SWIETELSKY. PARTNER GROSSER IDEEN ...
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SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2010 31.3.2009 Stand am 1.4. 29.658 18.148 Zuführungen/Verwendungen/Auflösungen 409 11.510 Stand am 31.3. 30.067 29.658 (16) Liquide Mittel Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente setzen sich aus dem Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Wertpapieren zusammen: Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2010 31.3.2009 Wertpapiere 15.486 16.643 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 28.237 21.240 43.723 37.883 56 57 (17) Latente Steuern Auf Grund der derzeit geltenden steuerlichen Bestimmungen kann davon ausgegangen werden, dass die aus einbehaltenen Gewinnen resultierenden Unterschiedsbeträge zwischen dem steuerlichen Beteiligungsansatz und dem anteiligen Eigenkapital der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen im Wesentlichen steuerfrei bleiben. Daher wurde dafür keine Steuerabgrenzung vorgenommen. Latente Steuern auf Verlustvorträge wurden insoweit aktiviert, als diese wahrscheinlich mit künftigen steuerlichen Gewinnen verrechnet werden können. Steuerwirksame Abschreibungen auf Beteiligungen müssen entsprechend dem österreichischen Körperschaftsteuergesetz auf sieben Jahre verteilt geltend gemacht werden. Die latenten Steuern auf offene Siebtelabschreibungen in Höhe von TEUR 1.266 sind in den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge ausgewiesen. Für aktive Buchwertdifferenzen und steuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 5.400 (Vorjahr: TEUR 779) wurden keine aktiven latenten Steuern angesetzt, da ihre Wirksamkeit als endgültige Steuerentlastung nicht ausreichend gesichert ist. Temporäre Unterschiede zwischen den Wertansätzen im IFRS-Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen Steuerabgrenzungen aus: Zahlen in Tsd. EUR Aktive Passive Aktive Passive Sachanlagen 126 6.161 130 5.905 Finanzanlagen 54 113 57 33 Vorräte 159 0 2 0 Forderungen 4.170 8.753 4.825 10.319 4.509 15.027 5.014 16.257 Rückstellungen 5.233 168 3.691 216 Verbindlichkeiten 454 95 2.378 95 Steuerliche Verlustvorträge 7.136 0 5.750 0 Aktive/Passive latente Steuern 17.332 15.290 16.833 16.568 Saldierung von aktiven und passiven latenten 31.3.2010 31.3.2009 Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde -13.176 -13.176 -14.150 -14.150 Saldierte latente Steuern 4.156 2.114 2.683 2.418
SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz (18) Konzerneigenkapital Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 7.705.000,01 und wird von folgenden Gesellschaftern gehalten: Thumersbacher Geräteverleih Gesellschaft m.b.H, Zell am See 616.400,00 HPB-Holding GmbH, Wien 2.696.874,86 KKL - Holding GmbH, Linz 1.926.965,88 Dr. Andre Hovaguimian, Zell am See 16.950,11 Catharine Hovaguimian, London 1.223.904,58 Alexandra Hovaguimian, Washington D.C. 1.223.904,58 Mit Verschmelzungsvertrag vom 19.10.2009 erfolgte rückwirkend zum 1.4.2009 die Verschmelzung der TRIAS Holding GmbH auf die SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. als übernehmende Gesellschaft. Die Gewinnrücklagen umfassen die Währungsumrechnungsdifferenzen und die gesetzlichen und freien Gewinnrücklagen, den Gewinn der Periode sowie die Ergebnisvorträge aus Vorperioden der SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. und der einbezogenen Tochterunternehmen, soweit diese nicht durch die Kapitalkonsolidierung eliminiert wurden. In der Cash-flow-Hedge-Rücklage werden die Wertänderungen von derivativen Finanzinstrumenten aus Cashflow-Hedges ausgewiesen. Die Cash-flow-Hedge-Rücklage (nach latenten Steuern) beträgt zum 31.3.2010 TEUR 0 (31.3.2009: TEUR -369). Der effektive Anteil der Fair Value-Veränderungen von Cash-flow-Hedges wurde erfolgsneutral in der Cash-flow-Hedge-Rücklage erfasst. Der ineffektive Anteil der Fair Value-Veränderungen von Cash-flow-Hedges in der Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) wurde erfolgswirksam in der GuV erfasst. Der Fair Value von Cash-flow-Hedges, die von der Cash-flow-Hedge-Rücklage in die sonstigen betrieblichen Erträge bzw Aufwendungen umgebucht wurde, beträgt TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 281). Die übrige Veränderung der Cash-flow-Hedge-Rücklage betrifft die Fair-Value-Veränderung der Derivate. Auf die Veränderung der Cash-flow- Hedge-Rücklage wurden saldiert aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 93 aufgelöst (2008/09: aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 74 gebildet). Im Geschäftsjahr 2007/08 erfolgte die Platzierung einer Hybrid-Anleihe im Nominale von TEUR 70.000 (Verzinsung: 7,75 % für die ersten 5 Jahre, danach 3-Monats-EURIBOR zuzüglich 5,85 %, Laufzeit unbegrenzt; Notierung: Wiener Börse, geregelter Freiverkehr; tief nachrangig). Der Erlös aus der Begebung der Hybridanleihe wird als Teil des Eigenkapitals ausgewiesen, da dieses Instrument die Kriterien von Eigenkapital nach IAS 32 erfüllt. Entsprechend werden auch die zu zahlenden Kupons als Teil der Ergebnisverwendung dargestellt. Details zum Eigenkapital des SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. Konzerns sind der Entwicklung des Konzerneigenkapitals zu entnehmen. EUR 7.705.000,01 58 59 (19) Rückstellungen Zahlen in Tsd. EUR Stand am Währungs- Änderung Zuführung Auflösung Verwen- Stand am 1.4.2009 differenzen Konsolidie- dung 31.3.2010 rungskreis 1) Abfertigungsrückstellungen 14.109 0 0 1.991 -120 -1.470 14.510 Pensionsrückstellungen 232 0 0 17 0 -59 190 Steuerrückstellungen 3.293 39 8.310 4.231 -1.002 -9.130 5.741 Sonstige Rückstellungen: Baubezogene Rückstellungen 17.723 1.103 0 12.061 -1.160 -9.995 19.732 Übrige Rückstellungen 1.758 77 17 9.187 -116 -1.323 9.600 37.115 1.219 8.327 27.487 -2.398 -21.977 49.773 1) einschließlich Verschmelzung der TRIAS Holding GmbH auf die SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr von TEUR 16.216 (Vorjahr: TEUR 16.293) betreffen die Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 14.700 (Vorjahr: TEUR 14.341) sowie die sonstigen Rückstellungen (baubezogene) in Höhe von TEUR 1.516 (Vorjahr: TEUR 1.952). Die Abfertigungsrückstellungen weisen die nachstehende Entwicklung auf: Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2010 31.3.2009 Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) am 1.4. 14.109 13.797 Veränderung Konsolidierungskreis 0 158 Dienstzeitaufwand 678 647 Zinsenaufwand 681 646 Abfertigungszahlungen -2.572 -3.157 Realisierte versicherungsmathematische Gewinne/Verluste 1.614 2.018 Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) am 31.3. 14.510 14.109
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<strong>SWIETELSKY</strong> Baugesellschaft m.b.H., Linz<br />
Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt<br />
entwickelt:<br />
Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2010 31.3.2009<br />
Stand am 1.4. 29.658 18.148<br />
Zuführungen/Verwendungen/Auflösungen 409 11.510<br />
Stand am 31.3. 30.067 29.658<br />
(16) Liquide Mittel<br />
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente setzen sich aus dem Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten<br />
und Wertpapieren zusammen:<br />
Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2010 31.3.2009<br />
Wertpapiere 15.486 16.643<br />
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 28.237 21.240<br />
43.723 37.883<br />
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(17) Latente Steuern<br />
Auf Grund der derzeit geltenden steuerlichen Bestimmungen kann davon ausgegangen werden, dass die aus<br />
einbehaltenen Gewinnen resultierenden Unterschiedsbeträge zwischen dem steuerlichen Beteiligungsansatz und<br />
dem anteiligen Eigenkapital der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen im Wesentlichen<br />
steuerfrei bleiben. Daher wurde dafür keine Steuerabgrenzung vorgenommen.<br />
Latente Steuern auf Verlustvorträge wurden insoweit aktiviert, als diese wahrscheinlich mit künftigen steuerlichen<br />
Gewinnen verrechnet werden können.<br />
Steuerwirksame Abschreibungen auf Beteiligungen müssen entsprechend dem österreichischen Körperschaftsteuergesetz<br />
auf sieben Jahre verteilt geltend gemacht werden. Die latenten Steuern auf offene Siebtelabschreibungen<br />
in Höhe von TEUR 1.266 sind in den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge ausgewiesen.<br />
Für aktive Buchwertdifferenzen und steuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 5.400 (Vorjahr: TEUR 779)<br />
wurden keine aktiven latenten Steuern angesetzt, da ihre Wirksamkeit als endgültige Steuerentlastung nicht<br />
ausreichend gesichert ist.<br />
Temporäre Unterschiede zwischen den Wertansätzen im IFRS-Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen<br />
Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen Steuerabgrenzungen aus:<br />
Zahlen in Tsd. EUR Aktive Passive Aktive Passive<br />
Sachanlagen 126 6.161 130 5.905<br />
Finanzanlagen 54 113 57 33<br />
Vorräte 159 0 2 0<br />
Forderungen 4.170 8.753 4.825 10.319<br />
4.509 15.027 5.014 16.257<br />
Rückstellungen 5.233 168 3.691 216<br />
Verbindlichkeiten 454 95 2.378 95<br />
Steuerliche Verlustvorträge 7.136 0 5.750 0<br />
Aktive/Passive latente Steuern 17.332 15.290 16.833 16.568<br />
Saldierung von aktiven und passiven latenten<br />
31.3.2010 31.3.2009<br />
Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde -13.176 -13.176 -14.150 -14.150<br />
Saldierte latente Steuern 4.156 2.114 2.683 2.418
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