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SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz Die finanziellen Vermögenswerte und Schulden setzen sich nach Klassen bzw Kategorien des IAS 39 wie folgt zusammen: Zahlen in Tsd. EUR Kategorie 31.3.2010 31.3.2010 nach IAS 39*) Buchwert Fair Value AKTIVA Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 239.944 239.944 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen LaR 14.786 14.786 Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht LaR 23.157 23.157 Sonstige Ausleihungen LaR 325 325 Sonstige finanzielle Forderungen LaR 6.429 6.429 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten LaR 28.237 28.237 Bewertung zum Fair-Value: Anteile an verbundenen Unternehmen AfS (at cost) 5.139 5.139 Sonstige Beteiligungen AfS (at cost) 11.873 11.873 Wertpapiere AfS 15.486 15.486 Derivate mit positivem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 0 0 Derivate mit positivem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 1.382 1.382 Derivate mit positivem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 0 0 Summe der finanziellen Vermögenswerte (Aktiva) 346.758 346.758 PASSIVA Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Finanzverbindlichkeiten FLAC 84.010 83.521 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 156.615 156.615 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen FLAC 912 912 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht FLAC 709 709 Sonstige finanzielle Schulden FLAC 58.819 58.819 Bewertung zum Fair-Value: Derivate mit negativem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 0 0 Derivate mit negativem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 0 0 Derivate mit negativem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 0 0 Summe der finanziellen Schulden (Passiva) 301.065 300.576 64 65 Zahlen in Tsd. EUR Kategorie 31.3.2009 31.3.2009 nach IAS 39*) Buchwert Fair Value AKTIVA Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 268.523 268.523 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen LaR 15.170 15.170 Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht LaR 28.086 28.086 Sonstige Ausleihungen LaR 369 369 Sonstige finanzielle Forderungen LaR 14.198 14.198 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten LaR 21.240 21.240 Bewertung zum Fair-Value: Anteile an verbundenen Unternehmen AfS (at cost) 7.914 7.914 Sonstige Beteiligungen AfS (at cost) 12.860 12.860 Wertpapiere AfS 16.643 16.643 Derivate mit positivem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 0 0 Derivate mit positivem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 1.112 1.112 Derivate mit positivem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 0 0 Summe der finanziellen Vermögenswerte (Aktiva) 386.115 386.115 PASSIVA Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Finanzverbindlichkeiten FLAC 93.836 94.043 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 170.858 170.858 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen FLAC 2.344 2.344 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht FLAC 2.897 2.897 Sonstige finanzielle Schulden FLAC 51.115 51.115 Bewertung zum Fair-Value: Derivate mit negativem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 0 0 Derivate mit negativem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 0 0 Derivate mit negativem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 461 461 Summe der finanziellen Schulden (Passiva) 321.050 321.718 *) LaR Loans and Receivables AfS Available-for-Sale AtFVtP&L At Fair Value through Profit or Loss FLAC Financial Liabilities at Amortised Cost
SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz Die liquiden Mittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige finanzielle Forderungen haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen deren Buchwerte zum Bilanzstichtag näherungsweise deren Fair Values. Die Fair Values von langfristigen finanziellen Vermögenswerte entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Marktparameter. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige finanzielle Schulden haben regelmäßig kurze Laufzeiten; die Buchwerte entsprechen daher näherungsweise den Fair Values. Die Fair Values von Anleihen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Marktparameter. Die oben ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und sonstigen Beteiligungen der Kategorie Available-for-Sale (at cost) wurden gemäß IAS 39 zu Anschaffungskosten (gegebenenfalls abzüglich angefallenen Wertminderungen) bewertet, da deren Fair Values nicht verlässlich ermittelbar waren. Das Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten nach Klassen bzw Kategorien des IAS 39 setzt sich wie folgt zusammen: 2009/10 Zahlen in Tsd. EUR LaR AfS FLAC AtFVtP&L Summe Zinsen und ähnliche Erträge/Aufwendungen 4.334 606 -6.222 0 -1.282 Wertaufholungen 0 497 0 0 497 Wertminderungen -409 0 0 0 -409 Fair Value-Bewertung 0 0 0 0 0 Abgangsergebnisse 0 -15 0 0 -15 Nettoergebnis 3.925 1.088 -6.222 0 -1.209 2008/09 Zahlen in Tsd. EUR LaR AfS FLAC AtFVtP&L Summe Zinsen und ähnliche Erträge/Aufwendungen 3.638 229 -6.893 -102 -3.128 Wertaufholungen 0 185 0 0 185 Wertminderungen -11.510 0 0 0 -11.510 Fair Value-Bewertung 0 0 0 847 847 Abgangsergebnisse 0 -200 0 -782 -982 Nettoergebnis -7.872 214 -6.893 -37 -14.588 66 67 Dividenden und Aufwendungen aus Beteiligungen, die im Beteiligungsergebnis ausgewiesen werden, sind nicht Teil des Nettoergebnisses. Wertminderungen, Wertaufholungen und Abgangsergebnisse der Kategorien Loans and Receivables und Financial Liabilities at Amortised Cost werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen ausgewiesen. Wertminderungen, Wertaufholungen und Abgangsergebnisse der Kategorie Available-for-Sale werden, soweit es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen oder sonstigen Beteiligungen handelt, im Ergebnis aus Beteiligungen und ansonsten im sonstigen Finanzergebnis ausgewiesen. Grundsätze des Finanzrisikomanagements Der SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. Konzern unterliegt hinsichtlich seiner Vermögenswerte, Schulden und geplanten Transaktionen Kredit-, Markt- und Liquiditätsrisiken. Ziel des Finanzrisikomanagements ist es, diese Risiken zu steuern und zu begrenzen. Die Grundsätze des Finanzrisikomanagements werden durch die Geschäftsführung festgelegt und überwacht. Die Umsetzung obliegt dem Konzerntreasury und den dezentralen Treasuryeinheiten. Zinsänderungsrisiko Die Finanzinstrumente sind sowohl aktiv- als auch passivseitig vor allem variabel verzinst. Das Risiko besteht demnach in steigenden Aufwandszinsen bzw sinkenden Ertragszinsen, die sich aus einer nachteiligen Veränderung der Marktzinsen ergeben. Dem Zinsänderungsrisiko wird in Einzelfällen durch Zinsswaps Rechnung getragen. Der Nominalwert ergibt sich aus dem Kaufbetrag des derivativen Finanzgeschäftes. Der Marktwert für Zinsswaps entspricht jenem Wert, den die jeweilige Gesellschaft bei Auflösung des Geschäftes am Bilanzstichtag erhalten würde oder zahlen müsste. Zum 31.3.2010 besteht insbesondere ein Zinsswap zur Absicherung der fixen Zinszahlungen der in 2005 emittierten Anleihe der SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. in Höhe von EUR 30 Mio, der in eine Fair Value Hedge- Beziehung eingebunden ist. Die Hedge-Beziehung dient der Absicherung des Fair-Value-Risikos aus der fix verzinsten Anleihe. Bonitätsrisiken sind nicht Teil der Absicherung.
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