Geschäftsbericht 2011 pdf (5 MB) - Deutsche Post DHL

48.4 Zusätzliche Angaben zu den im Konzern eingesetzten
Finanzinstrumenten
Im Konzern werden Finanzinstrumente analog zu den jeweiligen
Bilanzposten klassifi ziert. Die folgende Übersicht zeigt eine
Überleitung der Klassen auf die Kategorien des IAS 39 und die
jeweiligen Marktwerte:
Überleitung der Bilanzwerte zum 31. Dezember 2011
mio €
aktiva
Langfristige fi nanzielle
Vermögenswerte 729
Buchwert Wertansatz nach Bewertungskategorie gemäß ias 39
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete fi nanzielle
Vermögenswerte / Verbindlichkeiten
Trading Fair Value Option
Zur Veräußerung verfügbare
fi nanzielle Vermögenswerte
at cost 566 0 0 103
at Fair Value 163 0 68 69
Sonstige langfristige
Vermögenswerte 570
nicht ifrs 7
Forderungen und sonstige
570 0 0 0
kurzfristige Vermögenswerte 9.089
at cost 7.685 0 0 0
nicht ifrs 7
Kurzfristige fi nanzielle
1.404 0 0 0
Vermögenswerte 2.498
at cost 256 0 0 0
at Fair Value 2.242 2.191 0 8
nicht ifrs 7
Flüssige Mittel und
0 0 0 0
Zahlungsmitteläquivalente 3.123 0 0 0
Summe aktiva 16.009 2.191 68 180
passiva
Langfristige Finanzschulden 1 –1.366
at cost –1.355 0 0 0
at Fair Value –11 –6 0 0
nicht ifrs 7
Langfristige sonstige
0 0 0 0
Verbindlichkeiten –347
at cost –221 0 0 0
nicht ifrs 7 –126 0 0 0
Kurzfristige Finanzschulden – 5.644
at cost – 5.518 0 0 0
at Fair Value
Verbindlichkeiten aus
–126 –82 0 0
Lieferungen und Leistungen
Kurzfristige sonstige
– 6.168 0 0 0
Verbindlichkeiten – 4.106
at cost –317 0 0 0
nicht ifrs 7 –3.789 0 0 0
Summe passiva –17.631 –88 0 0
1 Die in den Finanzschulden enthaltenen Anleihen wurden teilweise als Grundgeschäft zum Fair Value Hedge designiert und unterliegen damit einem Basis-Adjustment.
Die Bilanzierung erfolgt deshalb weder vollständig zum Fair Value noch zu fortgeführten Anschaffungskosten.
210
Deutsche Post DHL Geschäftsbericht 2011