Geschäftsbericht 2003 - Fielmann
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Die ausgewiesenen <strong>Fielmann</strong>-aktien wurden i. s. d. § 71 abs.1 Nr. 2 aktG erworben, um<br />
sie den Mitarbeitern der FIelMaNN aktiengesellschaft oder ihr verbundenen unternehmen<br />
als belegschaftsaktien anbieten zu können. aus der umschichtung der eigenen anteile<br />
ergaben sich erträge von Tsd. ¤ 29 und aufwendungen von Tsd. ¤ 187.<br />
ausgewiesen werden im Wesentlichen liquide Mittel der FIelMaNN aktiengesellschaft und<br />
der schweizer Gesellschaften.<br />
Im rechnungsabgrenzungsposten enthalten sind erstmals gemäß Drs 10 ausgewiesene<br />
aktive latente steuern in höhe von Tsd. ¤ 29.757. Zum 1. 1. <strong>2003</strong> wurden Tsd. ¤ 15.617<br />
aktive latente steuern auf Verlustvorträge angesetzt und durch Minderung der Verlustvorträge<br />
im Jahr <strong>2003</strong> um Tsd. ¤ 4.429 auf Tsd. ¤ 11.188 reduziert. auf Verlustvorträge in höhe<br />
von Tsd. ¤ 1.127 wurden keine aktiven latenten steuerposten angesetzt, da eine Verrechnung<br />
nicht absehbar ist. Des Weiteren sind aktive latente steuern auf temporäre Differenzen aus<br />
einzelbilanzen, einbringungsvorgängen im Konzern und der Zwischengewinneliminierung<br />
Die latenten steuern insgesamt<br />
teilen sich wie folgt auf:<br />
Latente Steuern Aktiv Passiv<br />
a) auf abzugsfähige<br />
Differenzen<br />
Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
– aus einzelabschluss 4.380 1.400<br />
– aus hb II 11.014 4.216<br />
– aus Konsolidierung 3.175 0<br />
b) auf Verlustvorträge 11.188 0<br />
29.757 5.616<br />
enthalten. Die aus der erstanwendung des<br />
Drs 10 sich ergebenden aktiven latenten<br />
steuern zum 1. 1. <strong>2003</strong> in höhe von Tsd.<br />
¤ 29.594 wurden ergebnisneutral mit den<br />
rücklagen oder entsprechenden Firmenwerten<br />
aus der Kapitalkonsolidierung verrechnet.<br />
Die auf den sonderposten mit rücklageanteil<br />
entfallenden latenten steuern ergeben sich<br />
daraus, dass entsprechende Posten mit steuerlicher Wirkung in den einzelabschlüssen gebil-<br />
det wurden.<br />
Das Disagio beträgt im Konzern Tsd. ¤ 9 (Vorjahr: Tsd. ¤ 17) und in der FIelMaNN<br />
aktiengesellschaft Tsd. ¤ 9 (Vorjahr: Tsd. ¤ 16). es wird nach der Zinsstaffelmethode auf-<br />
gelöst. Die sonstigen rechnungsabgrenzungen betreffen im Wesentlichen Vorauszahlungen<br />
für eDV-Wartung und -Pflege.<br />
Die aktiven und passiven latenten<br />
steuern sind den einzelnen bilanzpositionen<br />
zuzurechnen.<br />
Aktiv Passiv<br />
AKTIVA Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
Immaterielle<br />
Vermögensgegenstände 12.325<br />
sachanlagen 5 1.479<br />
Finanzanlagen 1 87<br />
Vorräte<br />
Forderungen und sonstige<br />
3.175 602<br />
Vermögensgegenstände<br />
Wertpapiere<br />
Kassenbestand, Guthaben<br />
bei Kreditinstituten<br />
194 300<br />
Aktiv Passiv<br />
PASSIVA Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
eigenkapital<br />
sonderposten mit<br />
11.188<br />
rücklageanteil 2.948<br />
rückstellungen<br />
Verbindlichkeiten<br />
2.869 200<br />
29.757 5.616<br />
aNhaNG<br />
(7) Schecks, Kassenbestand, Postbankgut-<br />
haben, Guthaben bei Kreditinstituten<br />
(8) Rechnungsabgrenzungsposten<br />
<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2003</strong> 49
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