Jahresabschluss (HGB) - Deutsche Post DHL

29 Rechnungsabgrenzungsposten
Die im Rahmen des IPO Postbank im Juli 2004 begebene Umtauschanleihe
wird mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert. Im Berichtsjahr
reduzierte sich Umtauschanleihe durch Teilrückkauf um 64 Mio Euro.
Die maximale Laufzeit der Umtauschanleihe beträgt 3 Jahre. Die mit
dem Umtauschrecht verbundene Verpflichtung als Stillhalter in Höhe
von 65 Mio Euro wird als sonstige Verbindlichkeit ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Darlehensverbindlichkeiten
und Verbindlichkeiten aus dem Konzern Cash-Management.
Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus erhöhten
Verbindlichkeiten aus dem Konzern-Cash-Management.
Wesentlich für die Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten, ist die
bilanzielle Erfassung der im Rahmen des Erwerbs der EXEL, plc., UK
als Ersatz für Bargeld an die EXEL-Aktionäre begebenen Loan Notes
(Schuldscheindarlehen) in Höhe von 176 Mio Euro. Die Begleichung
dieser Loan Notes wird spätestens zum 31.12.2012 fällig. Im Berichtsjahr
wurden 37 Mio Euro aus den sonstigen Verbindlichkeiten in die
sonstigen Rückstellungen umgegliedert.
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 206 Mio
Euro sind zum Stichtag im Wesentlichen vorschüssige Beamtenbezüge
in Höhe von 147 Mio Euro aktiviert. Im Vorjahr waren unter diesem
Posten 203 Mio Euro auszuweisen, davon 147 Mio Euro vorschüssige
Beamtenbezüge.
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten in erster Linie
Investitionszuschüsse der Deutschen Postbank AG. Diese werden linear
über die geplante Restnutzungsdauer der Anlagegüter aufgelöst. Die
Veränderung zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus der Ausgründung
der Filialen in die Deutsche Post Retail GmbH zum 01.01.2005.
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