Seminar: Brennpunkt Betriebsprüfung - Management Circle AG

+++ Management Circle Intensiv-Seminar +++
Wissen, worauf es dem Prüfer ankommt:
Brennpunkt
Mit vielen Checklisten &
Fallbeispielen!
Betriebsprüfung
Ihr Leitfaden für eine optimale Prüfungsvorbereitung und -durchführung
Für ein erfolgreiches Betriebsprüfungs-Management
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Vorbereitungen systematisch treffen und
Beteiligte briefen
Mitwirkungsrechte & -pflichten während
der Prüfung genau kennen
Verhandlungstaktik im Umgang mit der
Finanzverwaltung anwenden
Steuerstrafrechtliche Themen und Haftungsfragen
im Auge behalten
Typische Verfahrensfragen & aktuelle
Prüfungsfelder in der Betriebsprüfung
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Zeitnahe Betriebsprüfung: Pilotprojekte und
erste Erfahrungen
Prüfung von Auslandsbeziehungen:
Zwischenstaatliche Amts- und Rechtshilfe
Tax Compliance: Compliance-Risiken unter
der Lupe
Verdeckte Gewinnausschüttung: Was wird
verstärkt geprüft?
Aus Sicht der
Finanzverwaltung
Ihre Experten:
Stefan Voßkuhl
Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Marcus Geuenich
Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Hartmut Böcker
Bundeszentralamt
für Steuern
Franz Hruschka
Finanzamt München
Begeisterte Teilnehmerstimmen:
✔ „Sehr gute Veranstaltung, auf jeden Fall
weiterzuempfehlen!”
S. Noll, TGZ Halle GmbH
✔ „Sehr professionell und praxisorientiert!”
Dr. B. Bellinger, Bellinger Rechtsanwälte +
Steuerberater
✔ „Schwieriger Stoff anschaulich dargestellt!”
J. Tikovics, Schleich Holding GmbH
Bitte wählen Sie Ihren Termin:
18. und 19. März 2013 in Frankfurt/M.
24. und 25. April 2013 in München
16. und 17. Mai 2013 in Düsseldorf
Melden Sie sich jetzt an! Telefon-Hotline: +49 (0) 61 96/47 22-700

1. Seminartag
So minimieren Sie Betriebsprüfungsrisiken
Ihre Seminarleiter:
Stefan Voßkuhl, Partner, Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf
Hartmut Böcker, Regierungsdirektor, Bundeszentralamt für Steuern, Bonn
Vorbereitung und Ablauf einer Betriebsprüfung
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Relevante Prüfungsverfahren der Finanzverwaltung
Prüfungsanlässe und spezifische Risiken
Welche Vorbereitungsmaßnahmen sind notwendig?
Rückblick auf Vorprüfungen
Systematische Vorbereitung auf digitale Prüfungen
Organisatorische Maßnahmen
Zulässigkeit der Außenprüfung
Umfang (Steuerarten und Jahre)
Prüfungsanordnung
Abgekürzte Außenprüfung
Strategische Überlegungen vor
der Betriebsprüfung
■ Rückstellungen für Aufwendungen zukünftiger
Außenprüfungen
■ Prüfungsschwerpunkte & Mitwirkungspflichten kennen
■ Phasen des Ablaufs einer Betriebsprüfung
■ Rechtsbehelfsmöglichkeiten und Verwertungsverbote
■ Risikoverringerung durch Eingrenzung der Prüffelder
■ Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung
■ Kleiner Prüfungsknigge – dos and don´ts
■ Systematische Checklisten
■ Kritische Sachverhalte würdigen und Strategie entwickeln
■ Genaue Protokollierung der Kommunikation – Beweisvorsorge
■ Umgang mit kritischen Prüferanfragen – Offenheit oder
mauern?
■ Management eines dauerhaften Überwachungsprozesses
■ Optimales Team zur Betreuung der Betriebsprüfung –
Inhouse und Berater
■ Nacherklärung oder Selbstanzeige vor Beginn
der Außenprüfung?
Besonderheiten der elektronischen Betriebsprüfung
■ Gesetzliche Regelungen
■ Konkrete Vorbereitung auf die elektronische
Betriebsprüfung
■ Datenzugriff der Finanzverwaltung & GDPdU
■ Was sind „steuerlich relevante Daten”?
■ Reichweite der Anforderungen der maschinellen
Auswertbarkeit
■ Datenzugriffsrecht beim Dokumentenmanagementsystem
■ Rahmenbedingungen für Verlagerung der Buchführung
in das Ausland
■ Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung
■ Sanktionsmöglichkeiten der Finanzverwaltung
■ Übersicht über aktuelle Rechtsprechung
Zeitnahe Betriebsprüfung
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Pilotprojekte und erste Erfahrungen
Neue Rahmenbedingungen durch Änderung der BpO
Tax Compliance aus Sicht der Finanzverwaltung
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Ziele der Modelle
Modellvarianten und Rechtsgrundlagen
Auswahl der Unternehmen: Steuervita, Compliance-Faktor
Prüfungsdurchführung und -dauer, Prüfungsergebnis
Im Fokus: Prüfung von Auslandsbeziehungen
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Prüfungsschwerpunkte & Dokumentationsanforderungen
Zwischenstaatliche Amts- und Rechtshilfe
Die Rolle von Verständigungsverfahren
Erfahrungen mit Advance Pricing Agreements (APA)
Betriebsstätten: Problematiken & Risiken
Abschluss der Betriebsprüfung
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Prüfungsbericht – Prüfung des Entwurfs oder
Stellungnahme zu finalem Bericht?
Bescheid oder Schlussbesprechung als Ende?
Nach dem Spiel ist vor dem Spiel: Die nächste
Betriebsprüfung
Folgewirkungen aus der Betriebsprüfung
Verbindliche Zusage durch Finanzverwaltung
im Anschluss an Betriebsprüfung
Aus Sicht der
Finanzverwaltung!
Sonderfall Private Außenprüfung
■ Prüfungsmöglichkeiten im „privaten Bereich”
■ Prüfungsanlässe: Besondere Risiken für Geschäftsführer
und Vorstände
■ Aufgriffskriterien der Finanzverwaltung
■ Überschneidung mit normaler Betriebsprüfung
■ Erweiterte Prüfungsmöglichkeiten ab Steuerjahr 2010
■ Welche Unterlagen werden in der Praxis verlangt?
■ Neue Aufbewahrungspflichten ab 1.1.2010
■ Ort der Außenprüfung
■ Ablauf und Rechtsschutzmöglichkeiten
Get-Together
Ausklang des ersten Seminartages in informeller Runde.
Management Circle lädt Sie zu einem kommunikativen
Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre
und vertiefen Sie Ihre Gespräche mit den Referenten und
Teilnehmern!
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2. Seminartag
Fokus Finanzverwaltung und Steuerstrafrecht
Ihre Seminarleiter:
Dr. Marcus Geuenich, Director, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf
Franz Hruschka, Leiter Abteilung Betriebsprüfung, Finanzamt München, München
Typische Verfahrensfragen in
der Betriebsprüfung
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Zusammenarbeit Innendienst – Außendienst
– Verbindliche Auskunft gem. § 89 Abs. 2 AO
Fallauswahl im Klein- und Mittelbetriebsbereich
Unangekündigte Kontrollbesuche/Flankenschutz
Mögliche Folgen bei fehlender Mitwirkung
– Zwangsmittel, Verzögerungsgeld
– Beweislastentscheidung
– Schätzung, Strafzuschläge
Bilanzberichtigung/Bilanzänderung in der BP
Aktuelle Prüfungsfelder in der
Betriebsprüfung
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Gewerbesteuer
– Hinzurechnung von Lizenzgebühren
– Erweiterte Kürzung
Teilwertabschreibungen auf Gesellschafterdarlehen
Leistungsbeziehungen in der Betriebsaufspaltung
Übertragung von Betriebsvermögen
Verdeckte Gewinnausschüttung
– Im Unternehmensverbund
– Schenkungssteuer
Strafrechtliche Risiken während der laufenden
Betriebsprüfung
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Aus Sicht der
Finanzverwaltung!
Besonderes Risikoprofil bei Lohnsteuer-, Sozialversicherungs-
und Umsatzsteuersonderprüfungen
Einschlägige Risiken versus „Tax Compliance”
Überlegungen zur Nacherklärung oder Selbstanzeige
trotz laufender Prüfung/Prüfungsanordnung
Führen Pflichtverletzungen des Prüfers zu strafrechtlichen
Verwertungsverboten?
Umgang mit Verdachtsäußerungen des Prüfers
Wenn die Prüfung kippt – Anzeichen für drohendes
Strafverfahren
Vermeidung der Einleitung eines Steuerstrafverfahrens?
– dazu Fallbeispiele
Strategien nach der Einleitung – Wie kann eine weitere
Eskalation verhindert werden?
Abschluss von Steuerstrafverfahren
■ Steuerstrafverfahren & Abschluss der Betriebsprüfung –
Best practice
■ Hinweis auf Möglichkeit der Einleitung eines Straf- oder
Bußgeldverfahrens im Prüfungsbericht
■ Wechselwirkungen zwischen Mehrsteuern und strafrechtlichen
Sanktionen
■ Lösungsansätze für typische Verhandlungssituationen
■ Strafrechtlicher Deal – Risiko oder Chance?
■ Wie sieht das optimale Beraterteam aus?
■ Auswirkungen der verschärften BGH-Rechtsprechung
zum Steuerstrafrecht
■ Soll der Rechts- oder der Verhandlungsweg bestritten
werden?
■ Bestandskraft von Bescheiden bei spät eingeleitetem
Strafverfahren
Steuerfahndungsprüfung
■ Die wichtigsten Verhaltensregeln
■ Kann der Ernstfall geprobt oder vorbereitet
werden? Praxishinweise für Mitarbeiter und Notfallpläne
■ Schlimme Fehler und populäre Irrtümer
■ Wer ist verdächtig, wer ist Zeuge?
■ Strafverteidiger hinzuziehen – für wen?
■ Interne und externe Kommunikation über Fahndungseingriff
■ Welche Verfahrensregeln gelten? – Überschneidung
von Strafverfahren und Betriebsprüfung
■ Strafrechtliche Risiken außerhalb des Steuerstrafrechts,
z.B. Korruption und Bestechung
■ Bestehen noch Selbstanzeigemöglichkeiten?
■ Strafrechtliche Sanktionen gegen Leitungspersonen und
die Gesellschaft
Seminarzeiten
Am ersten Seminartag: ab 8.45 Uhr Empfang mit Kaffee und Tee,
Ausgabe der Seminarunterlagen
1. Seminartag
2. Seminartag
Beginn des
Seminars
9.30 Uhr
9.00 Uhr
Business Lunch
13.00 Uhr
12.30 Uhr
Ende des
Seminars
ca. 18.00 Uhr
ca. 17.00 Uhr
Am Vormittag und am Nachmittag sind jeweils eine Kaffee- und Teepause
in Absprache mi dent Teilnehmern und Referenten vorgesehen.
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Zum Seminarinhalt
Warum das Thema so wichtig für Sie ist
Die Betriebsprüfung steht in Ihrem Unternehmen regelmäßig
an. Verschärfte Anforderungen der Finanzverwaltung,
unterstützt durch den digitalen Datenzugriff, machen
die „Steuerloyalität” jedes Unternehmens überprüfbarer!
In den Fokus der Finanzbehörde rücken zudem neue
Prüfungskonzepte: Wirksame Instrumente sind die zeitnahe
Außenprüfung, damit einhergehende Verfahrensverständigungen
und die Einführung eines Risikomanagements in
der Betriebsprüfung.
Umso wichtiger ist es, dass Sie Strategien für ein optimales
Management Ihrer Betriebsprüfung entwickeln und über
den Ablauf sowie die Verhaltensregeln einer Betriebsprüfung
exakt und aktuell informiert sind. Machen Sie sich ein
genaues Bild über Ihre Mitwirkungspflichten und Rechte!
Stellen Sie sich auf mögliche neue Prüfungskonzepte ein.
Dann sind Sie in der Lage, die Betriebsprüfung erfolgreich
und aktiv mitzugestalten!
Erfahren Sie auch, wann eine Steuerfahndung oder ein
Strafverfahren drohen und wie Sie nach Einleitung eines
Verfahrens handeln sollten.
Lernen Sie, ...
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ob eine zeitnahe Betriebsprüfung Vorteile bringt und
welches die Rahmenbedingungen sind.
welche neuen Herausforderungen beim digitalen
Datenzugriff auf Sie zukommen.
wie die Finanzverwaltung Tax-Compliance-Modelle
einsetzt.
welche Sachverhalte bei der Prüfung von Auslandsbeziehungen
besonders relevant sind.
Strategien und Verhandlungstaktik vor und während
der Betriebsprüfung kennen.
den Umgang mit Controlling von kritischen Sachverhalten.
Ihre Rechte in der Prüfung einzusetzen: So verhalten
Sie sich richtig!
Verhaltensregeln bei Verdachtsäußerungen des Prüfers.
wie Sie bei eingeleiteten Strafverfahren vorgehen.
Sie haben noch Fragen? Gerne!
Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine E-Mail.
Corinna Koch
Projektmanagerin
Tel.: 0 61 96/47 22-622
E-Mail: corinna.koch@managementcircle.de
www.managementcircle.de/03-74320

Ihr Seminarteam
Hartmut Böcker
Regierungsdirektor, ist Referatsleiter im Bundeszentralamt
für Steuern in Bonn. Er ist für die Mitwirkung bei Außenprüfungen
von Unternehmen, insbesondere der Branchen
Chemie und Pharmazie, zuständig. Neben den Prüfungserkenntnissen
verfügt er über langjährige Erfahrungen als
Dozent in der verwaltungsinternen und -externen Aus- und
Fortbildung im nationalen und internationalen Bereich.
Dr. Marcus Geuenich
Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist als
Director bei Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
am Standort Düsseldorf tätig. Er ist seit mehr
als 10 Jahren mit der steuerstrafrechtlichen Beratung von
Unternehmen und Privatpersonen befasst. Seine berufliche
Tätigkeit umfasst insbesondere die steuerliche und steuerstrafrechtliche
Begleitung von kritischen Betriebsprüfungen,
steuerliche Nacherklärungen und strafbefreiende Selbstanzeigen,
die ad-hoc-Notfallberatung bei Durchsuchungen
durch die Steuerfahndung, Steuerstreitverfahren nach
Fahndungseingriffen sowie die individuelle Strafverteidigung.
Er ist zudem Referent und Autor zu steuerstrafrechtlichen
Themen.
Franz Hruschka
Leitender Regierungsdirektor, ist Leiter der Abteilung
Betriebsprüfung im Finanzamt München. In dieser Funktion
ist er verantwortlich für die Betriebsprüfung vom Kleinbetrieb
bis hin zum Konzern und daher regelmäßig mit
sämtlichen Fragestellungen zum nationalen und internationalen
Steuerrecht befasst. Daneben ist Herr Hruschka
Mitherausgeber eines Praktikerkommentars zum UmwStG,
Unternehmensbeirat in der Fachzeitschrift DStR sowie seit
vielen Jahren als Autor und Dozent zu den o.g. Themen im
In- und Ausland tätig.
Stefan Voßkuhl
Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist seit 1993 bei Deloitte &
Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig. Er ist
Partner im Bereich Tax Mittelstand in Düsseldorf und hat
zuvor die Steuerabteilung in Hannover geleitet. Schwerpunkte
seiner beruflichen Tätigkeit liegen in der Betreuung
und strategischen Beratung von Betriebsprüfungen für national
und international tätige Unternehmensgruppen sowie
in der Strukturierungsberatung. Stefan Voßkuhl koordiniert
den Bereich „Schwerpunkt Betriebsprüfung” bei Deloitte.
Er ist zudem Mitautor des Deloitte Gewerbesteuerkommentares
und Autor zu Betriebsprüfungs- und anderen Steuerthemen
in verschiedenen steuerlichen Fachzeitschriften.
AUCH ALS inhouse TRAINING
Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne
Schulungen an. Ich berate Sie gerne, rufen Sie mich an.
Dirk Gollnick
Tel.: 0 61 96/47 22-646
E-Mail: gollnick@managementcircle.de
www.managementcircle.de/inhouse
www.managementcircle.de/03-74320

Für Ihre Fax-Anmeldung: +49 (0) 61 96/47 22-999
Warum Sie dieses Seminar besuchen sollten
■ Kompakt: Die aktuellen Entwicklungen bei Betriebsprüfungen!
■ Im Fokus: Tax Compliance & Prüfung von Auslands-beziehungen!
■ Praxisnah: Strategien & Verhandlungstaktik in der Betriebsprüfung!
■ Konkret: Hilfreiche Checklisten und Verhaltenstipps für
kritische Betriebsprüfungen!
Brennpunkt Betriebsprüfung
Ich/Wir nehme(n) teil am:
❏ 18. und 19. März 2013 in Frankfurt/M. 03-74320
❏ 24. und 25. April 2013 in München 04-74321
❏ 16. und 17. Mai 2013 in Düsseldorf 05-74322
Wen Sie auf diesem Seminar treffen
Das Seminar richtet sich an Leiter und leitende Mitarbeiter aus den
Bereichen Steuern, Steuerplanung, Verrechnungspreise, Finanz- und
Rechnungswesen sowie Interne Revision. Des Weiteren richtet sich
die Veranstaltung an Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsführung.
Ebenso angesprochen sind Steuerberater.
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Name/Vorname
Position/Abteilung
Name/Vorname
Termine und Veranstaltungsorte
18. und 19. März 2013 in Frankfurt/M.
Hotel Hessischer Hof, Friedrich-Ebert-Anlage 40, 60325 Frankfurt/M.
Tel.: 069/7540-2917, Fax: 069/7540-2912
E-Mail: reservations@hessischer-hof.de
24. und 25. April 2013 in München
Sheraton München Arabellapark Hotel,
Arabellastraße 5, 81925 München
Tel.: 089/93001-6397, Fax: 089/93001-6837
E-Mail: arabellaparkmuenchen@sheraton.com
16. und 17. Mai 2013 in Düsseldorf
hotel nikko düsseldorf, Immermannstraße 41, 40210 Düsseldorf
Tel.: 0211/834-2110, Fax: 0211/834-2703
E-Mail: reservation@nikko-hotel.de
Für unsere Teilnehmer steht im jeweiligen Seminarhotel ein begrenztes
Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die
Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf
Management Circle vor.
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Position/Abteilung
Name/Vorname
Position/Abteilung
Firma
Straße/Postfach
PLZ/Ort
Telefon/Fax
E-Mail
Datum
– 10 %
Unterschrift
Mit der Deutschen Bahn ab € 99,– zur Veranstaltung.
Infos unter:
www.managementcircle.de/bahn
Ansprechpartner/in im Sekretariat:
Anmeldebestätigung bitte an:
Rechnung bitte an:
Abteilung
Abteilung
Über Management Circle
Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im
deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle
WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen
200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen
sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf
höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die
Besten erhalten Sie unter www.managementcircle.de
So melden Sie sich an
Bitte einfach die Anmeldung ausfüllen und möglichst bald zurücksenden
oder per Fax, Telefon oder E-Mail anmelden. Sie erhalten eine
Bestätigung, sofern noch Plätze frei sind – andernfalls informieren wir
Sie sofort. Die Anmeldungen werden nach Reihenfolge der Eingänge
berücksichtigt.
Die Teilnahmegebühr für das zweitägige Seminar beträgt inkl.
Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-Together und der Dokumentation
€ 1.995,–. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie
eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Sollten mehr als zwei
Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen,
bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei
Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren.
Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die
gesamte Teilnahmegebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform.
Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich.
Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt.
Mitarbeiter: ❍ bis 100 ❍ 100 – 200 ❍ 200 – 500 ❍ 500 –1000 ❍ über 1000
Datenschutzhinweis
Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.B. Lettershops) verwenden
die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung
unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von
unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post
zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch
und per E-Mail über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die
den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung
Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber
Management Circle AG, Postfach 56 29, 65731 Eschborn, unter
datenschutz@managementcircle.de oder telefonisch unter 06196/4722-500
widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen.
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Anmeldung/Kundenservice
Telefon: + 49 (0) 61 96/47 22-700
Fax: + 49 (0) 61 96/47 22-999
E-Mail: anmeldung@managementcircle.de
Internet:
Postanschrift:
www.managementcircle.de/03-74320
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Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/47 22-0
M/AAN/K
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