DER GESCHÄFTSBERICHT 2002. - Oerlikon Barmag
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Fälligkeiten der Bank- Finanzie- Wandel-<br />
Anhang zur Konzernrechnung.<br />
31.12.02 31.12.01<br />
langfristigen Schulden darlehen Hypotheken rungsleasing anleihe Total Total<br />
1 Jahr (kurzfristiger Teil) 30 245 3 447 4 745 – 38 437 31 898<br />
1–2 Jahre 14 786 5 447 4 643 – 24 876 64 374<br />
2–5 Jahre 19 916 4 245 15 428 151 979 191 568 218 999<br />
Mehr als 5 Jahre 1 462 1 324 16 044 – 18 830 2 108<br />
Total langfristiger Teil 36 164 11 016 36 115 151 979 235 274 285 481<br />
Total langfristige Schulden 66 409 14 463 40 860 151 979 273 711 317 379<br />
Schulden (kurz- und langfristig) nach Währungen:<br />
EUR 106 261 199 745<br />
USD 21 237 48 370<br />
GBP – 228<br />
CHF 157 452 222 876<br />
Übrige Währungen 15 386 35 689<br />
Total 300 336 506 908<br />
Konditionen der 21 ⁄4% Wandelanleihe 2000–2005 von<br />
ursprünglich CHF 230 Mio.:<br />
Jede Anleihe von je CHF 5 000 Nennwert kann ab dem 26.<br />
Juni 2000 bis zur Fälligkeit am 26. Juni 2005 bzw. zum vorzeitigen<br />
Rückzahlungstermin spesenfrei in 39.68254 Namenaktien<br />
der Saurer AG von je CHF 12.50 Nennwert gewandelt<br />
werden. Der Wandelpreis beträgt CHF 126 je Namenaktie. Zur<br />
Absicherung des Wandelrechts sind 1 825 400 Namenaktien der<br />
Saurer AG von je CHF 12.50 Nennwert aus bedingtem Kapital<br />
reserviert (Beschluss der Generalversammlung vom 17. Mai<br />
2000). In Übereinstimmung mit IAS 32 wurde das Wandelrecht<br />
separat bewertet und im Eigenkapital ausgewiesen.<br />
In den Folgejahren wird der Fremdkapitalanteil unter Berücksichtigung<br />
der über die Laufzeit amortisierten Ausgabekosten<br />
und der Verzinsung ausgewiesen, bis er bei Wandlung bzw.<br />
Endfälligkeit der Anleihe getilgt wird. Der Wert des Wandelrechts<br />
wurde bei Ausgabe festgelegt und bleibt unverändert.<br />
Die Wandelanleihe wird in der Bilanz wie folgt ausgewiesen: 31.12.02 31.12.01 31.12.00<br />
Nennwert 230 000<br />
Wandelrecht (Eigenkapital), abzgl. latente Steuern –22 150<br />
Latente Steuern –568<br />
Ursprüngliche Bewertung der Verbindlichkeit, 26. Juni 2000 207 282<br />
Ausgabekosten und Gebühren –5 421<br />
Bewertung der Verbindlichkeit, 1. Januar 194 875 204 583 –<br />
Zurückgekaufte Anleihepapiere –47 725 –15 008 –<br />
Abschreibung der Ausgabekosten 1 084 1 079 542<br />
Zinsaufwand (Anmerkung 5) 8 066 9 367 4 767<br />
Zu zahlender Zins 2 1 ⁄4% –4 321 –5 146 –2 587<br />
Bewertung der Verbindlichkeit, 31. Dezember 151 979 194 875 204 583<br />
Am 31. Dezember 2002 betrug der Börsenkurs der Wandelanleihe<br />
97.75% des Nennwertes. Die Berechnung des<br />
Zinsaufwandes basiert auf der effektiven Marktrendite und<br />
dem entsprechenden Coupon einer gleichwertigen Anleihe<br />
ohne Wandelrecht zum Zeitpunkt der Ausgabe.<br />
Im Jahr 2002 wurden Anleihepapiere im Nennwert von CHF<br />
50 720 (2001: CHF 16 180) zurückgekauft. Der Wert der sepa-<br />
rat im Eigenkapitalnachweis ausgewiesenen Wandelrechte<br />
wurde im Verhältnis zum Nennwert der zurückgekauften Anleihensanteile<br />
reduziert. Aus dieser Transaktion entstand ein<br />
Gewinn in Höhe von CHF 4 819 (2001: CHF 2 227) (Anmerkung<br />
5). Der Nennwert der ausstehenden Wandelanleihe<br />
per 31. Dezember 2002 betrug CHF 163 100 (2001: CHF<br />
213 820).<br />
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