Geschäftsbericht 2011 pdf (5 MB) - Deutsche Post DHL

38.3 Hedge-Rücklage gemäß ias 39
Die Hedge-Rücklage wird um den eff ektiven Teil des Sicherungsgeschäft
es eines Cashfl ow Hedges angepasst. Bei Abwicklung
des Grundgeschäft es wird die Hedge-Rücklage erfolgswirksam
aufgelöst.
mio €
2010 2011
Stand 1. Januar –78 –36
Zugänge –67 –4
Abgänge in Bilanz (Basis-Adjustment) 0 0
Abgänge in Gewinn-und-Verlust-Rechnung 109 1
Hedge-Rücklage zum 31. Dezember vor Steuern –36 –39
Latente Steuern 3 5
Hedge-Rücklage zum 31. Dezember nach Steuern –33 –34
Die Veränderung der Hedge-Rücklage ergibt sich im Wesentlichen
aus der Vereinnahmung bisher unrealisierter Gewinne und
Verluste aus der Absicherung künft iger operativer Fremd währungstrans
aktionen. Im Geschäft sjahr wurden insgesamt 10 MIO € unrealisierte
Verluste und 8 MIO € unrealisierte Gewinne aus der
Hedge-Rücklage ergebniswirksam im operativen Ergebnis im
sonstigen betrieblichen Aufwand (Vorjahr: 12 MIO € unrealisierte
Verluste im sonstigen betrieblichen Aufwand) erfasst. Abgänge ins
Finanzergebnis sind für das Geschäft sjahr nicht zu zeigen (Vorjahr:
97 MIO €). Weiterhin erfolgten keine Anpassungs buchungen
aus Sicherungstransaktionen, die im Zusammenhang mit der Anschaff
ung langfristiger nicht fi nanzieller Vermögenswerte (Vorjahr:
0 MIO €) stehen. Auf die Hedge-Rücklage sind latente Steuern
gebildet worden.
38.4 Neubewertungsrücklage gemäß ifrs 3
mio €
2010 2011
Stand 1. Januar 7 6
Erfolgsneutrale Veränderungen
Neubewertungsrücklage gemäß ifrs 3
–1 –1
zum 31. Dezember 6 5
Die Neubewertungsrücklage gemäß IFRS 3 enthält die aus
der Kaufpreisallokation entstandenen stillen Reserven der DHL
Logistics Co. Ltd., China (ehemals Exel-Sinotrans Freight Forwarding
Co. Ltd.). Sie beziehen sich auf die in dem zuvor gehaltenen
50-%-Anteil enthaltenen Kundenbeziehungen sowie Anpassungen
auf latente Steuern.
188
38.5 Währungsumrechnungsrücklage
Die Währungsumrechnungsrücklage enthält das im Rahmen
der Kapitalkonsolidierung entstandene Umrechnungsergebnis
aus der Konsolidierung der in Fremdwährung bilanzierenden
Tochterunternehmen.
mio €
2010 2011
Stand 1. Januar –1.215 – 682
Erfolgswirksame Veränderungen 20 –26
Erfolgsneutrale Veränderungen 513 191
Währungsumrechnungsrücklage zum 31. Dezember – 682 – 517
39 Gewinnrücklagen
Die Gewinnrücklagen enthalten neben den in der Vergangenheit
erzielten Konzernergebnissen, soweit sie nicht ausgeschüttet
wurden, auch die Eff ekte aus Transaktionen mit nicht beherrschenden
Anteilen. Zur Entwicklung der Rücklagen im Geschäft sjahr,
siehe auch die Eigenkapitalveränderungsrechnung.
mio €
2010 2011
Stand 1. Januar 6.098 7.767
Dividendenzahlung –725 –786
Konzernjahresergebnis 2.541 1.163
Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen –147 –59
Übrige Veränderung 0 1
Gewinnrücklagen zum 31. Dezember 7.767 8.086
Die Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen in
Höhe von 59 MIO € betreff en im Wesentlichen eine Option zum
Erwerb der Restanteile (24 %) an der DHL Lemuir Logistics Private
Limited, Indien. Darüber hinaus beinhalten die Transaktionen den
Erwerb der restlichen 15-%-Anteile an der Trade Clippers Cargo,
Bangladesch, sowie den weiteren Erwerb von 45-%- Anteilen an der
SNAS Lebanon SARL, Libanon. Die im Vorjahr mit 147 MIO € ausgewiesenen
Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen betrafen
den Erwerb der restlichen Anteile der bereits als Special Purpose
Entity vollkonsolidierten ASTAR Air Cargo Holdings, LLC, USA.
In den Gewinnrücklagen ist die Rücklage für eigene Anteile
enthalten. Sie entwickelte sich wie folgt:
mio €
2010 2011
Stand 1. Januar 0 –1
Erwerb eigener Anteile –9 –20
Ausgabe eigener Anteile 8 20
Rücklage für eigene Anteile zum 31. Dezember –1 –1
Die Entwicklung der eigenen Anteile ist in der Eigenkapitalveränderungsrechnung
enthalten.
Deutsche Post DHL Geschäftsbericht 2011