 Parameter mandatsbezogen / mandatsübergreifend 

Je nach Art der Parameter können diese in Finanzbuchhaltung - TK auf drei Arten 

definiert sein. 

1. Mandatsübergreifend, dh solche Parameter gelten für alle Mandate einheitlich 

und gemeinsam. 

Wird ein solcher Parameter in einem Mandat verstellt, gilt der neue Parameter 

automatisch auch für alle anderen Mandate (Beispiel: allgemeine Parameter) 

2. Mandatsbezogen, dh jedes Mandat kann / muss in Bezug auf solche Parameter 

einzeln parametrisiert werden (Beispiel: Bildschirm 2 zum Mandat) 

3. Mandatsübergreifend, jedoch bei Bedarf für einzelne Mandate individuell 

definierbar 

Dieser Typ kommt vor allem dort zur Anwendung, wo für die meisten Mandate 

der gleiche Parameterwert gilt, für einige wenige Mandate einzelne Werte 

jedoch abweichen (Beispiel: Währungskurse (pro Datum) oder MWSt-%-Sätze mit 

2.4 / 3.6 / 7.6 % als Standard. Mandate mit Saldosteuer haben jedoch 

voneinander abweichende %-Sätze). 

Die nachfolgende Übersicht zeigt, welche Parameter und Datenwerte mandatsübergreifend, 

respektive mandatsbezogen (Typ 1, 2, 3) sind: 

1. Mandatsübergreifend sind in den Parametern 

- allgemeine Parameter 

- Parameter Auswertungsvorwahl 

- Parameter Buchungen 

- Parameter Auswertungstexte 

- MWSt-Sätze (nicht MWSt-Zeilen) 

- Default Zusatzfelder NB-Konto (Option) 

- ESR-Angaben / Druckervorgaben (Option) 

- Zahlungskonditionen (Kreditoren) 

- Curserpositionierung (eventuell pro Mitarbeiter) 

- Standardlisten /-briefe 




24.07.2012 / HEN / neu 

2. Mandatsbezogene Parameter, die je Mandat zu definieren sind, befinden sich auf 

dem zweiten Bildschirm zum Mandat 

3. Mandatsübergreifend mit individueller Abweichung für einzelne Mandate. Dies ist 

in den Parametern meist so gelöst, dass ein Parameter XX über einen Schlüssel 

'Mandat / XX' angesprochen wird. Sofern der Schlüsselteil Mandat leer gelassen 

wird, gilt der Parameter mandatsübergreifend, andernfalls nur für das 

entsprechende Mandat, wobei dann ein allenfalls übergreifender Schlüssel vom 

individuellen Mandatsschlüssel übersteuert wird. Parameter vom Typ 3 sind: 

- Zahlungsinstitute: es wird empfohlen, die ersten Zeichen zum Schlüssel des 

Zahlungsinstitutes gleich der Mandatsbezeichnung zu wählen 

- Währungskurse: jeder Kurs kann je Datum sowohl mandatsübergreifend (für 

alle Mandate gültig) wie auch mandatsbezogen geführt werden 




24.07.2012 / HEN / neu 

- MWSt-Zeilen werden im Allgemeinen mandatsübergreifend (für alle Mandate 

gleich) definiert, für Zeile 72 (Saldosteuer) können jedoch bei Bedarf auch 

individuelle Zeilen / %-Sätze definiert werden. 

- Fusstexte Kontoblatt können individuell je Mandat definiert werden, sofern 

nicht ein allgemeiner Fusstext (z.B. Treuhandbüro XYX) eingegeben wird. 

- Zwischentotale für Bilanz / Erfolgsrechnung und Kostenstellrechnung werden 

im Normalfall je Mandat (Typ = Mandatsnummer) definiert 

- Standard-Buchungstexte; sofern diese mandatsabhängig definiert werden 

sollen, ist Zeichen 1 .. 3 des Textcodes (5X) gleich der Mandats-Nummer zu 

setzen 

- Verzinsungsgruppen / -sätze können bei Bedarf je Mandat individuell gesetzt 

werden 

- Budgetgewichtungen / Monat / Aufteilung des Jahres-Budgets auf die 

einzelnen Monate, wobei Monat 1 immer dem 1. Monat im entsprechenden 

Geschäftsjahr des Mandates entspricht). Bei Bedarf können die einzelnen 

Budgetgruppen-Nummern am Anfang mit Eingabe der Mandatsbezeichnung 

individualisiert werden. 



Zugriffsberechtigungen 

24.07.2012 / HEN / neu 

38 Zugriffsberechtigungen 

In vielen Fällen ist im Treuhandbetrieb der Zugriff zu den einzelnen Mandaten 

unproblematisch, da sich die einzelnen Mitarbeiter gegenseitig vertreten können 

sollten und damit alle Mitarbeiter im Normalfall zu allen Mandaten Zugriff haben. In 

grösseren Anwendungen, bei speziellen Mandaten oder bei Zugriff externer Anwender 

auf das System kann es aber durchaus vorkommen, dass einzelne Benutzer zu 

bestimmten Mandaten keinen Zugriff haben dürfen. Dies ist mit den Zugriffsberechtigungen 

'Finanzbuchhaltung - TK' wie folgt unterstützt: 

- Ein Mandat ist nach der Eröffnung primär offen für jeden Anwender (Normalfall) 

- Einschränkungen können auf dem Mandat-Grundbildschirm mit der Option 

'Berechtigungen' wie folgt gesetzt werden: 

- kein Eintrag in der Berechtigungsdatei zum Mandat -> das Mandat ist für alle 

Anwender zugänglich 

- Eintrag unter dem Begriff 'user-id' entsprechend einem APPX-Datenbank-user 

- das Mandat ist für jeden so eingetragenen Benutzer zugänglich, jedoch 

für keinen anderen Benutzer. Auch in der Mandatsabfrage (Scan / F2) 

werden nur noch diejenigen Mandate angezeigt, für die der Anwender 

zugriffsberechtigt ist 

- Einträge für die Zugriffsberechtigung zu einem Mandat können von jedem 

für dieses Mandat berechtigten Benutzer 

- eröffnet (Add / F9) 

- geändert (Chg / F12) 

- abgefragt (Inq / F11) 

- gelöscht (Del/F10), Ackn-Del / F10) 

werden. 



Zugriffsberechtigungen 

Zugriffsberechtigungen (bei Bedarf) pro Mandat setzen 

- kein Eintrag - alle Benutzer haben Zugriff zum Mandat 

- user (Scan / F2) - nur eingetragene 'user' haben Zugriff, 

in Beispiel HEN / MEY / TAN 



Auswertungen in Fremdwährung / Fremdsprache 

24.07.2012 / HEN / neu 

39 Auswertungen in Fremdwährung / Fremdsprache 

Als Option sind zur Finanzbuchhaltung - TK die beiden folgenden Erweiterungen 

verfügbar: 

- Bilanz- / Erfolgsrechnung in Fremdwährung: 

Jedes Mandat wird in der MOR ! Finanzbuchhaltung - TK in einer Leitwährung, z.B. 

CHF geführt. In dieser Leitwährung wird die Bilanz und Erfolgsrechnung dann 

auch im Normalfall ausgewertet. Mit der Option 'Bilanz / Erfolgsrechnung in 

Fremdwährung' kann beim Aufruf der Bilanz / Erfolgsrechnung zusätzlich gewählt 

werden, in welcher von der Leitwährung abweichenden Währung die Auswertung 

erfolgen soll (z.B. USD). 

Die Kontosaldi werden dann entsprechend dem aktuell in der Währungskursdatei 

gespeicherten Umrechnungskurs in die Fremdwährung umgerechnet. Diese 

Option steht für den Druck der Kontoblätter nicht zur Verfügung (Ausnahme: 

vierspaltige Darstellung der in Fremdwährung geführten Konti). 

- Bilanz- / Erfolgsrechnung in Fremdsprache 

Mit dieser Option steht die Möglichkeit zur Verfügung, Bilanz und Erfolgsrechnung 

in einer beliebigen Sprache auszudrucken. Vorgängig sind dazu die 

- fremdsprachigen Bezeichnungen für die Konti im Kontoplan 

- fremdsprachigen Bezeichnungen für die Zwischentotalisierungen (in den 

Parametern Zwischentotalisierung) 

zu erfassen. Fehlt eine entsprechende fremdsprachige Bezeichnung, so wird 

weiterhin der deutsche Text ausgedruckt. 

Diese Option steht für den Druck der Kontoblätter nicht zur Verfügung. 



MWSt-Abrechnung für Drittländer 

24.07.2012 / HEN / neu 

40 MWSt-Abrechnung für Drittländer 

Die Option 'MWSt-Abrechnung für Drittländer' ist für die folgende Situation vorgesehen: 

- bei Lieferungen ins Ausland ist es im Prinzip möglich, dem Kunden im Ausland 

eine Exportrechnung ohne MWSt zu stellen. Der Kunde muss dann beim Import 

die Mehrwertsteuer auf den Warenwert (zum MWSt-Satz seines Landes) an die 

Oberzolldirektion abliefern und kann auf Basis des entsprechenden Zahlungsbeleges 

seine Vorsteuerrückforderung geltend machen. Dieser Ablauf hat 

allerdings für den Kunden eine gewisse zeitliche Verzögerung zur Folge bis zur 

Vorsteuerrückerstattung und einen administrativen Zusatzaufwand. Dies bildet 

einen Wettbewerbsnachteil für den eigenen Verkauf im Drittland, dh der Kunde 

bestellt allenfalls bei sonst gleichen Konditionen seine Ware lieber bei einem 

Lieferanten, der ihm direkt eine normale Rechnung inklusive MWSt stellt, die er 

dann direkt im normalen Ablauf als Vorsteuer rückfordern kann. 

- Dieser Nachteil kann behoben werden, wenn man sich freiwillig der MWSt / 

Umsatzsteuer im Drittland unterstellt und eine so genannte Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer 

beantragt. Damit ist man dann berechtigt: 

- unter dieser Umsatzsteuer-Id-Nummer Rechnungen an Kunden im Drittland 

mit MWSt (zum Satz des Drittlandes) zu stellen, die vom Kunden dort normal 

zur Vorsteuerrückerstattung eingereicht werden können. 

- gleichzeitig sind Aufwendungen im Drittland, die durch Kreditoren-Rechnungen 

mit MWSt / USt belegt sind, als Vorsteuer im Drittland abzugsberechtigt, soweit der 

Aufwand den entsprechenden Geschäftsbereich betrifft (z.B. Wareneinkauf / 

Marketing / Messen im Drittland usw.) 

Hinweis: im Rahmen der EU ist allenfalls auch der folgende Ablauf möglich 

- Einkauf im EU-Land-1 / MWSt befreit mit Lieferung in EU-Land-2 für den späteren 

Verkauf als so genannte innergemeinschaftliche Lieferung 

- Verkauf in EU-Land-2 an Kunden im EU-Land-2 mit MWSt des EU-Landes-2. 

Damit entsteht im EU-Land-2 eine Umsatzsteuerpflicht in entsprechendem 

Umfang, dh die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) ist mit diesem Land abzurechnen 

in der Währung des EU-Landes-2. 



MWSt-Abrechnung für Drittländer 

24.07.2012 / HEN / neu 

Im praktischen Ablauf sind zwei Bereiche zu unterscheiden: 

A - MOR ! PRISMA mit Fakturierung der Waren- und Umsatzsteuer zum USt-Satz des 

EU-Landes, in dem der Kunde seinen Sitz hat 

- in den MWSt-Parametern sind separate, zusätzliche USt-%-Sätze für dieses 

Land zu eröffnen 

- in der Artikeldatei MOR ! Prisma sind separate Artikel mit eigenen Ertragskonten 

zu diesen Geschäften zu eröffnen, denen der entsprechende USt- 

Satz zugewiesen wird 

- mit der Option 'MWSt-Drittländer / PRISMA' kann dann im Debitorenbereich 

über das Programm 'MWSt-Abrechnung' die Umsatzsteuer für jedes Land 

separat abgerechnet werden. 

B - Finanzbuchhaltung -TK: auch hier werden die USt-%-Sätze für Drittländer 

wirksam und werden verwendet: 

- einerseits für Übernahme des Sammelbeleges PRISMA und damit der USt 

aus Drittländern aus dem Verkauf (PRISMA) 

- andererseits für Kreditoren-Vorsteuerrückforderung, für Leistungen in diesem 

Drittland, die für diese Art Geschäfte in Anspruch genommen werden, und 

die mit USt des Drittlandes belastet sind. 

Die Option 'MWSt-Drittländer Fibu -TK' unterstützt dann eine nach Ländern 

getrennte MWSt- / USt-Abrechnung, indem in die einzelnen Auswertungen je 

nur MWSt-Buchungen aufgenommen werden, die den entsprechenden 

Ländercode aufweisen. 

Hinweis: MWST-CH = Ländercode 'blank' 

Die einzelnen MWSt-Abrechnungen (pro Land) sind jeweilen zeitlich 

nacheinander, nicht gleichzeitig aufzubereiten, da z.T. die gleichen 

Temporärdateien belegt werden durch die einzelnen Abrechnungsjobs. 



Datenübernahme aus MOR - IS / Fibu -5 

24.07.2012 / HEN/ neu 

41 Datenübernahme aus MOR - IS / Fibu -5 

Mit der Datenübernahme aus MOR-IS können Buchhaltungen unter dem aktuellen 

Release MOR-IS / Fibu-5 nach Fibu-TK übernommen werden. 

41.1 Vorbereitung des Mandates in MOR-IS 

Ein Mandat kann jederzeit im laufenden Jahr übernommen werden mit allen Konti, 

Saldi und VJ-Saldi sowie mit allen Buchungen. Sofern ein Jahresabschluss ansteht, soll 

die Übernahme unbedingt vor dem Jahresabschluss erfolgen, da sonst VJ-Zahlen 

verloren gehen. 

Im Mandat müssen alle Buchungen, allenfalls unter Beachtung der Monatsabschlüsse 

verbucht sein, und die MWSt sollte soweit möglich abgerechnet, kontrolliert 

und verbucht sein. 

Für Kontrollzwecke auszudrucken sind 

- Kontoplan 

- Bilanz / Erfolgsrechnung (ganzer verbuchter Bereich) 

- MWSt-Abrechnung neue Periode, die noch nicht verbucht ist 

Anschliessend kann mit dem Programm ‚IS / Stammdaten / Fibu nach APPX’ eine 

Übernahmedatei generiert werden in 

C:\appx\data\FIB\MLI\data\UFI.dat 

C = Disk, auf dem Fibu-TK installiert ist 

FIB = Mandat, unter dem Fibu-TK läuft. 

Restliche Vorgaben sind einzuhalten. 

41.2 Verarbeitung der Übernahmedatei in Fibu - TK 

Die Übernahme der Daten nach Fibu-TK erfolgt aus einem beliebigen Fibu-TK- 

Mandat über 

- Dienstprogramme / MOR-IS-Fibu-Datenübernahme (Passwort mor+sys) 

und setzt voraus, dass die Übernahmedatei, wie vorgängig beschrieben, erstellt 

worden ist. 




24.07.2012 / HEN/ neu 

Die Daten können entweder 

- in das Mandat übernommen werden, aus dem das Übernahmeprogramm 

aufgerufen wurde, wobei sämtliche Daten dieses TK-Mandates durch die Übernahme 

überschrieben werden ! , oder 

- ein neues Mandat (neue Mandat-Nummer 3X) kann eröffnet werden 

- Adresse zu Mandat (Adress-Nummer = 3X wie Mandat) wird als erstes eröffnet 

- Vorgaben für die Datenübernahme 

- Mandatsnummer 3X (wie Adress-Nummer) 

- Geschäftsjahr (Beginn) 

- Zahlungs-Konto für Debitoren-Zahlungen (nur bei Option Debitoren-IS) 

- MWSt Abrechnungs-Periode ohne MWSt = K / andernfalls = Q 

- Monats-Abschluss-Art (siehe F1) 

- definieren, welche MWSt-Codes in Fibu-TK verwendet werden für typische 

MWSt-Buchungsarten 

Die Übernahme läuft nach dem Starten selbständig durch und ergibt als Resultat 

- ein Fibu-TK-Mandat mit Adresse in der Adressenverwaltung 

- allen Konti 

- Fibu-TK-Zwischentotalisierungen (Mandat-Nummer) gemäss IS-Mandat 

- alle Buchungen aus dem IS-Mandat 

- Mandatsadresse und Mandat ist vorgängig in Fibu-TK zu eröffnen und die 

Parameter zum Mandat sind auf Übereinstimmung mit den MOR-IS-Parametern 

zu prüfen. 

- Parameter und MWSt-Codes sind ebenfalls vorgängig in Fibu-TK festzulegen 

- Kontoplan und Buchungen werden übernommen, wobei die Buchungen als nicht 

verbuchte Buchungen in einen Fibu-TK-Buchungslauf (Übernahme) gestellt 

werden 

- Zwischentotale; die Blindkonti MOR-IS werden in einen Zwischentotaltyp 'Mandat- 

Nr' umgesetzt. Diese Zwischentotale müssen in ihrer Wirkung im übernommenen 

Kontoplan vom Anwender überprüft / ev. angepasst werden; vor allem empfiehlt 

sich eine Überarbeitung der Vorspalten 




24.07.2012 / HEN/ neu 

- MWSt-Buchungen werden auf Basis des MWSt-%-Satzes beurteilt und in 

entsprechende Fibu-TK-Codes umgewandelt (z.B. 7,6% > A1 / 70) 

- Vorjahreszahlen MOR-IS werden in entsprechende VJ-Zahlen Fibu - TK umgesetzt 

(ab Release 10/02) 

- MOR-IS-Buchungen mit Buchungsdatum abweichend vom Buchungsmonat 

gemäss Moab-MOR-IS werden in entsprechende Fibu-TK-Buchungen mit Druckdatum 

abweichend vom Buchungsdatum wie folgt umgesetzt: 

- das Druckdatum in Fibu - TK entspricht immer dem Belegdatum aus MOR – IS 

- das Buchungsdatum in Fibu – TK wird entsprechend dem Buchungsmonat in 

MOR – IS gesetzt: 

- Belegdatum im Buchungsmonat Buchungsdatum = Belegdatum 

- Belegdatum ausserhalb Buchungsmonat Buchungsdatum = letzter Tag im 

Buchungs-Monat 

- Buchungsposition grösser (>) letzter Monat 

- Buchungsdatum < = letzter Monat Buchungsdatum = letzter Tag im 

Buchungs-Monat (= lfd. Mt) 

- Buchungsdatum > letzter Monat Buchungsdatum = Belegdatum 

- Spezialfälle MOR – IS Buchungen: 

- geschützten Buchungen, bei denen allenfalls in MOR – IS nur noch ein Konto 

vorhanden ist, wird bei der Übernahme in Fibu –TK das Hilfskonto '9ZZZZ9' als 

Gegenkonto zugewiesen 

- Umbuchungen MOR - IS von einem NB-Konto auf ein anderes NB-Konto 

werden in der Fibu – TK-Übernahme auf zwei Buchungen über das Scharnierkonto 

'9ZZZZ9' aufgelöst 




24.07.2012 / HEN/ neu 

Die nachfolgenden Punkte sind nur zu beachten, wenn MOR-IS-Buchhaltungen mit 

Debitoren / Kreditoren nach TK übernommen werden. 

- Nebenbuchhaltungen Debitoren / Kreditoren 

- das Sammelkonto MOR-IS wird in ein entsprechendes Konto-Fibu-TK 

umgesetzt, das den zugehörigen NB-Konti in Fibu-TK als Sammelkonto 

zugewiesen wird 

- es ist zu beachten, dass in Fibu-TK Fremdwährungs-Nebenbuchhaltungen 

währungsrein geführt werden, dh. die Währung des Sammelkontos gilt als 

Währung für alle zugehörigen NB-Konti. Sofern ein MOR – IS-Mandat in einem 

Nebenbuch gemischte Währungen aufweist, wird je weitere Währung bei 

der Übernahme ein zusätzliches Nebenbuch mit dieser Währung automatisch 

generiert. 

- die einzelnen NB-Konti MOR-IS werden in entsprechende NB-Konti-TK 

übernommen. Da die NB-Konto-Nummer in Fibu –TK 5X, in MOR – IS in 

Ausnahmefällen bis 6X ausgenutzt werden konnte, kann es vorkommen, dass bei 

der Datenübernahme die letzte Stelle der NB-Kontonummer in solchen Fällen 

automatisch so geändert wird, dass die TK-NB-Konti eindeutig nummeriert sind. 

- Ausgleichzeichen MOR-IS: Buchungen werden zusätzlich je nach Typ des NB- 

Kontos in der folgenden Form in Debitoren- / Kreditoren-Rechnungen (TK) 

umgesetzt 

- je gesetztes Ausgleichszeichen (AGZ) wird eine Rechnung mit der Rechnungs- 

Nummer 'NB-Kto / AGZ' generiert 

- alle anderen Buchungen (ohne AGZ) eines NB-Kontos werden je als einzelne 

Rechnungs-OP mit eigener Rechnungsnummer übernommen. 

- Sofern es sich dabei allenfalls um (Teil-)Zahlungen zu anderen Rechnungen 

handelt, können diese den entsprechenden Rechnungen auch nach der 

Übernahme noch zugewiesen werden, indem die Rechnungsnummer (zum 

Zahlungsbeleg) abgeändert wird auf 'Rechnungsnummer der Rechnung', die 

durch die Zahlung ausgeglichen werden soll. 




24.07.2012 / HEN/ neu 

- NB-Konto-Typ: der NB-Kontotyp (Debitor / Kreditor) wird dem Kontotyp aus MOR- 

IS übernommen. sofern dort nichts gesetzt ist, erfolgt der Entscheid auf Basis der 

Stellung des Sammelkontos im Kontoplan 

- Sammelkonto im Bereich 'Aktiven' > Debitor 

- Sammelkonto im Bereich 'Passiven' > Kreditor 

- Kreditoren-Nebenbuch MOR-IS mit Kreditoren-Rechnungen 

Dieser Typ Nebenbuch arbeitet mit Kreditoren-Rechnungen, dh. die Belege 

erhalten in MOR-IS mit der Zahlung keine Ausgleichzeichen zugewiesen, sondern 

es wird direkt eine Rechnungs-Nummer ausgeglichen. Sofern ein solches Nebenbuch 

nach Fibu-TK übernommen werden soll, muss dieses in MOR-IS zuerst über 

einen Vorlauf wie folgt vorbehandelt werden für eine Datenübernahme nach 

Variante 1 (Normalfall) oder Variante 2: 

- zwischen Kreditoren-Konti und Kreditoren-OP-Liste darf in MOR-IS keine Saldoabweichung 

bestehen bei den einzelnen Kreditoren-NB-Konti 

Variante 1: 

- In dieser Variante werden die offenen Kreditoren-Rechnungen übernommen. 

- Zuerst sollten bereits ausgeglichene Rechnungen gelöscht werden. 

- Anschliessend muss in MOR – IS ein ZV aufbereitet werden, der alle erfassten 

Rechnungen einbezieht (z.B. per 31.12.19). 

- Das Exportprogramm ordnet anschliessend soweit möglich den Rechnungen 

die entsprechenden Belege zu, wobei verschiedene Verfahren geprüft 

werden (eine vollständige Zuordnung kann jedoch nicht in jedem Fall 

garantiert werden). 

- Nach der Übernahme in die Fibu - TK sind die OP-Listen vor / nach 

Übernahme genau abzustimmen und allfällig nicht zugewiesene Belege den 

entsprechenden Rechnungen zuzufügen, respektive zusätzliche neue 

Rechnungen zu kreieren. 

- Hinweis: für Variante 1 ist die Eingabe 'Kreditoren-Rechnung aus Nebenbuchbelegen 

bilden' im Übernahmeprogramm mit 'N' zu beantworten. 




24.07.2012 / HEN/ neu 

Variante 2: 

- im Bereich ‚Nebenbuchhaltungen’ ist in MOR– IS vor der Übernahme nach 

Fibu-TK das Programm ‚Ausgleich verbuchen’ anzuwählen und dort die 

Variante ‚Kreditoren-Ausgleichzeichen automatisch setzen’. Mit diesem 

Ablauf werden auf den Belegen automatisch Ausgleichzeichen gesetzt 

gemäss Entscheiden im Programm. Dieser Lauf bringt im Normalfall recht 

gute Resultate. Allenfalls kann jedoch auch in Fibu-TK noch später nachkorrigiert 

werden, indem die Rechnungsnummer auf einzelnen Belegen 

manuell geändert wird. 

- die so gesetzten Ausgleichzeichen sollten in MOR - IS anschliessend noch 

verbucht werden, womit bezahlte Rechnungen über Ausgleichzeichen 

ausgebucht und damit für solche Belege bei der Übernahme keine 

Kreditorenrechnungen gebildet werden. 

- erst jetzt nach ‚AGZ verbuchen’ darf die normale Übernahme Fibu-MOR-IS 

nach Fibu-TK gestartet werden. 

- die Kreditoren-Rechnungen werden über diesen Ablauf neu gebildet, was 

allenfalls zu gewissen Abweichungen führen kann. Die OP-Listen vor / nach 

Übernahme sind somit genau zu prüfen. Die Zahlungsverbindung zur 

Kreditorenrechnung wird ab der Kreditorenadresse übernommen, dh 

Abweichungen vom normalen Zahlungsweg sind nach der Übernahme 

nachzuerfassen inkl. ev. Aufteilung auf mehrere Zahlungen, Konti / WIR etc.) 

Hinweis: für Variante 2 ist die Eingabe 'Kreditoren-Rechnungen aus Nebenbuchbelegen 

bilden' im Übernahmeprogramm mit 'Y' zu beantworten. 

Im technischen Ablauf wird ein Mandat aus MOR - IS wie folgt nach Fibu -TK übernommen. 

1. Fibu-TK - Mandatsadresse eröffnen 

- Mandat eröffnen und alle Parameter auf dem Mandats-Detailbildschirm 

richtig setzen, jedoch ohne Kopieren eines Kontoplanes 

und von Buchungen 




24.07.2012 / HEN/ neu 

2. Vorbereitungsarbeiten in MOR - IS 

auf dem MOR - IS - Mandat sind vor dem Export der Daten die folgenden Punkte 

zu kontrollieren: 

a. für Nebenbuchhaltungen sollte je Nebenbuchkonto in MOR-IS eine Adresse 

mit geeignetem Kontotyp 'D' (Debitoren) respektive 'K' (Kreditoren) eröffnet 

sein. In spezieller Absprache mit unserem Projektleiter kann eine Übernahme 

auch ohne eröffnete Adressen erfolgen, sofern minimal für die NB-Sammelkonti 

eine solche Adresse mit Adressentyp gesetzt wird. 

b. Adressen aus Nebenbüchern werden auf Gross- / Kleinschreibung umgesetzt, 

falls dies in MOR-IS noch nicht erfolgt ist. 

c. Debitoren-Nebenbuchhaltungen sind soweit möglich über Ausgleichzeichen 

auszugleichen (Ausgleichzeichen verbuchen) 

d. Kreditoren-Nebenbuchhaltungen sind so abzustimmen, dass die Kreditoren- 

OP-Liste mit der Bilanz des entsprechenden Nebenbuches übereinstimmt. 

Ausgeglichene Kreditoren-Rechnungen sind zu löschen. 

e. MWSt-Abstimmung: im MOR – IS-Mandat sollten die Belege monatsweise 

verbucht sein, wobei der entsprechende Monat mit Monatsabschluss 

abzuschliessen ist. Dies trifft auch für den laufenden Monat der Übernahme 

zu, auch wenn dort noch nicht alle Belege erfasst sein sollten. Eine korrekte 

Verbuchung mit Monatsabschluss ist vor allem wichtig, wenn in MOR – IS- 

Buchungen in alte, abgeschlossene Monate zurückdatiert worden sind (und 

allenfalls bereits / noch nicht MWSt- abgerechnet wurden). 

2. MOR-IS - Datenexport 

- zu übernehmendes Mandat anwählen / Bereich Stammdaten / 

Datenübernahme APPX 

- Mandatcode im Übernahmeprogramm bestätigen 

- für die Übernahme den folgenden Pfad / lfn eingeben 

C:\appx\data\fib\mli\data\UFI.dat 

- Export der Daten starten 




24.07.2012 / HEN/ neu 

- Fibu - TK - Datenimport; jetzt werden die so exportierten Daten in Fibu-TK 

abgeholt und 

- in ein Fibu-TK-Mandat verwandelt 

- bereits eröffnetes Mandat anwählen 

- Dienstprogramme / Datenübernahme Fibu-TK anwählen 

- Adresse und Mandat je mit bestätigen; im Mandat 

allenfalls noch den Zwischentotaltypus mit Typ-Nr = Mandat-Nr 

(oder blank) bestätigen und Warnung / 'noch nicht eröffnet' 

übergehen. Es empfiehlt sich, für jedes Mandat eine eigene 

Zwischentotalisierung zuzuweisen mit der gleichen Bezeichnung 

wie das Mandat. 

Das Mandat wird anschliessend mit Konti, Buchungen und Zwischentotalen 

automatisch übernommen. Im IS-Mandat als für MWSt verbucht markierte 

Buchungen gelten auch im übernommenen Mandat als MWSt-verbucht. 

- Kontrollarbeiten in Fibu -TK nach der Übernahme 

Die Kontrolle der übernommenen Daten in Fibu -TK muss die folgenden Punkte 

umfassen, bevor neu gebucht werden kann: 

a. Mandatsparameter nochmals kontrollieren und abstimmen mit MOR - IS- 

Zustand, z.B. 

- MWSt-Parameter aller Konti im Kontoplan überprüfen 

- Kontoplan-Definition 

b. allen MWSt-Konti (MWSt-Rückstellung / z.B. 2016, Vorsteuer-Rückforderung / 

z.B. 1062, 1063) muss die Kontoart '6' und allen Geldkonti, auf denen 

Zahlungen eingehen, muss die Konto-Art '2' zugewiesen werden, falls das 

Übernahmeprogramm diese nicht erkannt hat. 

c. alle MWSt-pflichtigen Aufwand- und Ertragskonti muss die Kontoart '1' und je 

nach Typ die MWSt-Gruppe 

'3' Ertragskonti 

'4' Aufwandkonti 

zugewiesen werden, falls das Übernahmeprogramm diese nicht erkannt hat 




24.07.2012 / HEN/ neu 

d. zusätzlich sind bei allen Konti A / E (c) die folgenden Felder zu kontrollieren 

- MWSt-Code (F2 / Scan) 

- Rückforderungs-%-Satz 

- MWSt-Zeile - Ertrag 70,71 etc. 

- Aufwand 110, 111 etc. 

- Buchungsart '2' 

- MWSt-Konto 

e. anschliessend ist unter Fibu-TK Bilanz und Erfolgsrechnung per Übernahmeund 

per Eröffnungsdatum zu drucken und mit den entsprechenden MOR - IS - 

Auswertungen abzustimmen. Gegebenenfalls muss die Zwischentotaldefinition 

in Fibu -TK angepasst / erweitert werden 

f. als weitere Kontrolle kann auch die MWSt-Abrechnung - TK mit der entsprechenden 

MWST-Abrechnung MOR - IS abgestimmt werden und die 

Bilanzen der Nebenbücher MOR – IS sind mit den in Fibu – TK neu gebildeten 

Nebenbüchern abzustimmen. 

Sofern diese Kontrollen mit den notwendigen Ergänzungen vollständig durchgeführt 

wurden, sollte anschliessend in Fibu -TK direkt weitergebucht werden 

können. 

41.3 Vergleich MOR ! Fibu -TK mit MOR - IS / Fibu -5 

Bei Fibu - TK wurde nochmals vermehrt darauf geachtet, dass der Anwender rasch, 

effizient und flexibel arbeiten kann in allen Situationen. So sind u.a. praktisch alle 

Vorgänge (inkl. Jahresabschluss) jederzeit auch wieder stornierbar. Einige wesentliche 

Unterschiede zwischen den beiden Anwendungen sind 

- Dateigrössen sind in Fibu -TK grundsätzlich unbeschränkt, wogegen Fibu -5 noch 

bei der Eröffnung eines Mandates die Dateien in ihrer Grösse definierte 

- Kontonummern Fibu -TK bis max. 10X (Fibu -5 max. 6X / im Nebenbuch A .. 0 max. 

5 X) 

- Anzahl Nebenbücher unbeschränkt (Fibu -5 max. 15 Nebenbücher). 




24.07.2012 / HEN/ neu 

- Kontonummer vom NB-Konti setzt sich in Fibu -TK zusammen aus 5X Mandat- 

Nummer / 5X NB-Konto-Nummer. Alle NB-Konti in einem Nebenbuch übernehmen 

die Währung des zugehörigen Sammelkontos (währungsreine Nebenbücher). 

Beim Arbeiten mit Nebenbüchern ist den Buchungen eine Kostenstelle 

obligatorisch zuzuweisen. Sofern sonst keine Kostenstellen benötigt werden, soll 

im Mandat eine Kostenstelle mit KSt-Nr = Mandat-Nr eröffnet und den einzelnen 

Debitoren / Kreditoren zugewiesen werden. Diese Kostenstelle wird dann automatisch 

vorgetragen. (Diese Kostenstelle wird bei der Übernahme automatisch 

erstellt. Steuerung über Parameter ‚KSt setzen’ im Mandat.) 

- Zwischentotalisierungen in Fibu -TK über eine separate Zwischentotal-Definitionsdatei 

mit max. 8 Stufen (Fibu -5 max 3 .. 4 Stufen über Blindkonti) 

- Kostenstellennummer Fibu –TK 5X (MOR-IS 1 .. 9999) 

Der vordere Teil der KSt-Nr. muss das Mandat enthalten oder eine einheitliche 

Referenz zum Mandat (z.B. Mandat XYZ / Kostenstellen XYZ01 .. 99 oder X0001 .. 

X9999). Bei der Übernahme wird diese Referenz, sofern notwendig gekürzt, um 

alle KSt übernehmen zu können. 

- Zwischentotalisierung Kostenstellenrechnung kann unabhängig von der 

Zwischentotalisierung der Erfolgsrechnung gewählt werden (z.B. stärkere 

Raffung). 

- Belegerfassung in Nebenbüchern erfolgt sowohl auf das NB-Sammelkonto wie 

(subsidiär als drittes Konto) auch auf das entsprechende NB-Detailkonto 

- Belegerfassung mit Kostenstellen; für rascheres Arbeiten ist in Fibu -TK je Buchung 

nur eine KSt-Eingabe vorgesehen. Der eher selten vorkommende Fall der 

Umbuchung zwischen Kostenstellen ist mit zwei Buchungen über ein Scharnierkonto 

zu lösen. Sofern diese Einschränkung störend sein sollte, steht mit dem 

'grossen' Modul MOR ! Finanz eine auch in anderen Bereichen noch bedeutend 

weiter ausgebaute Alternative zur Verfügung 

- Fibu -TK / Fibu -5 sind beide unbeschränkt mandantenfähig, wobei Fibu-TK 

zusätzlich aber auch unbeschränkt mehrplatzfähig (im gleichen Mandat) ist. 

- Belegeinreihung automatisch nach Belegdatum in Fibu -TK 




24.07.2012 / HEN/ neu 

- Abgeschlossene Perioden können sowohl im Mandat wie auch nur für einzelne 

Konti gesperrt werden. 

- Der Periodenabschluss erfolgt in Fibu -TK automatisch auf Basis der relational 

nach Datum gespeicherten Belege. Der Monatsabschluss aus Fibu -5 entfällt 

damit in Fibu -TK vollständig. 

- Jahresabschluss und Kontoplan im Folgejahr; in Fibu -TK wird im Folgejahr mit der 

Belegerfassung im gleichen Mandat weitergefahren, wobei im Folgejahr (bei 

geöffneter Periode) auch bereits erfasst werden kann vor dem Jahresabschluss. 

Der Jahresabschluss ist jederzeit durchführbar, kann bei Bedarf, z.B. wenn im 

alten Jahr noch weitere Abschlussbuchungen erfasst werden, auch storniert und 

nach diesen Buchungen einfach nochmals wiederholt werden. Im Gegensatz zu 

Fibu -5 wird somit für das neue Jahr kein neues Mandat angelegt. Der Jahresabschluss 

erstellt jedoch für das neue Jahr eine Kopie des Kontoplanes aus dem 

abgelaufenen Jahr, der dann im neuen Jahr beliebig ergänzt / geändert werden 

kann. 



Fakturierung – TK (Option) 

24.07.2012 / HEN / neu 

42 Fakturierung – TK (Option) 

Die Option 'Fakturierung' zur Finanzbuchhaltung –TK unterstützt in Zusammenarbeit 

mit Nebenbuchhaltungen Debitoren die folgenden Arbeiten: 

42.1 Erfassen von Leistungen / Artikeln über Leistungs-Kurzcodes 

als Vorstufe der Fakturierung werden solche Belastungen aus gelieferten Artikeln / 

erbrachten Leistungen auf dem Debitorenkonto gebucht. 

- Debitor-Sammelkonto an Ertragskonto / Ertragskostenstelle 

- Datum 

- Leistung / Artikel, abrufbar aus einer speziellen Leistungs- / Artikeldatei über 

Kurzcodes mit den Parametern 

- Leistungskurzcode 5X, z.B. 

Axxxx verschiedene Artikel 

Dxxxx Dienstleistungen oder Unterscheidung verschiedener Leistungsoder 

Artikelgruppen mit dem ersten Buchstaben 

Hinweis: diese Datei gilt übergreifend für alle Mandate. Sofern somit Kurzcodes 

je Mandat unterschiedlich sein sollen, ist der erste Buchstabe der 

Leistungs- / Artikelnummer zusätzlich für das Mandat zu reservieren. 

- Artikel- / Leistungstext = Buchungstext 30X 

- Sollkonto (fakultativ) 

- Habenkonto (fakultativ) 

- Kostenstelle (fakultativ) 

- Buchungsbetrag (Preis inkl. MWSt für Artikel / Dienstleistung) 

- Mengeneingabe (Wert), sofern hier ein Wert > 0 eingetragen wird, so wird bei 

der Belegerfassung zusätzlich eine Menge (mit diesem 'default'-Wert) erfragt 

und der Buchungsbetrag wird neu gerechnet als Preis * Menge. 

Der Artikel steuert in dieser Variante die Kontierung / Kostenstelle, den Leistungstext 

und den Einzelpreis sowie die Angaben für die MWSt ab Ertragskonto bei. Für die 

Erfassung zu Rechnungen wird im Sollkonto jeweilen das Debitorensammelkonto 

vorgegeben, das dann mit dem entsprechenden Debitorenkonto bei der Belegerfassung 

ergänzt wird. Die entsprechenden Buchungen werden auf dem 

Debitoren-NB-Konto als noch nicht verrechnete Leistungen gespeichert. Leistungen 

können damit laufend vorerfasst werden, ohne dass bereits fakturiert werden muss. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Die Datei 'Artikel- / Leistungskurzcodes' unterstützt damit optimal eine Schnellerfassung 

von Leistungen mit Abruf solcher Leistungen / Artikel bei der Belegerfassung 

über Kurz-Textcodes. 

Für allfällige spätere Auswertungen wird auf der Buchung der Artikelcode 

(entsprechend Artikel-Nr.) und Menge gespeichert. 

Hinweis zu Retouren / Gutschriften: diese sind mit negativer Menge zu erfassen, 

womit sich ein negativer Buchungsbetrag ergibt (nicht mit Kontoumkehr). 

42.2 Erfassen von Zahlungen der laufenden Periode 

Innerhalb einer Rechnungsperiode treffen laufend auch Zahlungen ein, die 

entweder 

- Rechnungen einer vergangenen Periode betreffen und damit zum Ausgleich 

alter Rechnungen bestimmt sind 

- Vorauszahlungen / Anzahlungen an die neue, momentan in Fakturierung 

stehende aktuelle Periode bilden, 

Diese Zahlungen sind, sofern sie alte Rechnungen betreffen, entweder als Zahlungen 

für Debitor-Rechnungen zu erfassen oder werden über ESR / ESR+ automatisch der 

alten Rechnung zugewiesen. Sofern sie als reine Belege erfasst werden, sollte 

Debitor-Nummer und Rechnungsnummer manuell eingetragen werden, damit nicht 

nur das Konto, sondern auch der OP im Detail ausgeglichen wird. 

Für den Fall ‚Vorauszahlung / Anzahlung an neue Periode’ werden die Zahlungen 

normal als Belege zum entsprechenden Debitor erfasst (Bank an Debitor) ohne 

Angabe einer Rechnungsnummer. Solche Belege werden dann bei der Fakturavorbereitung 

automatisch der neuen Rechnungsperiode zugewiesen. 

Hinweis: damit die Bereiche ‚Debitoren-Kontrolle / OP-Liste’ gute Daten zur 

Verfügung haben, ist es auf jeden Fall notwendig, dass Zahlungen nicht nur dem 

richtigen Debitoren-Konto, sondern auch (soweit bereits bestehende Rechnungen 

betreffend) über die Rechnungsnummer der richtigen Debitoren-Rechnung 

zugewiesen werden bei der Erfassung. 




24.07.2012 / HEN / neu 

42.3 Periodische Belastungen generieren 

Als Vorbereitungsarbeit für den Abschluss einer Leistungs-Erfassungsperiode können 

in einem automatischen Lauf auch noch periodische Leistungen belastet werden 

wie z.B. 

- Schulgelder 

- Mitgliederbeiträge (je Mitgliederkategorie) 

- VR-Honorare 

- Service- und Wartungsabonnemente etc. 

Diese Leistungen werden auf Basis von Debitorencodes oder Stichworten generiert, 

über die die entsprechenden Kosten aus speziellen Tabellen ermittelt werden. 

Der Generierungslauf für periodische Belastungen erstellt einen eigenen Buchungslauf, 

in dem für jeden Debitor mit entsprechenden periodischen Leistungen eine 

Belastung mit dem Periodenbetrag generiert wird per Beginn der Beitragsperiode 

entsprechend der Codierung auf dem Debitorstamm über Zusatzfelder / Stichwortklasse 

/ Stichwort (siehe unten). 

42.4 Erweiterte Standard-Buchungstexte für periodische Belastungen 

Die Datei der Standard-Buchungstexte ist u.a. vorgesehen für eine rasche Erfassung 

von Standardbuchungen, indem ab diesen Kurztexten ganze Buchungen mit 

- Text 

- Soll- / Habenkonto / Kostenstelle / MWSt-Code 

- Menge 

- Betrag / Einzelpreis (inkl. MWSt) 

generiert werden können. Im Hinblick auf die Generierung von periodischen 

Belastungen sind zusätzlich je Standard-Buchungstext zwei weitere Felder 

- Stichwortklasse / Stichwort 

verfügbar, die wie folgt wirken beim Aufruf für periodische Belastungen mit den 

Vorgaben 




24.07.2012 / HEN / neu 


- Stichwortklasse 

- Stichwort (blank = für alle Stichworte in der Klasse). 

Es werden alle Kurzleistungen gesucht, die die Selektion erfüllen, anschliessend 

werden alle Debitor-Adressen gesucht, die in den Zusatzfeldern zum Debitor ein / ev. 

mehrere Stichworte dieser Klasse aufweisen. Bei Übereinstimmung wird für den 

entsprechenden Debitor eine Belastungsbuchung mit dieser Kurzleistung generiert. 

Alle derart generierten Belastungsbuchungen werden (pro Ablauf ‚periodische 

Belastungen generieren’) gemeinsam in einem neuen Buchungslauf gespeichert, 

der vom Benützer über einen geeigneten Text identifiziert werden kann. 

Beispiel: 

- Standardbuchung: ‚Quartalsrechnung’ mit Stichwortklasse QRG und den Detailstichworten 

- QRG Typ-1 500.-- 

Typ-2 750.-- 

Typ-3 1'800.-- 

- Stichworte bei drei Debitoren z.B. 

- QRG Typ-1 zu D1 

Typ-2 D2 

Typ-3 1'650.-- D3 

- Generierungslauf per Quartalsende mit den Vorgaben Klasse QRG (ohne 

Stichwort) erzeugt bei 

D1 eine Belastung über 500.-- 

D2 

1'800.-- 

D3 

1'650.-- 

wobei im dritten Fall eine Abweichung zum Standardpreis vorliegt, die im Text 

zum Stichwort bei Debitor-3 als Abweichung eingegeben werden kann (gültiges 

Zahlenformat NNNNN.NN). Kann im Text vom Programm keine gültige Zahl identifiziert 

werden, so wird der Standardpreis gemäss Standard-Buchungstext belastet. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Mit Abschluss des Generierungslaufes für periodische Belastungen sind damit für 

die einzelnen Debitoren analoge Buchungen 

- Debitor-Sammelkonto (Debitor) an Ertrag 

abgelegt, wie wenn diese manuell erfasst worden wären. 

42.5 Fakturalauf / Fakturavorbereitung über wählbare Abrechnungsperiode 

Debitoren, für die solche (noch nicht verrechneten) Leistungen erfasst worden sind, 

können im Fakturavorbereitungslauf ausgewählt werden mit Selektion nach 

- von / bis Debitor (Selektion über Sammelkonto / NB-Konto-Nummer) 

- Fakturavorbereitung (bis – Datum / alle bisher nicht fakturierten Leistungen) 

- minimaler Fakturabetrag (Selektion) 

- Faktura-Datum 

- Faktura-Titel, 

wobei alle erfassten Leistungen und eventuell bereits eingegangene Zahlungen für 

Rechnungen aus Vorperioden oder Vorauszahlungen an die laufende Periode über 

diesen Lauf in vorbereitete Fakturen überführt werden, soweit auf diesen Buchungen 

noch keine Rechnungsnummer eingetragen ist. Buchungen zu Debitoren, die in die 

Rechnungsperiode fallen und bisher nicht fakturiert worden sind, erhalten in dieser 

Vorbereitungsphase je Debitor eine neue Rechnungsnummer zugewiesen. Sie 

können damit auch über diese Rechnungsnummer beim entsprechenden Debitor 

abgerufen werden. 

Behandlung früherer Rechnungen bei einem neuen Fakturalauf 

Vor allem bei Rechnungsläufen für periodische Rechnungen oder wenn Rechnungen 

im Sinne einer Spende überzahlt werden, können die alten Rechnungen vor 

Aufbereitung des neuen Fakturalaufes wie folgt nachbearbeitet werden 

- alte Rechnungen vorgängig auf 0 ausbuchen 

- ausbuchen bis zu einem wählbaren Differenzbetrag 

- über ein wählbares Scharnier- und Aufrundungskonto 

- mit Ausbuchungsbeleg per Datum, der die Rechnung ausgleicht. 




24.07.2012 / HEN / neu 

Fakturaläufe sollen im Normalfall vom Benutzer nie mehr gelöscht werden, sofern die 

damit vorbereiteten Fakturen gültig gedruckt und an Debitoren versandt worden 

sind. Der einzige Grund, einen Fakturalauf zu löschen (mit allen Verweisen auf die 

zugehörige Fakturazeilen), kann sein, wenn die im Lauf aufbereiteten Fakturazeilen 

(= Belegpositionen zum Debitorkonto) einen falschen zeitlichen Bereich betreffen 

oder eventuell noch unvollständig sind. Mit dem Annullieren des Fakturalaufes 

werden die vorbereiteten Rechnungsnummern gelöscht und die zugehörigen Belege 

gelten wieder als ‚noch nicht fakturiert’, dh sie können nach Korrektur der Vorgaben 

neu in einem nächsten Fakturalauf aufbereitet werden. Derart annullierte Rechnungsnummern 

gehen verloren. 

Der Fakturalauf steht dem Benutzer nach der Aufbereitung über ‚Fakturaläufe 

bearbeiten’ für die folgenden Arbeiten zur Verfügung: 

- Kontrolldruck der vorbereiteten Fakturen 

- vorbereitete Rechnungen zurückstellen / annullieren, z.B. weil Faktura auf Folgeperiode 

verschoben werden soll oder Löschen eines ganzen Vorbereitungslaufes 

über ‚Rechnungen zurückstellen’, z.B. weil die Erfassung eines Paketes von 

Leistungen vergessen wurde. Die auf den entsprechenden Belegen bereits 

eingetragene Rechnungsnummer wird wieder gelöscht, dh. die Belege gelten 

wieder als noch nicht fakturiert. Die Rechnungsnummer selbst geht verloren. 

- Rechnungen bearbeiten: ändern / ergänzen / neu aufbereiten von einzelnen 

Rechnungen, die zurückgestellt worden sind, indem die entsprechenden 

Buchungen geändert / nach dem Annullieren ergänzt werden, u.a. mit den 

folgenden Möglichkeiten 

- Faktura-Datum und Faktura-Titel für einzelne Rechnungen im Fakturavorschlag 

speziell anpassen; allenfalls auch spezielle Rechnungsadresse (abweichend vom 

Debitorenstamm) für eine einzelne Rechnung setzen. 

- Fakturadruck für vorkontrollierte Rechnungen mit Nachweis von MWSt auf 

Fakturaformular mit integriertem ESR. In der Bearbeitung des Fakturalaufes 

können die Rechnungen gesamthaft oder einzeln für den Rechnungsdruck 

markiert werden. Anschliessend wird der gesamte Lauf für alle derart für den 

Druck markierten Rechnungen gedruckt (A4-Rechnung mit integriertem ESR). Da 

die entsprechenden Buchungen bereits beim Aufbereiten der Rechnungen mit 

der Rechnungsnummer markiert worden sind, werden sie in einer nächsten 

(Folge)periode nicht mehr in die Rechnungsstellung einbezogen werden. Eine 

spezielle Verbuchung der Rechnungen entfällt, respektive ist nicht notwendig. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Einlesen / Verbuchen von ESR-Zahlungen mit Eintrag der Zahlung zur Rechnung 

auf dem Debitorenkonto 

- Kontoauszug / Mahnung mit Nachweis aller noch offenen Rechnungen und der 

Zahlungen, die daran angerechnet worden sind 

Im Detail stehen für die Fakturavorbereitung die folgenden Funktionen zur Verfügung 

- Fakturavorbereitung 

Mit der Fakturavorbereitung wird ein Fakturalauf erstellt, in dem jede Rechnung 

zu einem einzelnen Debitor einen Eintrag erhält. Der Aufruf der Fakturavorbereitung 

erfolgt über die Vorgaben: 

- Sammelkonto, über das der Lauf durchgeführt werden soll (Debitoren- 

Sammelkonto) 

- NB / Debitoren-Konto-von 

- NB / Debitoren-Konto-bis, das einbezogen werden soll (als verfeinerte 

Selektion kann z.B. auch nur die Rechnung für einen einzelnen Debitor 

vorbereitet werden 

- ab-Buchungsdatum 

- bis-Buchungsdatum, wobei jedoch nur noch nicht fakturierte Buchungen, 

dh. solche ohne Rechnungsnummer einbezogen werden 

- Minimalbetrag der Rechnung, sofern allenfalls Rechnungen mit zu kleinem 

Betrag auf eine Folgeperiode verschoben werden sollen 

- Fakturadatum (für alle Rechnungen im Lauf) 

- Fakturatitel ( für alle Rechnungen im Lauf) 

Mit dem Fakturavorbereitungslauf wird allen fakturierten Belegen neu eine Rechnungsnummer 

zugewiesen. 




24.07.2012 / HEN / neu 

42.6 Fakturavorschläge bearbeiten 

Jeder Fakturavorbereitungslauf generiert einen zugehörigen Fakturavorschlag, in 

dem jede Rechnung als ein Eintrag erscheint. 

Auf dem Übersichtsbildschirm ‚Fakturadateien bearbeiten’ kann wahlweise 

- ein ganzer Vorschlagslauf annulliert werden, dh. auf den entsprechenden zum 

Lauf zugehörigen Buchungen werden die Rechnungsnummern wieder entfernt 

und alle Debitoren werden für die entsprechende Periode als noch nicht fakturiert 

markiert 

Hinweis: mit Ausnahme von speziellen Situationen sollte nur der letzte, aktuell in 

Bearbeitung stehende Fakturalauf annulliert werden, da andernfalls die zu dieser 

früheren Fakturaperiode zugehörigen Rechnungen durch eine solche Annullation 

wieder freigeschaltet werden, was im Normalfall nicht sinnvoll ist (RG-Nummer 

auf Beleg würde gelöscht). 

- eine Kontrollliste zum Vorbereitungslauf gedruckt werden (Kurzliste aller Rechnungen 

im Lauf) 

- Rechnungen bearbeiten; dh. zu den Einzelrechnungen im Lauf weitergesprungen 

werden (mit ‚enter’), dh. weiter zu Funktionen innerhalb des Fakturavorschlages 

- Fakturen drucken; alle Rechnungen im Fakturalauf werden gedruckt, die auf der 

Detailstufe ‚Rechnungen bearbeiten’ für den Druck markiert worden sind. Über 

eine spezielle Zusatzfunktion können die Rechnungen eines früheren Fakturalaufes 

unter Berücksichtigung aller zwischenzeitlich bereits verbuchten Zahlungen 

auch als Mahnungen gedruckt werden. 

Rechnungen bearbeiten: innerhalb eines Fakturavorschlages sind die folgenden 

Aktionen möglich: 

- Titeltext zur einzelnen Rechnung und Fakturadatum individuell anpassen 

- Annullieren einer einzelnen Rechnung (Rechnung zurückstellen auf nicht fakturiert 

und Rechnungsnummer löschen). Anschliessend können bei Bedarf Buchungen 

geändert und zusätzlich auch neu erfasst werden. Sofern die entsprechende 

Rechnung anschliessend wieder neu aufbereitet wird, so wird sie in einen neuen, 

nächsten Fakturalauf gestellt. 

- Detailpositionen einsehen zur Rechnung (mit enter). Allenfalls kann hier eine ev. 

fehlerhafte Buchung auch noch geändert werden, sofern der Buchungslauf nicht 

verbucht ist, sodass allenfalls ein Annullieren der Rechnung vermieden werden 

kann. 




24.07.2012 / HEN / neu 

- alle Rechnungen drucken (= Druck-Markierung setzen bei allen Rechnungen des 

gesamten Fakturavorschlages) 

- alle Rechnungen nicht drucken (= Druckmarkierung entfernen bei allen 

Rechnungen) 

Anschliessend kann die Markierung für Druck auch noch für einzelne Rechnungen 

individuell angepasst werden. Der Rechnungsdruck selbst erfolgt auf Basis der 

gesetzten Markierungen auf der Übersichtsstufe für einen gesamten Rechnungslauf. 

Das Modul 'Fakturierung' zur Finanzbuchhaltung – TK bildet mit diesen Möglichkeiten 

ein leistungsfähiges Modul für eine Fakturierung, die sehr einfach zu handhaben ist. 

Aufbereitete Rechnungen können beliebig kontrolliert, zurückgestellt oder ergänzt 

werden, bevor sie nach dem definitiven 'Drucken' als verrechnet gelten. 

Sofern weitergehende Bedürfnisse abgedeckt werden sollen, die die Möglichkeiten 

der Fakturierung-TK übersteigen, kann das umfassende ERP-System MOR ! Prisma 

eingesetzt werden, indem alle Feinheiten einer umfassenden Handelslösung nachgebildet 

werden können wie z.B. 

- kundenspezifische Preise, Preislisten, EAN-Nummern 

- data-warehouse für umfassenden Einblick über Kunden / Artikel von Offerte über 

Auftrag, Faktura bis zu langfristigen Lagerbewegungen mit Nachweis der BG- 

Marge 

- Artikel- / Leistungserfassung über Barcodeleser (als Option auch verfügbar für 

Fakturierung Fibu –TK) 

- Fakturaverrechnung über LSV oder Debit Direct (als Option auch verfügbar zur 

Fakturierung Fibu –TK) 




24.07.2012 / HEN / neu 

42.7 Fakturierung direkt 

In der vorbeschriebenen Version der Fakturierung wird davon ausgegangen, dass 

während einer bestimmten Zeitdauer (z.B. ein Quartal) laufend Leistungen, die 

gegenüber dem Debitor erbracht worden sind, als Buchungen erfasst werden, 

allenfalls ergänzt mit weiteren, periodisch und automatisch generierten Kosten 

(Wartungsabonnement etc.). Da die Erfassung dieser Leistungen über die direkte 

Belegerfassung erfolgt, ist diesen Buchungen im Moment der Belegerfassung noch 

keine Rechnungsnummer zugewiesen. Diese Buchungen werden dann über 

‚Fakturavorbereitung’ in Fakturaläufe übertragen und erst in diesem Schritt wird den 

Buchungen eine (neue) Rechnungsnummer zugeteilt, dh. die Buchungen in der 

Abrechnungsperiode werden durch die Zuweisung der Rechnungs-Nummer in der 

Fakturavorbereitung zu Rechnungen zusammengefasst für die weitere Verarbeitung. 

Im Gegensatz zu dieser periodischen Fakturierung enthält die Fakturierung-TK auch 

eine ‚direkte Fakturierung’, mit der für einen einzelnen Debitor eine Rechnung für 

erbrachte Leistungen erstellt werden kann. Man geht in diesem Fall nicht über die 

direkte Belegerfassung, sondern (mit Buchungsbetrag ‚leer’) über das Modul 

‚Debitoren-Rechnung’, wobei man den so erfassten Belegen bereits zu Beginn direkt 

eine (neue) Rechnungsnummer zuteilt. Über den ‚Button / Fakturalauf / Rechnung 

direkt’ kann diese einzelne Rechnung dann in einen eigenen Rechnungslauf überführt 

und z.B. direkt ausgedruckt werden. Für einen Barzahler ist natürlich gleichzeitig 

auch die Zahlung (Kassa an Debitor-Sammelkonto / Debitor) zu erfassen vor 

Auslösung des Rechnungsdruckes. 

Es ist zu beachten, dass dieses nachträgliche Zuweisen von bereits über direkte 

Fakturierung mit Rechnungs-Nummer erfassten Buchungen zu einem Buchungslauf 

sich nicht überkreuzt mit der Variante ‚Fakturalauf aufbereiten’, damit Rechnungen 

nicht in mehrere Fakturaläufe eingefügt werden. 

42.8 Fakturierung mit Preisen ‚exkl. MWSt’ 

Im Normalfall geht das Programm davon aus, dass die ‚Artikel’ in den Standardtexten 

mit Preisen inkl. MWSt vorbereitet werden. Für den Spezialfall ‚Artikelpreise 

exkl. MWSt’ ist dies bei der Codierung der Standardtexte und im Fakturadruckprogramm 

speziell zu berücksichtigen in der Codierung. Es wird zu diesem 

Zweck auf die F1- / Hilfebildschirme zu den einzelnen Datenfeldern der ‚Artikeldatei’ 

hingewiesen. Dies betrifft die folgenden Punkte: 




24.07.2012 / HEN / neu 

1. das Mandat muss geeignet vorbereitet sein bezüglich Definition ‚Fakturierung’ 

(rechts unten im Mandat-Detail / F1-Beschreibungen beachten) 

- Konto-Nummer, auf der die für diesen Fall zusätzlich zu berechnende MWSt 

gebucht wird 

- Default-MWSt-Code 

- Position ersetzt MWSt = ‚Y’ setzen; dh die Preise der Artikel (Standardbuchungstexte) 

werden als Preise exklusive MWSt interpretiert 

2. Artikel eröffnen: Artikel, die fakturiert werden, sind als Stammdaten in der Datei 

‚Standardbuchungstexte’ zu eröffnen 

3. zu fakturierende Artikel als Buchungen erfassen 

- Debitor-Sammel-Konto / Debitor an Ertrag -, 

wobei die Erfassung bei richtig vorbereiteter Artikeldatei weitgehend automatisiert 

ist. 

Hinweis: die Datei ‚Standardbuchungstexte’ kann u.a. die gesamten Artikelparameter 

automatisch zufügen 

- Artikeltext 

- Preis exkl. MWSt 

- Mengenvorschlag 

- Kontierung für Debitoren-Sammelkonto und Ertrag 

- Buchungsdatum = Verkaufsdatum usw. 

In dieser Art können beliebige Artikel, die verkauft worden sind, für verschiedenste 

Debitoren erfasst werden. 

Jeder dieser Buchungen wird der als Umsatzsteuer abzuliefernde MWSt-Anteil als 

MWSt-Buchung angeschlossen (z.B. bei Saldosteuer 6 % von Preis 100.-- = CHF 

6.00) mit einer Buchung 

- Konto-Nummer für MWSt an Umsatzsteuer-Rückstellung 




24.07.2012 / HEN / neu 

4. Fakturavorschlag aufbereiten 

Mit diesem Programm werden für einen wählbaren Debitorenbereich (im 

Normalfall alle Debitoren) alle gemäss 3 erfassten und noch nicht fakturierten 

Artikel in Rechnungen überführt (immer noch ‚netto’ gegenüber dem Debitor, dh 

ohne MWSt). 

5. Fakturavorschlag bearbeiten 

Der so aufbereitete Fakturavorschlag steht jetzt dem Benutzer noch für allfällige 

Änderungen / Korrekturen an den darin vorbereiteten Rechnungen zur 

Verfügung. 

Zusätzlich zum Bearbeiten der gemäss 4) vorbereiteten Rechnungen stehen noch 

die folgenden Funktionen zur Verfügung: 

- Rechnung zurückstellen / aus Fakturavorschlag entfernen 

- Kontrollliste erstellen 

- Fakturen drucken (Formular muss vorgängig mit ESR richtig vorbereitet sein). 

Als Variante kann eine beliebige Rechnung aus einem abgeschlossenen 

Fakturalauf auch als ‚Mahnung -1 oder -2’ nachgedruckt werden (inkl. ESR). 

6. MWSt-Anteil zur Rechnung generieren 

In der Variante ‚Netto-Preise ohne MWSt’ ist (z.B. für Saldosteuer) jetzt unter 3) 

wohl die Umsatzsteuer zurückgestellt, sodass die Saldosteuer in der MWSt- 

Abrechnung richtig ausgewiesen wird. Gegenüber dem Debitor ist jedoch eine 

Umsatzsteuer gemäss Artikel (z.B. 7.6 %) noch zu den Nettopreisen hinzuzurechnen 

und dieser MWSt-Anteil ist selbst auch noch Saldosteuer-pflichtig. Diese 

beiden Anteile 

- MWSt 7.6 % zur Rechnung 

- Saldosteuer 6 % auf diesem MWSt-Anteil 

werden jetzt noch über die Funktion ‚MWSt-Anteil generieren’ zur Rechnung 

hinzugeneriert (wird rechts aussen angezeigt im Kontrollfeld ‚M’ (Mehrwertsteuer)) 




24.07.2012 / HEN / neu 

Rekapitulation zum Buchungsablauf ‚Artikelpreise exkl. MWSt’ mit MWSt-Abrechnung 

mit Saldosteuer 

- Artikelzeilen Debitor an Ertrag (exkl. MWSt) 

- Jede dieser Artikelzeilen generiert automatisch gemäss MWSt-Code zum Artikel 

auch die zugehörige Umsatzsteuer (Saldosteuer) 

- Ertragsminderung an Umsatzsteuer-Rückstellung (Saldosteuer 6 %) 

- über die Funktion ‚MWSt-Artikel generieren’ wird zum Abschluss jetzt auch noch 

die Umsatzsteuer 7.6 % auf die fakturierten Artikel berechnet und ebenfalls 

angefügt an die Rechnung 

- Debitor an Ertrag aus MWSt (7.6 %) 

sowie im Anschluss daran die Saldosteuer auf diesem Ertragsanteil (6 % z.B.) 

- Ertragsminderung an Umsatzsteuer-Rückstellung (6 % ) 

Beispiel: 

- Artikel 1 : 7.6 MWSt Fr 100.-- 

Saldosteuer zum Artikel 1 6.-- * 

- Artikel 2 : 7.6 MWSt 200.-- 

Saldosteuer zum Artikel 2 12.-- * 

- Zwischentotal MWSt-pflichtig 300.-- 

- MWSt 7.6 % auf Rechnung Fr. 300.-- 22.80 

- Saldosteuer auf 22.80 1.36* 

- Total Saldosteuer aus dieser Rechnung 19.36* 

Hinweis: der vorstehende Ablauf berücksichtigt speziell, dass im Fall einer MWSt - 

Abrechnung mit Saldosteuerumsatz die an die MWSt abzuführende Umsatzsteuer 

nicht gleich gross ist wie die Umsatzsteuer, die dem Kunden in der Rechnung 

verrechnet wird. 



Fakturierung - TK 

Fakturierung Finanzbuchhaltung-TK (Menu Verarbeitungen) mit den Positionen 

- Fakturavorschlag aufbereiten 

- Fakturavorschlag bearbeiten 

Vorgaben für die Aufbereitung eines Fakturalaufs 

zwei gespeicherte Fakturaläufe - 23 für Q1 / 2003 




(unten) - 24 für Q2 / 2003 

ein ganzer Lauf kann bei Bedarf hier noch annulliert / zurückgestellt oder es kann eine 

Kontrollliste zu den Rechnungen im Lauf gedruckt werden. 

Kontrolldruck eines Fakturalaufs 

Detailrechnungen zum Fakturalauf (nach ‚enter’ auf Übersicht) 

eine einzelne Rechnung kann annulliert / zurückgestellt werden (Rechnung, auf der der Cursor steht) 




Detailpositionen zu einer Rechnung im Fakturavorschlag (nach ‚enter’). Eine einzelne 

Rechnungsposition kann bei Bedarf noch geändert werden, sofern der Buchungslauf nicht 

verbucht ist. 






Faktura – TK / periodische Belastungen generieren (Option) 

24.07.2012 / HEN / neu 

43 Faktura – TK / periodische Belastungen generieren (Option) 

Das Generieren von periodischen Belastungen für Debitoren kann z.B. sinnvoll sein, 

wenn periodisch wiederkehrende Leistungen an eine bestimmte Gruppe von 

Kunden immer wieder verrechnet werden sollen, z.B.: 

- jährliche Pauschalen für VR- oder Treuhandleistungen. Bei kürzerer Periodizität 

(z.B. quartalsweise) wird der Buchungslauf entsprechend mehrmals (4x) aufgerufen 

- Verrechnung von Schulgeldern und Studiengebühren 

- Verrechnung von Versicherungsleistungen, Service und Wartungsgebühren 

- Verrechnung von Mieten und Leasinggebühren 

Damit solche periodische Belastungen innerhalb der Option ‚Fakturierung-TK’ durchgeführt 

werden können, sind die folgenden Vorbereitungen zu treffen: 

- Eröffnen einer Stichwortklasse mit geeigneten Stichworten je Preiskategorie 

(Klasse / Stichwort) als Scan-Datei für die Selektion, z.B. 

- THPA / Treuhandpauschale 

/ JA jährlich / Kategorie A 

/ JB jährlich / Kategorie B 

/ JC jährlich / Kategorie C 

/ HA halbjährlich / Kategorie A, usw. 

- SGELD / Schulgeld 

/ QI Internat quartalsweise 

/ QE Externat quartalsweise 

/ QA Ausländer-I quartalsweise 

- Zusatztexte zu Debitoren: Parameter Zusatztexte NB-Konti erfassen in den Parametern, 

wobei bei Bedarf je Zeile auf eine Stichwortklasse Bezug genommen 

werden kann 

- Eröffnen der entsprechenden Felder je Debitor im zweiten Bildschirm zum Debitorenstamm, 

soweit der Debitor mit der entsprechenden Leistung zu belasten ist 

(Zusatztext = Stichwort) 

- Eröffnen geeigneter Kurzleistungen mit dem entsprechenden Preis der Leistung 

und der zugehörigen Stichwortklasse / Stichwort 



Faktura – TK / periodische Belastungen generieren (Option) 

24.07.2012 / HEN / neu 

Wird jetzt ein Belastungslauf für Verrechnung von periodischen Leistungen mit 

diesem Stichwort aufgerufen, so werden 

- alle Stichworte festgehalten, die in der entsprechenden Leistungsklasse zur 

Belastung ausgewählt wurden 

- anschliessend werden alle Debitoren gesucht, die auf der Zeile mit der gewählten 

Stichwortklasse im Zusatztext einen Wert eingetragen haben, der mit dem 

gewählten Stichwort übereinstimmt. Für jeden so gefundenen Eintrag wird eine 

Belastung beim Debitor generiert entsprechend der zur Stichwortklasse / Stichwort 

eröffneten Kurztextbuchung und über den folgenden Betrag: 

- Standardbetrag gemäss Leistungskurztextdatei, sofern im Zahlenwert zum entsprechenden 

Zusatztext beim Debitor nichts eingetragen ist, 

- eine Abweichung vom Standardpreis kann im Zahlenwert zum Zusatztext des 

Debitors eingegeben werden (individueller Preis). 

Der Generierungslauf legt einen neuen Buchungslauf an, in dem die Belastungsbuchungen 

zu den einzelnen Debitoren abgelegt werden. Eine allfällige MWSt- 

Pflichtigkeit wird über die MWSt-Codierung der Konti ausgelöst, die dem entsprechenden 

Kurztext zugewiesen sind (normalerweise Debitor-Sammelkonto (Debitor) 

an Ertrag)). 

Hinweis: Da es sich beim so generierten Buchungslauf im Endeffekt um normale 

Buchungen handelt, kann er bei Bedarf (z.B. teilweise falsch codierte Debitoren) 

entweder manuell nachbearbeitet oder auch als ganzer Lauf gelöscht und nach 

Ergänzung der Stammdaten nochmals neu generiert werden. 


MOR ! Finanzbuchhaltung-TK / Faktura-TK 

periodische Belastungen generieren (Option) 

Periodische Belastungen generieren 

Vorwahlbildschirm für periodische Belastungen: Schulgeld / alle Stichworte (=Kategorien) 




Kurzleistung (Beispiel für periodische Belastung von Schulgeldern) 

Adressenstichwort beim Debitor (einsehbar über Stichworte oder über 

Adressen-Infozentrum). Im Beispiel Schulgeldkategorie A mit Spezialpreis 380.- 

(anstatt 400.-) 




Der Belastungslauf generiert einen eigenen Buchungslauf, in dem die 

Belastungen als Buchungen eingetragen sind (im Beispiel MWSt-pflichtig 

gemäss Ertragskonto). 






Faktura-TK / MWSt_vereinnahmt_Saldosteuer 

Einstellung zum Mandat NA im Bereich Fakturierung: Artikel mit Preisen exkl. MWSt; 

Abrechnung der MWSt nach vereinnahmtem Entgelt / Saldosteuer 

Hilfebildschirm zum Parameter Konto MWSt-Ertrag 



Faktura-TK / MWSt_vereinnahmt_Saldosteuer 

Hilfebildschirme zur obigen Fakturierungsvariante; Feld MWSt-Code und Feld Pos. exkl. 

MWSt 


Mitgliederverwaltung Verbände / Vereine (TK) 

Leistungsumfang 

24.07.2012 / HEN / neu 

44 Mitgliederverwaltung-TK (Leistungsumfang) 

Die Mitgliederverwaltung – TK eignet sich speziell für schlank geführte Verbände und 

Vereine bis ca. 10'000 Mitglieder und umfasst je nach Bedarf die Module 

- Adressenverwaltung mit frei verwaltbaren Zusatzinformationen 

- Adressencodes 

- Telefon / Fax / E-Mail 

- beliebige Anzahl Stichwort / Texte 

- Adressenbeziehungen zwischen Adressen 

- Officeintegration (bei Einsatz von MOR ! Office) 

- Termine / Pendenzen mit Alarmfunktion 

- zukünftige finanzielle Verpflichtungen (Verträge) 

- Mitglieder / Fakturierung / Debitoren / Rechnungswesen 

- Mitglieder- / Debitorenstamm 

über 50 zusätzliche, frei beschriftbare Felder zum Mitgliederstamm wie z.B. 

- Sektion / Kanton / Sprache 

- Mitgliederkategorie 

- Geburtsdatum / Alter 

- Eintritts- / Austrittsdatum und Grund 

- Mitglieder-Fakturierung mit frei definierbarem Leistungsstamm (inkl. Kontierung) 

für 

- allgemeine Leistungen und Artikel 

- periodisch wiederkehrende Leistungen wie Mitgliederbeiträge, Zeitungsabonnemente 

etc. 

- Integration in Mitglieder- / Debitorenstamm mit Fakturafreigabe 

- Integration der Fakturierung in Debitorenverwaltung, Mahnungen, MWSt 

- Finanzbuchhaltung – TK mit integrierter Debitoren-Nebenbuchhaltung 

- auch als Treuhand- / Mandantenversion 


- Debitoren 

- Kreditoren 




24.07.2012 / HEN / neu 

- Mitgliederlisten / Etiketten / Statistiken 

- frei definierbare Selektionen zur Mitgliederverwaltung für 

- Statistiken 

- Adresslisten 

- Etiketten / Zeitungsversand (Option) 

- Adressenexport 

- Versandvorbereitung mit Bundzetteln (mehrstufig) für Massenversand 

- zusätzliche Postbotenroutierung für den Versand von Zeitungen und Zeitschriften, 

z.B. bei mehr als 10'000 Adressen (Option) 

- MOR ! Office für Korrespondenz und Serienbriefe mit Integration in MS-Office 

- Dokumentenarchiv für Ablage / Wiederaufruf aller Dokumente direkt ab 

Adressen-Informationszentrum (Option) 

Die TK - Anwendungen zur Verwaltung von Verbänden und Vereinen eignen sich 

speziell auch für den Einsatz in Servicecentern, die Arbeiten wie Adressen-, Mitgliederverwaltung, 

Druck, Versand von Zeitschriften und Fakturierung von Dienstleistungen 

(auch periodisch wiederkehrenden wie z.B. Mitgliederbeiträge oder 

Abonnemente) als Dienstleister für Verbände / Vereine anbieten. Diese Arbeiten 

werden mit der Treuhandversion – TK durch ein flexibles Mandantenkonzept unterstützt, 

bei dem eine beliebige Anzahl Mandate parallel geführt werden kann. Der 

Benutzer kann neue Mandate jederzeit selbständig eröffnen und parametrisieren, 

wobei je Mandat auch andere, neue Datenfelder aktiviert werden können. 

Hinweis: für erhöhte Ansprüche bei grösseren Verbänden mit Mitgliederzahlen über 

10'000 (nach oben unbegrenzt) steht auch eine 'grosse' Version der Mitgliederverwaltung 

zur Verfügung, in der u.a. die folgenden Bereiche weiter automatisiert 

sind 

- umfassende Automation für Beitragsberechnung bis zu Modulen für Versicherungen 

und Krankenkassen (z.B. abhängig von Alter, Eintrittsalter oder 

weiteren Faktoren) 

- Schadenverwaltung / Auszahlung für Taggelder und Todesfallkapitalien 

- Rechtsdienst / Rechtsschutz 




24.07.2012 / HEN / neu 

- automatische Umwandlung von Dienstleistungen (sofort oder auf Termin) nach 

definierbaren Regeln, (z.B. Übergang Junior / Normalmitglied, Mitgliedschaft – 

30Jr / Ehrenmitglied etc.) 

- Laufzeitverschiebung für Mitgliedschaften und Abonnemente / automatischer 

Storno Mitgliedschaft bei Ausstand von Beiträgen usw. 

- Werbeabonnemente für Zeitungen mit automatischer Umwandlung in reguläres 

Abonnement bei Zahlung der Rechnung. 

In der Mitgliederverwaltung – TK sind diese speziellen Funktionen nicht automatisiert, 

können aber manuell nachgeführt werden je Fall.

FINANZBUCHHALTUNG - TK - MOR Informatik AG

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