Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG
Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG
50 3.4. Eigenkapital 3.4.1. Aktienkapital Das Aktienkapital von CHF 25’000’000 besteht aus 25’000 Namenaktien zu CHF 1’000. Diese sind voll liberiert. 3.4.2. Reserven aus Kapitaleinlagen Die Kapitalreserven von CHF 6’262’500.– entstanden durch die über dem Nennwert der Aktien eingebrachten Sachwerte per 01.01.2010 von CHF 5’762’000.– und der nachträglichen Kapitaleinlage von CHF 500’000.– gemäss VR-Beschluss vom 16.03.2010, rückwirkend per 01.01.2010. 3.4.3. Begrenzte Dividendenfähigkeit Aufgrund der statuierten Zweckbestimmung beträgt die maximale Dividendenmöglichkeit 3,5%. Eine Tantiemen-Auszahlung ist ausgeschlossen. 4. INFORMATIONEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG Einzelne Betriebsrechnungspositionen werden in diesem Kapitel detaillierter dargestellt und erläutert. 4.1. Erträge aus Taxen 2010 2009 CHF CHF Pensions- und Pflegetaxen Wohnhaus Alp 2’607’181 – Pensions- und Pflegetaxen Pflegeabteilung Alp 8’892’410 – Pensions- und Pflegetaxen Wohnhaus Herdschwand 4’557’086 – Pensions- und Pflegetaxen Pflegeabteilung Herdschwand 7’777’583 – Total 23’834’260 – 4.2. Personalaufwand 2010 2009 CHF CHF Besoldungen Pflege & Betreuung 8’367’530 – Besoldungen Hotellerie 3’776’204 – Besoldungen Verwaltung 1’260’708 – Überbrückungsrente 109’634 – AHV-, ALV-, FAK-Beiträge 995’897 – Pensionskasse 1’218’570 – übrige Sozialversicherungsbeiträge 153’143 – Personalnebenaufwand 283’444 – Total Personalaufwand 16’165’130 – 5. INFORMATIONEN ZUR GELDFLUSSRECHNUNG ANHANG Die Geldflussrechnung als Fondsrechnung zeigt die Veränderung der «Flüssigen Mittel». Die getroffenen Selbstfinanzierungs-, Fremdfinanzierungs- und Investitionsvorgänge werden aufgezeigt. Die Investitionen sowie die effektiven Finanzbewegungen werden brutto gezeigt. Finanzbericht 2010
6. WEITERE ANGABEN Alle weiteren Angaben zum Anhang gemäss FER, welche nicht direkt aus der Jahresrechnung und den Erläuterungen hervorgehen, werden nachfolgend ergänzt. 6.1. Risikobeurteilung / Internes Kontrollsystem IKS Die Risiken wurden detailliert erhoben. Das Konzepthandbuch IKS und Riskmanagement wurde anlässlich der Verwaltungsratssitzung vom 16. Dezember 2010 genehmigt. 6.2. Nahestehende Organisationen / Personen / Institutionen Die Betagtenzentren Emmen AG übt bei keinen anderen Organisationen einen beherrschenden Einfluss aus. Zwischen der Gemeinde Emmen und der Betagtenzentren Emmen AG besteht eine Leistungsvereinbarung. Sie definiert das Leistungsangebot nach Produktegruppen und setzt die Leistungsziele und Indikatoren für einen bedarfsorientierten und fachgerechten Betrieb der Betagtenzentren fest. Die Leistungsvereinbarung wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Ein Verwaltungsratsmitglied erbrachte 2010 Beratungsleistungen in der Höhe von CHF 38’036.60. 6.3. Vorsorgeeinrichtung Die Betagtenzentren Emmen AG ist der Pensionskasse der Gemeinde Emmen (PKGE) angeschlossen. Dabei handelt es sich um eine öffentlich-rechtliche autonome Pensionskasse mit Sitz in Emmenbrücke (Beitragsprimat). Der Deckungsgrad beträgt per 31.12.2009 92,8%. Zurzeit sind weder ausserordentliche Beitragszahlungen bzw. Zuschüsse geschuldet noch beabsichtigt, weshalb keine Rückstellung erforderlich ist. Der Aufwand für Personalvorsorge entspricht den periodengerecht abgegrenzten Arbeitgeberbeiträgen. 6.4. Baurecht Die Gemeinde Emmen ist Eigentümerin von Grund und Boden und überlässt der Betagtenzentren Emmen AG die Gebäude und Einrichtungen im Baurecht. Der Baurechtszins berechnet sich wie folgt: m2 CHF/m2 CHF Baurechtszins Zinszahlung Alp 11’496 350.00 4’023’600 4% 160’944 Alp (Waldfläche) 1’300 10.00 13’000 4% 520 Herdschwand 18’298 350.00 6’404’300 4% 256’172 Total (gerechnet) 31’094 10’440’900 417’636 Total (gerundet) 420’000 Der Baurechtszins wurde pauschal mit CHF 420’000.– entrichtet. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Der Baurechtszins wird gemäss Baurechtsvertrag jährlich zu 60% der Teuerung angepasst, erstmals per 01.01.2011. 6.5. Weitere Angaben (Quelle: Police Gebäudeversicherung Luzern ) Brandversicherungswerte der Sachanlagen 31/12/2010 01/01/2010 CHF CHF Gebäude Betagtenzentrum Alp 22’225’000 – Gebäude Betagtenzentrum Herdschwand 23’492’000 – Gebäude Administration Herdschwand 1’324’000 – Gebäude Spycher Herdschwand 169’000 – Total 47’210’000 – 6.6. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Verwaltungsrat am 19. April 2011 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2010 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten. Finanzbericht 2010 ANHANG 51
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6. WEITERE ANGABEN<br />
Alle weiteren Angaben zum Anhang gemäss FER, welche nicht direkt aus der Jahresrechnung und den<br />
Erläuterungen hervorgehen, werden nachfolgend ergänzt.<br />
6.1. Risikobeurteilung / Internes Kontrollsystem IKS<br />
Die Risiken wurden detailliert erhoben. Das Konzepthandbuch IKS und Riskmanagement wurde<br />
anlässlich der Verwaltungsratssitzung vom 16. Dezember <strong>2010</strong> genehmigt.<br />
6.2. Nahestehende Organisationen / Personen / Institutionen<br />
Die <strong>Betagtenzentren</strong> <strong>Emmen</strong> <strong>AG</strong> übt bei keinen anderen Organisationen einen beherrschenden<br />
Einfluss aus.<br />
Zwischen der Gemeinde <strong>Emmen</strong> und der <strong>Betagtenzentren</strong> <strong>Emmen</strong> <strong>AG</strong> besteht eine Leistungsvereinbarung.<br />
Sie definiert das Leistungsangebot nach Produktegruppen und setzt die Leistungsziele<br />
und Indikatoren für einen bedarfsorientierten und fachgerechten Betrieb der <strong>Betagtenzentren</strong><br />
fest. Die Leistungsvereinbarung wurde auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.<br />
Ein Verwaltungsratsmitglied erbrachte <strong>2010</strong> Beratungsleistungen in der Höhe von CHF 38’036.60.<br />
6.3. Vorsorgeeinrichtung<br />
Die <strong>Betagtenzentren</strong> <strong>Emmen</strong> <strong>AG</strong> ist der Pensionskasse der Gemeinde <strong>Emmen</strong> (PKGE) angeschlossen.<br />
Dabei handelt es sich um eine öffentlich-rechtliche autonome Pensionskasse mit Sitz<br />
in <strong>Emmen</strong>brücke (Beitragsprimat). Der Deckungsgrad beträgt per 31.12.2009 92,8%. Zurzeit<br />
sind weder ausserordentliche Beitragszahlungen bzw. Zuschüsse geschuldet noch beabsichtigt,<br />
weshalb keine Rückstellung erforderlich ist.<br />
Der Aufwand für Personalvorsorge entspricht den periodengerecht abgegrenzten Arbeitgeberbeiträgen.<br />
6.4. Baurecht<br />
Die Gemeinde <strong>Emmen</strong> ist Eigentümerin von Grund und Boden und überlässt der <strong>Betagtenzentren</strong><br />
<strong>Emmen</strong> <strong>AG</strong> die Gebäude und Einrichtungen im Baurecht. Der Baurechtszins berechnet sich wie folgt:<br />
m2 CHF/m2 CHF Baurechtszins Zinszahlung<br />
Alp 11’496 350.00 4’023’600 4% 160’944<br />
Alp (Waldfläche) 1’300 10.00 13’000 4% 520<br />
Herdschwand 18’298 350.00 6’404’300 4% 256’172<br />
Total (gerechnet) 31’094 10’440’900 417’636<br />
Total (gerundet) 420’000<br />
Der Baurechtszins wurde pauschal mit CHF 420’000.– entrichtet. Die Bewertung erfolgt zum<br />
Nominalwert. Der Baurechtszins wird gemäss Baurechtsvertrag jährlich zu 60% der Teuerung<br />
angepasst, erstmals per 01.01.2011.<br />
6.5. Weitere Angaben (Quelle: Police Gebäudeversicherung Luzern )<br />
Brandversicherungswerte der Sachanlagen 31/12/<strong>2010</strong> 01/01/<strong>2010</strong><br />
CHF CHF<br />
Gebäude Betagtenzentrum Alp 22’225’000 –<br />
Gebäude Betagtenzentrum Herdschwand 23’492’000 –<br />
Gebäude Administration Herdschwand 1’324’000 –<br />
Gebäude Spycher Herdschwand 169’000 –<br />
Total 47’210’000 –<br />
6.6. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Nach dem Bilanzstichtag bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Verwaltungsrat<br />
am 19. April 2011 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der<br />
Jahresrechnung <strong>2010</strong> beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten.<br />
Finanzbericht <strong>2010</strong><br />
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