Geschäftsbericht 2003 - Fielmann
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Der Währungsausgleichsposten betrifft Kursdifferenzen zu dem Währungskurs der erstkon-<br />
solidierung der ausländischen Gesellschaften.<br />
Die erhebliche erhöhung der rücklagen durch umgliederungen im Konzern ergibt sich<br />
überwiegend aus der bildung aktiver latenter steuerposten bei der erstanwendung des<br />
Drs 10 und der eliminierung von einbringungsvorgängen. Im ausgleichsposten für anteile<br />
anderer Gesellschafter werden die anteile fremder Kommanditisten (Tsd. ¤ 1.041) sowie<br />
Gmbh-Gesellschafter (Tsd. ¤ 346) ausgewiesen.<br />
Der bilanzgewinn der FIelMaNN aktiengesellschaft ergibt sich aus dem Jahresüberschuss<br />
(Tsd. ¤ 58.030) zuzüglich des Gewinnvortrags (Tsd. ¤ 8) abzüglich der Veränderungen<br />
der Gewinnrücklagen (Tsd. ¤ 24.438). Der Konzernbilanzgewinn in einer höhe von<br />
Tsd. ¤ 33.600 berechnet sich aus dem Jahresüberschuss (Tsd. ¤ 70.141) zuzüglich des<br />
Konzerngewinnvortrags (Tsd. ¤ 8) abzüglich anteile Dritter (Tsd. ¤ 2.513) und abzüglich<br />
Veränderung der Gewinnrücklagen (Tsd. ¤ 34.036).<br />
Im Konzernabschluss sind Verbindlichkeiten gegenüber stillen Gesellschaftern enthalten, die<br />
aufgrund ihrer Nachrangigkeit als anderes haftkapital ausgewiesen werden.<br />
Der sonderposten mit rücklageanteil in bezug auf § 4 FöderGG beträgt im FIelMaNN<br />
Konzern Tsd. ¤ 0 (Vorjahr Tsd. ¤ 123) und in der <strong>Fielmann</strong> aG Tsd. ¤ 5.772 (Vorjahr<br />
Tsd. ¤ 5.739). Der im Konzern im Vorjahr ausgewiesene sonderposten betrifft die 1993<br />
eingebrachten Gesellschaften.<br />
aus den weiteren, bei der FIelMaNN aktiengesellschaft und deren Tochtergesellschaften<br />
erfolgten auflösungen von sonderposten in höhe von Tsd. ¤ 997 resultiert unter der<br />
annahme einer steuer von 40 % eine ergebnisbelastung von ca. Tsd. ¤ 598 im Konzern.<br />
Pensionsrückstellungen der FIelMaNN aG resultieren aus unverfallbaren Pensionszusagen.<br />
Die steuerrückstellungen betreffen wesentlich Körperschaftsteuern der FIelMaNN aktienge-<br />
sellschaft sowie Gewerbesteuern der Niederlassungen und schweizer Körperschaftsteuer. In<br />
den steuerrückstellungen sind latente steuern von Tsd. eur 4.216 (Vorjahr: Tsd. eur 4.210)<br />
enthalten. Zu Details bezüglich der latenten steuern wird auf Textziffer 8 verwiesen.<br />
Die Personalrückstellungen werden insbesondere für Verpflichtungen aus sonderzahlun-<br />
gen und Tantiemen gebildet.<br />
FIELMANN Konzern FIELMANN AG<br />
31. 12. 03 31. 12. 02 31. 12. 03 31. 12. 02<br />
Tsd. ¤ Tsd. ¤ Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
Pensionsrückstellungen 625 592 552 508<br />
steuerrückstellungen 35.169 13.924 17.311 5.308<br />
sonstige rückstellungen<br />
Personalrückstellungen 30.774 9.430 8.104 3.714<br />
rückstellungen im Warenbereich 33.594 5.979 29.108 5.979<br />
Übrige rückstellungen 9.504 2.342 13.292 4.170<br />
summe sonstige rückstellungen 73.872 17.751 50.504 13.863<br />
109.666 32.267 68.367 19.679<br />
(12) Bilanzgewinn/<br />
Konzernbilanzgewinn<br />
(13) Anderes Haftkapital und<br />
Sonder posten mit Rücklageanteil<br />
(14) Rückstellungen<br />
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<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2003</strong> 51
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