Geschäftsbericht 2011 pdf (5 MB) - Deutsche Post DHL

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2 Aggregieren und berichten: Die verantwortlichen Controllingeinheiten sammeln
diese Ergebnisse, werten sie aus und prüfen ihre Plausibilität. Sollten sich einzelne
fi nanzielle Eff ekte überschneiden, werden diese in unserer Datenbank vermerkt
und bei der Aggregation berücksichtigt. Nach Freigabe durch den Bereichsverantwortlichen
werden alle Ergebnisse an die nächste Hierarchieebene weiter gegeben.
Auf der letzten Stufe berichtet das Konzerncontrolling dem Konzernvorstand über
die wesentlichen Chancen und Risiken sowie über die möglichen Gesamteff ekte
je Unternehmensbereich. Dazu erfolgt eine Chancen- und Risikoaggregation für
wesentliche Organisationsebenen. Wir gehen nach zwei Methoden vor: Zum einen
ermitteln wir eine mögliche Bandbreite des Bereichsergebnisses und summieren
die jeweiligen Szenarien auf. So geben die Summen der „schlechtesten“ und der
„besten“ Fälle die Gesamtbandbreite für das Ergebnis des Bereichs an. Innerhalb dieser
Extremszenarien zeigt die Summe der „erwarteten Fälle“ die aktuelle Erwartung
an. Zum anderen setzen wir die Monte-Carlo-Simulation ein. Deren Ergebnisse auf
Ebene der Unternehmensbereiche sind regelmäßiger Bestandteil der Chancen- und
Risikoberichte an den Gesamtvorstand.
3 Gesamtstrategie: Der Konzernvorstand legt fest, welchen grundlegenden Chancen
und Risiken die Unternehmensbereiche ausgesetzt und wie diese erfolgreich zu
steuern sind. Die Berichte des Konzerncontrollings bieten eine regelmäßige Informationsbasis
für die Gesamtsteuerung von Chancen und Risiken.
4 Operative Maßnahmen: Im Rahmen der Strategie legen die Unternehmens bereiche
Maßnahmen fest, mit denen Chancen genutzt und Risiken gesteuert werden. Sie
bewerten in Kosten-Nutzen-Analysen, ob Chancen zu ergreifen sind und ob Risiken
vermieden, verringert oder auf Dritte übertragen werden können.
5 Kontrolle: Für wichtige Chancen und Risiken sind Frühwarnindikatoren defi niert,
die von den Verantwortlichen kontinuierlich beobachtet werden. Ob die Vorgaben
des Vorstands dabei eingehalten werden, überwacht in seinem Auftrag die
Konzernrevision. Sie prüft auch die Qualität des gesamten Chancen- und Risikomanagements.
Die Controllingeinheiten analysieren regelmäßig alle Bestandteile
des Prozesses sowie die Prüfb erichte der Internen Revision und des Abschlussprüfers
auf mögliche Verbesserungspotenziale und passen sie, wo nötig, an.
Internes auf die Rechnungslegung bezogenes Kontroll- und Risikomanagementsystem
(Angaben nach § 315 Abs. 2 Nr. 5 HGB und erläuternder Bericht)
Deutsche Post DHL stellt die Ordnungsmäßigkeit der Konzernrechnungslegung
mit Hilfe eines internen darauf bezogenen Kontrollsystems (IKS) sicher. Es soll gewährleisten,
dass die gesetzlichen Regelungen eingehalten werden und die interne wie externe
Rechnungslegung im Hinblick auf die numerische Abbildung der Geschäft sprozesse
valide ist. Der Buchungsstoff soll vollständig und richtig erfasst und verarbeitet werden.
Fehler in der Rechnungslegung sollen grundsätzlich vermieden beziehungsweise
wesentliche Fehlbewertungen zeitnah aufgedeckt werden.
Deutsche Post DHL Geschäftsbericht 2011