Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG
Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG
46 Anhang 1. GRUNDLAGEN DER RECHNUNGSLEGUNG Allgemeines Die Rechnungslegung der Betagtenzentren Emmen AG erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) sowie den Bestimmungen der Statuten und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Vorjahreswerte Die Betagtenzentren Emmen AG wurde statutarisch per 18.12.2009 gegründet und übernahm gemäss Sacheinlagenvertrag von der Gemeinde Emmen die beiden Betagtenzentren Alp und Herdschwand. Der Eintrag ins Handelsregister wurde per 05.01.2010 vorgenommen. Per 01.01.2010 wurde der wirtschaftliche Betrieb aufgenommen. Dem ersten Betriebsjahr 2010 stehen somit noch keine Vorjahreswerte in der Betriebsrechnung und der Geldflussrechnung gegenüber. Steuern Aufgrund der statuierten Zweckbestimmung, der maximalen Dividendenmöglichkeit von 3,5% und dem Ausschluss einer Tantiemen-Auszahlung ist die Betagtenzentren Emmen AG steuerbefreit im Sinne von § 70 Absatz 1 Buchstabe h / StG und Art. 56 Buchstabe g / DBG. 2. BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE UND ERLÄUTERUNGEN Für die Jahresrechnung gilt grundsätzlich das Prinzip der Anschaffungswerte. Dieses richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind in den Informationen zur Bilanz dargestellt. Die Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt. 3. INFORMATIONEN ZUR BILANZ ANHANG 3.1. Umlaufvermögen Im Umlaufvermögen sind kurzfristige Positionen mit einer Laufzeit bis zu zwölf Monaten enthalten. 3.1.1. Flüssige Mittel und kurzfristige Wertschriften Flüssige Mittel werden zum Nominalwert, allfällige Wertschriften zu aktuellen Werten bewertet. Flüssige Mittel u. Wertschriften 31.12.2010 01.01.2010 CHF CHF Kasse 38’265 – Post 8’771 – Bank 2’926’829 1’700’000 Hinterlegungen 847’173 – Total 3’821’038 1’700’000 3.1.2. Forderungen Diese Position umfasst diverse Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Für Forderungen gegenüber Dritten wurde eine Wertberichtigung in Höhe von Total CHF 85’000.– berücksichtigt. Vorhandene Guthaben und Schulden, welche das Geschäftsjahr 2009 betrafen, wurden noch über die Gemeinde abgewickelt. Das Delkredere entspricht der Summe aller Einzelwertberichtigungen. Finanzbericht 2010
Forderungen 31.12.2010 01.01.2010 CHF CHF Forderungen gegenüber Dritten (BewohnerInnen) 1’948’856 – Forderungen gegenüber Einwohnergemeinde Emmen 4’569 – Forderungen gegenüber Kranken versicherer 598’635 – Delkredere –85’000 – Total 2’467’060 – 3.1.3. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfolgt zum letzten Einkaufspreis oder tieferen Marktpreis. Für die Vorräte wurden detaillierte Inventarlisten erstellt. Vorräte 31.12.2010 01.01.2010 CHF CHF Herdschwand Vorräte Lebensmittel 18’060 25’873 Vorräte Getränke 5’311 7’335 Vorräte Kioskartikel 693 904 Vorräte Reinigungsmittel 15’274 20’715 Vorräte Wäsche 91’641 100’465 Vorräte Haushaltsutensilien 5’580 28’904 Vorräte Medikamente 17’145 26’963 Vorräte Inkontinenzmaterial 21’153 22’765 Alp Vorräte Lebensmittel 24’425 21’955 Vorräte Getränke 9’142 12’333 Vorräte Kioskartikel 3’394 4’697 Vorräte Reinigungsmittel 5’593 21’316 Vorräte Wäsche 58’775 71’651 Vorräte Haushaltsutensilien 10’405 38’130 Vorräte Medikamente 52’926 49’992 Vorräte Inkontinenzmaterial 17’018 20’845 Vorräte Heizöl 40’190 – Total 396’725 474’843 3.2. Anlagevermögen Die Sachanlagen werden zu Anschaffungswerten bilanziert. Die eingebrachten Liegenschaften wurden zum Verkehrswert eingebracht. Die Anlagen werden in einer Anlagenbuchhaltung geführt. Finanzbericht 2010 ANHANG Sacheinlagenzugang per Sacheinlagenvertrag 01.01.2010 CHF Liegenschaft Alp 17’250’000 Liegenschaft Herdschwand 9’272’000 Mobile Sachanlagen 2’567’601 Hardware 16’585 Software 3’174 Büromaschinen (Umb. auf Mobile Sachanlagen) 117’512 Fahrzeuge 60’785 Anlagevermögen 29’287’657 47
- Seite 1 und 2: Umschlagsseite aussen A1 TITELSEITE
- Seite 3 und 4: INHALTSVERZEICHNIS Jahresbericht Vo
- Seite 5 und 6: VERWALTUNGSRAT Die Verwaltungsräte
- Seite 7 und 8: JAHRESBERICHT GESCHÄFTSFÜHRER Uns
- Seite 9 und 10: JAHRESBERICHT FINANZEN/ADMINISTRATI
- Seite 11 und 12: JAHRESBERICHT PFLEGE UND BETREUUNG
- Seite 13 und 14: JAHRESBERICHT HOTELLERIE Bericht au
- Seite 15 und 16: VERANSTALTUNGEN Veranstaltungen 201
- Seite 17 und 18: NEUE PFLEGEFINANZIERUNG Neue Pflege
- Seite 19 und 20: QUALITÄTSCONTROLLING Befragungserg
- Seite 21 und 22: QUALITÄTSCONTROLLING Befragungserg
- Seite 23 und 24: PROJEKTE werden. Gespräche mit der
- Seite 25 und 26: PERSONAL Dienstjubiläen 2010 Alp B
- Seite 27 und 28: PERSONAL Personal-Fluktuationen 201
- Seite 29 und 30: RUBRIK ALP BETAGTENZENTRUM Statisti
- Seite 31 und 32: RUBRIK HERDSCHWAND BETAGTENZENTRUM
- Seite 33 und 34: RUBRIK HERDSCHWAND BETAGTENZENTRUM
- Seite 35 und 36: FREIWILLIGENARBEIT Interview mit Pa
- Seite 37 und 38: GÖNNERVEREINIGUNGEN Verein Freunde
- Seite 39 und 40: Finanzbericht 2010 1. Geschäftsjah
- Seite 41 und 42: Ausblick Nachdem im Geschäftsablau
- Seite 43 und 44: Erfolgsrechnung 01.01. - 31.12.2010
- Seite 45: Eigenkapitalnachweis 2010 Gründung
- Seite 49 und 50: Die Restnutzungsdauer der Liegensch
- Seite 51 und 52: 6. WEITERE ANGABEN Alle weiteren An
- Seite 53 und 54: Finanzbericht 2010 An die Generalve
- Seite 55 und 56: BERICHT DER REVISIONSSTELLE Bericht
Forderungen 31.12.<strong>2010</strong> 01.01.<strong>2010</strong><br />
CHF CHF<br />
Forderungen gegenüber Dritten (BewohnerInnen) 1’948’856 –<br />
Forderungen gegenüber Einwohnergemeinde <strong>Emmen</strong> 4’569 –<br />
Forderungen gegenüber Kranken versicherer 598’635 –<br />
Delkredere –85’000 –<br />
Total 2’467’060 –<br />
3.1.3. Vorräte<br />
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zum letzten Einkaufspreis oder tieferen Marktpreis. Für die<br />
Vorräte wurden detaillierte Inventarlisten erstellt.<br />
Vorräte 31.12.<strong>2010</strong> 01.01.<strong>2010</strong><br />
CHF CHF<br />
Herdschwand<br />
Vorräte Lebensmittel 18’060 25’873<br />
Vorräte Getränke 5’311 7’335<br />
Vorräte Kioskartikel 693 904<br />
Vorräte Reinigungsmittel 15’274 20’715<br />
Vorräte Wäsche 91’641 100’465<br />
Vorräte Haushaltsutensilien 5’580 28’904<br />
Vorräte Medikamente 17’145 26’963<br />
Vorräte Inkontinenzmaterial 21’153 22’765<br />
Alp<br />
Vorräte Lebensmittel 24’425 21’955<br />
Vorräte Getränke 9’142 12’333<br />
Vorräte Kioskartikel 3’394 4’697<br />
Vorräte Reinigungsmittel 5’593 21’316<br />
Vorräte Wäsche 58’775 71’651<br />
Vorräte Haushaltsutensilien 10’405 38’130<br />
Vorräte Medikamente 52’926 49’992<br />
Vorräte Inkontinenzmaterial 17’018 20’845<br />
Vorräte Heizöl 40’190 –<br />
Total 396’725 474’843<br />
3.2. Anlagevermögen<br />
Die Sachanlagen werden zu Anschaffungswerten bilanziert. Die eingebrachten Liegenschaften wurden<br />
zum Verkehrswert eingebracht. Die Anlagen werden in einer Anlagenbuchhaltung geführt.<br />
Finanzbericht <strong>2010</strong><br />
ANHANG<br />
Sacheinlagenzugang per Sacheinlagenvertrag 01.01.<strong>2010</strong><br />
CHF<br />
Liegenschaft Alp 17’250’000<br />
Liegenschaft Herdschwand 9’272’000<br />
Mobile Sachanlagen 2’567’601<br />
Hardware 16’585<br />
Software 3’174<br />
Büromaschinen (Umb. auf Mobile Sachanlagen) 117’512<br />
Fahrzeuge 60’785<br />
Anlagevermögen 29’287’657<br />
47
Change language