Kennzahlen - Bildung und Betreuung

15.1.5 Personalkosten
Der grösste Kostenanteil an den Gesamtkosten sind die Personalkosten. Aus Gründen der
Einfachheit und der Vergleichbarkeit wurden nicht die effektiven Lohnsummen veranschlagt,
sondern die Kosten, die bei einer durchschnittlichen Einstufung (Stufe 14) entstehen. Es wurden
die Bruttolohnkosten des Jahres 2002 berücksichtigt, damit eine abgeschlossene
Rechnungsperiode betrachtet werden konnte. Zu den Bruttolohnkosten (incl. 13. Monatslohn) ist
ein Zuschlag von 30% bei den Sozialpädagogen und ein Zuschlag von 34% bei den
Lehrpersonen hinzuzurechnen. Dieser Zuschlag deckt Zulagen, Vertretungskosten,
Sozialversicherungsbeiträge, Personalversicherungsbeiträge, Unfall- und Krankenversicherungen
und den übrigen Personalaufwand (Weiterbildung, etc.) ab. Die Krankentaggelder, welche in der
Jahresrechnung als Einnahmen verbucht werden können, sind im Zuschlag bereits mindernd
berücksichtigt.
Dies ergibt folgende Jahreslöhne (2002):
Lohnklasse Bruttojahreslohn Zuschlag Total (gerundet)
16 117’393 34% 157’300
14 101’786 34% 136’400
12 89’027 30% 115’700
7 67’203 30% 87’400
5 61’496 30% 79’900
4 59’088 30% 76’800
Quelle: Finanzdepartement, Zentraler Personaldienst
15.1.6 Kalkulatorische Personalkosten
Bei den Mittagstischen wird ein Teil der Arbeit ehrenamtlich geleistet oder zu symbolischen
Preisen entschädigt. Um diese ehrenamtliche Arbeit in der Vollkostenrechnung berücksichtigen
zu können, wurden kalkulatorische Personalkosten verwendet. Das heisst, wenn der Staat
jemanden anstellen würde, müssten die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach folgendem
Lohn-Schema beschäftigt werden.
Funktion Lohnklasse
Hortleiter/in ohne Diplom 7
Sozialpädagoge/in mit Diplom 12
Mitarbeiter/in Hort 5
Koch/Köchin 7
Hilfskoch/Köchin 4
Quelle: Erziehungsdepartement, Personalabteilung Schulen
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