Geschäftsbericht 2010 - Betagtenzentren Emmen AG

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Management Report 2010
Management Summary
Das Geschäftsjahr 2010 war vor allem durch die
Philosophieänderung von der Gemeindebuchhaltung
zum Abschluss nach Swiss GAAP FER geprägt,
was dazu führte, dass nebst der Implementierung
und dem Aufbau einer neuen ERP-Software auch
sämtliche Prozesse und Dokumente neu aufgebaut
oder überarbeitet wurden.
Jahresabschluss
Die Bilanz- und Erfolgsrechnung weist bei einem
Umsatzvolumen von 25,5 Mio. CHF einen erfreulichen
Gewinn von 427’704.54 CHF (Budget: 196’000
CHF) aus. Das Rechnungsergebnis ermöglichte Abschreibungen
im Betrag von 3,5 Mio. CHF, wobei die
Sonderabschreibung Herdschwand, infolge verringerter
Abschreibungsdauer von 5 Jahren, rund 1,9
Mio. CHF ausmachte.
Vom Jahresgewinn werden 400’000 CHF der zweckgebundenen
Reserve «Bau- / Erneuerungsreserve»
zugewiesen. Der Gewinnvortrag im ersten Geschäftsjahr
der BZE AG beträgt 27’704.54 CHF.
Die Rechnung ist von der Revisionsfirma BDO AG
geprüft und abgenommen worden. Der Revisionsbericht
ist im Geschäftsbericht enthalten.
Durch gezielte werterhaltende bauliche Anpassung
in den Nebenräumen des Wohnhauses Mattli und
die Neugestaltung der Gartenanlage Alp konnte die
Wohnqualität verbessert werden.
Der geplante Verbindungsgang zum Mattli in das
Haupthaus und eine entsprechende Anpassung des
Pflegekonzeptes sollten weitere beantragte Investitionen
rechtfertigen.
MANAGEMENT REPORT 2010
Erträge (Tabelle 1)
Der Erlös aus Pflege & Betreuung hat sich dank höherer
Pflegebedürftigkeit entgegen der gesunkenen
Auslastung im Wohnhausbereich besser als budgetiert
entwickelt. Auch die Hotellerie hat in beiden
Bereichen, Restauration und Mahlzeitendienst, erfreulich
über Budget abgeschlossen.
Aufwand
Mit einem Anteil von 76,1% am Gesamtaufwand
ist der Personalaufwand die grösste und wichtigste
Kostengruppe. Dank Optimierungen in allen Bereichen
ist es uns gelungen, den Personalaufwand
in der Alp wie auch in der Herdschwand unter den
budgetierten Kosten zu halten:
Tab. 2 Ist 2010
Budget
in 1’000 CHF in 1’000 CHF
Personalaufwand
Gesamt
16‘165 16‘895
Aufwand ABZ 8‘226 51% 8‘385
Aufwand HBZ 7‘939 49% 8‘510
Im Bereich des übrigen Betriebsaufwandes liegt insbesondere
der Lebensmittelaufwand in beiden Häusern
über Budget. Dies aufgrund des Mehrumsatzes
in der Restauration und des Mahlzeitendienstes.
Der Neubau Herdschwand und die damit verbundenen
Abklärungen mit verschiedenen externen
Beratern haben den Verwaltungsaufwand der
Herdschwand massiv belastet.
Der detaillierte Soll/Ist-Vergleich wird im Management-Report
ausgewiesen.
Tab. 1: Erträge Ist 2010
Budget
in 1’000 CHF
in 1’000 CHF
Betriebserlös Gesamt 25’532 23’961
Erlös Pflege & Betreuung 24’107 94% 22’566
Taxen Wohnhaus ABZ 2’607 11% 2’555
Taxen Wohnhaus HBZ 4’557 19% 4’440
Texen Pflege ABZ 8’892 37% 8’540
Taxen Pflege HBZ 7’778 32% 6’980
Medizinische Nebenleistungen 273 1% 51
Erlös Hotellerie/Divers 1’425 6% 1’396
Erlös Restaurant ABZ 724 51% 590
Erlös Restaurant HBZ 289 20% 220
Erlös Mahlzeitendienst 200 14% 140
übrige Erlöse 212 15% 446
Finanzbericht 2010