GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - Sedlmayr-kgaa.de

L A G E B E R I C H T / K O N Z E R N L A G E B E R I C H T
Angaben gemäß § 289 Abs. 5 HGB
bzw. § 315 Abs. 2 Nr. 5 HGB
Internes
Kontrollsystem
Die Geschäftsführung der Sedlmayr KGaA hat den Umfang und die Ausrichtung des
eingerichteten internen Kontrollsystems für den Rechnungslegungsprozess und für das
Risikomanagementsystem in eigener Verantwortung anhand der firmenspezifischen
Anforderungen gestaltet. Dennoch kann ein angemessenes und funktionsfähiges
internes Kontrollsystem keine absolute Sicherheit hinsichtlich der Identifikation und
Steuerung von Risiken gewährleisten.
Das als Bestandteil des Risikomanagementsystems für die Prozesse der Rechnungslegung
implementierte interne Kontrollsystem im Konzern verfolgt das Ziel, eine
gesetzes- und rechnungslegungsstandardkonforme Finanzberichterstattung zu gewährleisten.
Demgegenüber identifiziert und bewertet das Risikomanagementsystem
potenziell bestandsgefährdende Risiken, die diesem Ziel entgegenstehen könnten.
Dabei umfasst das interne Kontrollsystem alle Maßnahmen und Prozesse, die eine einheitliche,
zutreffende und zeitnahe Erfassung und Verarbeitung aller Geschäftsvorfälle
gewährleisten. Mit der Trennung der Funktionen sowie der eingeführten Freigaberegelungen
bei der Bearbeitung von Geschäftsvorfällen wird die erforderliche Transparenz
in der Überwachung bzw. Steuerung des Systems erreicht.
Die Buchhaltung im Konzern erfolgt für die Dinkelacker AG und ihre Tochtergesellschaften
zentral in Stuttgart, im Übrigen am Standort München auf Basis weitestgehend
konzerneinheitlicher Vorgaben innerhalb einer zentralen EDV-Umgebung mit
definierten Zugriffsregelungen. Die Überwachung der Buchhaltung erfolgt direkt
durch die Geschäftsleitung. Für wesentliche Bewertungssachverhalte, wie z.B. für
Pensionsrückstellungen, werden Gutachten von externen Sachverständigen eingeholt.
Die fortlaufende Überwachung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems
obliegt der Geschäftsführung und wird im Rahmen der Abschlusserstellungsarbeiten
von unseren Abschlussprüfern im Rahmen deren Prüfungstätigkeit untersucht.
Auf neue Risiken bzw. auf Hinweise, die auf mögliche Kontrollschwächen schließen
lassen, wird zeitnah durch die Anpassung der Prozesse reagiert.
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