Geschäftsbericht 2011 pdf (5 MB) - Deutsche Post DHL

Effekte durch beabsichtigten Postbank-Verkauf
mio €
2010 2011
Zinsaufwand Umtauschanleihe –125 –130
Zinsaufwand Barsicherheit
Ergebnis aus Erfassung und Folgebewertung
–48 –50
des Forward 1.653 –160
Ergebnis aus Optionsbewertungen (Tranche iii)
Wertminderung (–) aus Bewertung der Anteile
89 –71
vor Umgliederung gemäß ifrs 5
Wertminderung (–) / Wertaufholung (+) der Anteile
–52 –63
gemäß ifrs 5 0 115
Gesamt 1.517 –359
In der Zeile „Wertminderung (–) / Wertaufh olung (+) der
Anteile gemäß IFRS 5“ werden Wertminderungen in Höhe von
136 MIO € mit Zuschreibungen in Höhe von 251 MIO € saldiert
ausgewiesen.
19 Ertragsteuern
mio €
2010 2011
Laufende Ertragsteueraufwendungen – 467 – 565
Laufende Ertragsteuererstattungen 5 21
Latenter Steueraufwand aus temporären
– 462 – 544
Wertdifferenzen
Latenter Steuerertrag aus steuerlichen
–94 –29
Verlustvorträgen 362 180
268 151
Ertragsteuern –194 –393
Ausgehend vom Konzernjahresergebnis vor Ertragsteuern
und der rechnerischen Ertragsteuer gestaltet sich die Überleitung
auf den tatsächlichen Ertragsteueraufwand wie folgt:
Überleitungsrechnung
mio €
2010 2011
Ergebnis vor Ertragsteuern 2.824 1.659
Rechnerische Ertragsteuer
Auf Initial Differences nicht gebildete aktive
– 842 – 494
latente Steuern
Auf steuerliche Verlustvorträge und temporäre
Differenzen nicht gebildete aktive latente
27 14
Steuern inländischer Konzerngesellschaften
Auf steuerliche Verlustvorträge und temporäre
Differenzen nicht gebildete aktive latente
430 164
Steuern ausländischer Konzerngesellschaften –77 54
Effekt für laufende Steuern aus Vorjahren –75 –106
Steuerfreie Erträge und nicht abziehbare Ausgaben 311 –68
Steuersatzdifferenzen ausländischer Unternehmen 32 43
Ertragsteuern –194 –393
178
Der Unterschied zwischen dem rechnerischen Steuer aufwand
und dem tatsächlichen Steueraufwand gründet auf temporären
Diff erenzen zwischen der IFRS- und der Steuerbilanz
der Deutsche Post AG, die aus abweichenden Wertansätzen in
der steuerlichen Eröff nungsbilanz zum 1. Januar 1995 resultieren
( Initial Diff erences). Gemäß IAS 12.15 (b) und IAS 12.24 (b) hat
der Konzern keine aktiven latenten Steuern auf diese temporären
Diff erenzen, die im Wesentlichen das Sachanlagevermögen, die
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpfl ichtungen betreff en,
gebildet. Die verbleibenden temporären Diff erenzen zwischen den
IFRS- Bilanzansätzen und den Wertansätzen basierend auf der steuerlichen
Eröff nungsbilanz belaufen sich zum 31. Dezember 2011
noch auf 0,8 MRD € (Vorjahr: 0,9 MRD €).
Die Eff ekte aus auf steuerliche Verlustvorträge und temporäre
Diff erenzen nicht gebildeten aktiven latenten Steuern inländischer
Konzerngesellschaft en betreff en im Wesentlichen die Deutsche
Post AG und deren Organgesellschaft en. Eff ekte aus auf steuerliche
Verlustvorträge und temporäre Diff erenzen nicht gebildeten
aktiven latenten Steuern ausländischer Gesellschaft en resultieren
überwiegend aus der Region Americas.
Die Eff ekte aus auf steuerliche Verlustvorträge und temporäre
Diff erenzen nicht gebildete aktive latente Steuern beinhalten
in Höhe von 39 MIO € (Vorjahr: 714 MIO €) die Minderung des
tatsächlichen Ertragsteueraufwands aufgrund der Nutzung von
bisher nicht mit aktiven latenten Steuern belegten steuerlichen
Verlustvorträgen und temporären Diff erenzen. Des Weiteren minderte
sich der latente Steueraufwand aufgrund des Ansatzes bisher
nicht aktivierter latenter Steuern auf steuerliche Verlustvorträge
und abzugsfähiger temporärer Diff erenz einer früheren Periode
um 144 MIO € (Vorjahr: 399 MIO €). Eff ekte aus nicht gebildeten
aktiven latenten Steuern entfallen in Höhe von 239 MIO € (Vorjahr:
634 MIO € Abwertung) auf die Wertberichtigung eines latenten
Steueranspruchs. Die übrigen Eff ekte aus nicht gebildeten aktiven
latenten Steuern betreff en im Wesentlichen Verlustvorträge,
auf die keine latenten Steuern angesetzt wurden.
Für Gesellschaft en, die im Vorjahr oder in der laufenden
Periode ein negatives Ergebnis gezeigt haben, wurde ein latenter
Steueranspruch in Höhe von 881 MIO € (Vorjahr: 759 MIO €)
aktiviert, da die Realisierung des Steueranspruchs aufgrund der
steuerlichen Ergebnisplanung insoweit wahrscheinlich ist.
Im Geschäft sjahr 2011 ergab sich wie im Vorjahr bei inländischen
Konzerngesellschaft en kein Eff ekt aus einer Steuersatzänderung.
Die Steuersatzänderung in einigen ausländischen Steuerjurisdiktionen
führte nicht zu wesentlichen Eff ekten.
Im tatsächlichen Steueraufwand sind periodenfremde Steueraufwendungen
von in- und ausländischen Unternehmen in Höhe
von 106 MIO € (Vorjahr: 75 MIO € Aufwand) enthalten.
Deutsche Post DHL Geschäftsbericht 2011