Geschäftsbericht 2003 - Fielmann

Jahresabschluss
Kapitalflussrechnung FIELMANN Konzern
Kapitalflussrechnung nach DRS 2 2003 2002 Veränderung
für die Zeit vom 01. 01. bis zum 31. 12. Tsd. ¤ Tsd. ¤ Tsd. ¤
Periodenergebnis (einschließlich ergebnisanteilen von
Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten 70.141 44.962 25.179
+/– abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des anlagevermögens 43.092 39.800 3.292
. +/– Zunahme/abnahme der langfristigen rückstellungen 33 120 –87
+/– sonstige zahlungsunwirksame aufwendungen/erträge
(z. b. abschreibungen auf ein aktiviertes Disagio) 1.103 953 150
= Cashflow nach DVFA/SG 114.369 85.835 28.534
+/– Zunahme/abnahme der kurzfristigen rückstellungen 76.131 3.569 72.562
–/+ Gewinn/Verlust aus dem abgang von Gegenständen des anlagevermögens –1.062 1.034 –2.096
–/+ Zunahme/abnahme der Vorräte, der Forderungen aus lieferungen
und leistungen sowie anderer aktiva, die nicht der Investitions- und
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind –37.695 10.431 –48.126
+/– Zunahme/abnahme der Verbindlichkeiten aus lieferungen und leistungen
sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind 28.975 5.584 23.391
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 180.718 106.453 74.265
einzahlungen aus abgängen von Gegenständen des sachanlagevermögens 1.695 626 1.069
– auszahlungen für Investitionen in das sachanlagevermögen –27.069 –34.209 7.140
+ einzahlungen aus abgängen von Gegenständen
des immateriellen anlagevermögens 408 106 302
– auszahlungen für Investitionen in das immaterielle anlagevermögen –863 –3.264 2.401
+ einzahlungen aus abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 123 123 0
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit
einzahlungen aus eigenkapaitalzuführungen
–25.706 –36.618 10.912
– auszahlungen an unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter –28.558 –24.027 –4.531
+ einzahlungen aus der begebung von anleihen
und der aufahme von (Finanz-)Krediten 0 13.772 –13.772
– auszahlungen aus der Tilgung von anleihen und (Finanz-) Krediten –16.637 –43.261 26.624
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit –45.195 –53.516 8.321
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds 109.817 16.319 93.498
+/– Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte
Änderungen des Finanzmittelfonds –321 74 –395
+ Finanzmittelfonds am anfang der Periode 42.029 25.636 16.393
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 151.525 42.029 109.496
34 Geschäftsbericht 2003
Der Finanzmittelfond umfasst die Position „schecks, Kassenbestand, Postbankguthaben, Guthaben
bei Kreditinstituten“ und „Wertpapiere“, davon die mit einer restlaufzeit bis zu einem
Monat in höhe von Tsd. ¤ 94.944. Zahlungsunwirksame Vorgänge im Konzern betreffen neben
den in der Kapitalflussrechnung genannten sachverhalten insbesondere abschreibungen auf
Finanzanlagen und Forderungen.