Brennpunkt Betriebsprüfung - Deloitte Tax-News
Brennpunkt Betriebsprüfung - Deloitte Tax-News
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Strategien optimieren – Risiken minimieren<br />
Bitte wählen Sie Ihren Termin:<br />
14. März 2011 in München<br />
12. April 2011 in Düsseldorf<br />
18. Mai 2011 in Frankfurt/M.<br />
+++ Management Circle Intensiv-Seminar +++<br />
Aktuelle Entwicklungen & neue Rechtsprechung:<br />
<strong>Brennpunkt</strong><br />
<strong>Betriebsprüfung</strong><br />
Aktuelle Entwicklungen in der <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
◆ Neue Prüfkonzepte: Risikominimierung<br />
durch zeitnahe Prüfung?<br />
◆ GDPdU: Neue Herausforderungen beim<br />
digitalen Datenzugriff<br />
◆ Im Fokus: Prüfung von Auslandsbeziehungen<br />
◆ E-Bilanz und <strong>Tax</strong>onomie – Was kommt?<br />
Risiken steuern und Prozesse überwachen<br />
◆ <strong>Tax</strong> Compliance & verschärfte Mitwirkungspflichten<br />
◆ Strategien für kritische Sachverhalte<br />
◆ Risiken controllen: Prüfungsfelder eingrenzen<br />
◆ Verhandlungstaktik und Abstimmung mit der<br />
Finanzverwaltung<br />
Rechte wahren: Steuerfahndung & -strafverfahren<br />
◆ Verhaltensregeln & Haftungsrisiken kennen<br />
◆ Korrekt handeln bei eingeleiteten Verfahren<br />
Hoher Lernerfolg durch<br />
begrenzte Teilnehmerzahl!<br />
Ihr Ziel:<br />
✔ Optimale Prüfungs-<br />
vorbereitung!<br />
✔ Mitwirkungspflichten<br />
genau kennen!<br />
✔ Haftungsrisiken<br />
minimieren!<br />
✔ Strafrechtliche Folgen<br />
vermeiden!<br />
Ihre Experten:<br />
Hartmut Böcker<br />
Bundeszentralamt für<br />
Steuern<br />
Dr. Marcus Geuenich<br />
Stefan Voßkuhl<br />
<strong>Deloitte</strong> & Touche GmbH<br />
Wirtschaftsprüfungs-<br />
gesellschaft<br />
Melden Sie sich jetzt an! Telefon-Hotline: 0 61 96/47 22-700<br />
Mit hilfreichen<br />
Checklisten!
Zum Seminarinhalt<br />
Warum das Thema so wichtig für Sie ist:<br />
Die <strong>Betriebsprüfung</strong> steht in Ihrem Unternehmen regelmäßig<br />
an. Verschärfte Anforderungen der Finanzverwaltung,<br />
unterstützt durch den digitalen Datenzugriff, machen die<br />
„Steuerloyalität” eines Unternehmens überprüfbarer!<br />
In den Fokus der Finanzbehörde rücken zudem neue<br />
Prüfungskonzepte: Wirksame Instrumente sind die zeitnahe<br />
Außenprüfung, damit einhergehende Verfahrensverständigungen<br />
und die Einführung eines Risikomanagements in<br />
der <strong>Betriebsprüfung</strong>.<br />
Umso wichtiger ist es, dass Sie Strategien für ein optimales<br />
Management Ihrer <strong>Betriebsprüfung</strong> entwickeln und über<br />
den Ablauf sowie die Verhaltensregeln einer <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
exakt und aktuell informiert sind. Machen Sie sich ein<br />
genaues Bild über Ihre Mitwirkungspflichten und Rechte!<br />
Stellen Sie sich ein auf mögliche neue Prüfungskonzepte.<br />
Dann sind Sie in der Lage, die <strong>Betriebsprüfung</strong> erfolgreich<br />
und aktiv mitzugestalten.<br />
Erfahren Sie auch, wann eine Steuerfahndung oder ein<br />
Strafverfahren drohen und wie Sie handeln sollten.<br />
Was Sie hier lernen:<br />
✔ ob eine zeitnahe <strong>Betriebsprüfung</strong> Vorteile bringt und<br />
welches die Rahmenbedingungen sind<br />
✔ welche neuen Herausforderungen beim digitalen<br />
Datenzugriff auf Sie zukommen<br />
✔ wie die Finanzverwaltung <strong>Tax</strong>-Compliance-Modelle<br />
einsetzt<br />
✔ welche Sachverhalte bei Prüfung von Auslandsbeziehungen<br />
besonders relevant sind<br />
✔ Strategien & Verhandlungstaktik vor und während der<br />
<strong>Betriebsprüfung</strong><br />
✔ Umgang mit & Controlling von kritischen Sachverhalten<br />
✔ Ihre Rechte in der Prüfung: So verhalten Sie sich richtig!<br />
✔ Verhaltensregeln bei Verdachtsäußerungen des Prüfers<br />
✔ wie Sie bei eingeleiteten Strafverfahren vorgehen<br />
Sie haben noch Fragen? Gerne!<br />
Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine E-Mail.<br />
Gerne berate ich Sie persönlich und beantworte Ihre<br />
Fragen zur Veranstaltung.<br />
Heike Münker-Loos<br />
Senior Konferenz Managerin<br />
Tel.: 0 61 96/47 22-604<br />
E-Mail: muenker-loos@managementcircle.de<br />
www.managementcircle.de/03-67750<br />
Ihr Seminarteam<br />
Hartmut Böcker<br />
Regierungsdirektor, ist Referatsleiter im Bundeszentralamt<br />
für Steuern in Bonn. Er ist für die Mitwirkung bei Außenprüfungen<br />
von Unternehmen insbesondere der Branchen<br />
Chemie und Pharmazie zuständig. Neben den Prüfungserkenntnissen<br />
verfügt er über langjährige Erfahrungen als<br />
Dozent in der verwaltungsinternen und -externen Aus- und<br />
Fortbildung im nationalen und internationalen Bereich.<br />
Dr. Marcus Geuenich<br />
Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist bei<br />
<strong>Deloitte</strong> & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
am Standort Düsseldorf tätig und seit mehr als 10 Jahren<br />
mit der steuerstrafrechtlichen Beratung von Unternehmen<br />
und Privatpersonen befasst. Seine berufliche Tätigkeit umfasst<br />
insbesondere die steuerliche und steuerstrafrechtliche<br />
Begleitung von kritischen <strong>Betriebsprüfung</strong>en, steuerliche<br />
Nacherklärungen und strafbefreiende Selbstanzeigen, die<br />
ad-hoc-Notfallberatung bei Durchsuchungen durch die<br />
Steuerfahndung, Steuerstreitverfahren nach Fahndungseingriffen<br />
sowie die individuelle Strafverteidigung. Er ist zudem<br />
Referent und Autor zu steuerstrafrechtlichen Themen.<br />
Stefan Voßkuhl<br />
Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist seit 1993 bei <strong>Deloitte</strong> &<br />
Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig. Er ist<br />
Partner im Bereich <strong>Tax</strong> Mittelstand in Düsseldorf und hat<br />
zuvor die Steuerabteilung in Hannover geleitet. Schwerpunkte<br />
seiner beruflichen Tätigkeit liegen in der Betreuung<br />
und strategischen Beratung von <strong>Betriebsprüfung</strong>en für national<br />
und international tätige Unternehmensgruppen sowie<br />
in der Strukturierungsberatung. Stefan Voßkuhl koordiniert<br />
den Bereich „Schwerpunkt <strong>Betriebsprüfung</strong>” bei <strong>Deloitte</strong>.<br />
Er ist zudem Mitautor des <strong>Deloitte</strong> Gewerbesteuerkommentares<br />
und Autor zu <strong>Betriebsprüfung</strong>s- und anderen Steuerthemen<br />
in verschiedenen steuerlichen Fachzeitschriften.<br />
So urteilen ehemalige Teilnehmer :<br />
✔ „Sehr viel gelernt!”<br />
G. Rebernik, DFMG Deutsche Funkturm GmbH<br />
✔ „Empfehlenswert!” Dr. M. Kohl, Hülskens Holding<br />
GmbH & Co.KG<br />
✔ „Sehr übersichtliche und umfassende Darstellung!”<br />
H. Sochór, Kuraray Europe GmbH<br />
Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne<br />
Schulungen an. Ich berate Sie gerne, rufen Sie mich an.<br />
Beginn<br />
des Seminars<br />
AUCH ALS INHOUSE TRAINING<br />
Dirk Gollnick<br />
Tel.: 0 61 96/47 22-646<br />
E-Mail: gollnick@managementcircle.de<br />
www.managementcircle.de/inhouse<br />
Seminarzeiten<br />
Ab 8.45 Uhr Empfang mit Kaffee und Tee,<br />
Ausgabe der Tagungsunterlagen<br />
Business<br />
Lunch<br />
9.30 Uhr 13.00 Uhr<br />
Ende des<br />
Intensiv-Seminars<br />
ca. 18.00 Uhr<br />
Am Vormittag und am Nachmittag ist jeweils eine Kaffee- und Teepause in<br />
Absprache mit Teilnehmern und Referenten vorgesehen.
So controllen Sie <strong>Betriebsprüfung</strong>srisiken!<br />
Ablauf einer <strong>Betriebsprüfung</strong>:<br />
So bereiten Sie sich vor!<br />
■ Relevante Prüfungsverfahren der Finanzverwaltung<br />
■ Prüfungsanlässe und spezifische Risiken<br />
■ Welche Vorbereitungsmaßnahmen sind notwendig?<br />
■ Systematische Vorbereitung auf digitale Prüfungen<br />
■ Zulässigkeit der Außenprüfung<br />
Zeitnah und digital: Entwicklungen in der<br />
aktuellen <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Die zeitnahe <strong>Betriebsprüfung</strong>: Pilotprojekte und erste<br />
Erfahrungen<br />
■ Konkrete Vorbereitung auf die elektronische<br />
<strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Datenzugriff der Finanzverwaltung & GDPdU<br />
■ Was sind steuerlich relevante Daten?<br />
■ Wie weit reichen die Anforderungen der maschinellen<br />
Auswertbarkeit?<br />
■ Prüfungsbeginn durch Übergabe von Datenträgern?<br />
■ Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung<br />
■ Sanktionsmöglichkeiten der Finanzverwaltung<br />
■ E-Bilanz und <strong>Tax</strong>onomie – Aktueller Stand<br />
■ Private Außenprüfung: Erweiterte Prüfungsmöglichkeiten<br />
und neue Aufbewahrungspflichten ab 1.1.2010<br />
<strong>Tax</strong> Compliance aus Sicht der Finanzverwaltung<br />
■ Ziele der Modelle<br />
■ Modellvarianten und Rechtsgrundlagen<br />
■ Auswahl der Unternehmen: Steuervita,<br />
Compliance-Faktor<br />
■ Prüfungsdurchführung und -dauer, Prüfungsergebnis<br />
Im Fokus: Prüfung von Auslandsbeziehungen<br />
■ Prüfungsschwerpunkte<br />
■ Dokumentationsanforderungen<br />
■ Zwischenstaatliche Rechts- und Amtshilfe<br />
■ Die Rolle von Verständigungsverfahren<br />
■ Erfahrungen mit Advance Pricing Agreements (APA)<br />
Strategische Überlegungen vor einer<br />
<strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Mitwirkungspflichten<br />
■ Rechtsbehelfsmöglichkeiten und Verwertungsverbote<br />
■ Risikoverringerung durch Eingrenzung der Prüfungsfelder<br />
vor der <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung<br />
■ Kritische Sachverhalte würdigen und Strategie<br />
entwickeln<br />
■ Management eines dauerhaften Überwachungsprozesses<br />
■ Taktische Hinweise<br />
Seminarablauf<br />
Ihr Seminarteam:<br />
Stefan Voßkuhl und Dr. Marcus Geuenich, <strong>Deloitte</strong> & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Hartmut Böcker, Bundeszentralamt für Steuern<br />
Strategien und Verhandlungstechnik<br />
während einer <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Kleine Prüfungsknigge - do´s and don´ts<br />
■ Besonderes Risikoprofil bei Lohnsteuer-, Sozialversicherungs-<br />
und Umsatzsteuersonderprüfungen<br />
■ Genaue Protokollierung der Kommunikation –<br />
Beweisvorsorge<br />
■ Umgang mit kritischen Prüferanfragen<br />
■ Überlegungen zur Nacherklärung oder Selbstanzeige<br />
trotz laufender Prüfung<br />
■ Führen Pflichtverletzungen des Prüfers zu strafrechtlichen<br />
Verwertungsverboten?<br />
■ Umgang mit Verdachtsäußerungen des Prüfers<br />
■ Wenn die Prüfung kippt - Anzeichen für drohendes<br />
Strafverfahren<br />
■ Strategien nach der Einleitung: Eskalation verhindern<br />
Abschluss der <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Prüfungsbericht - Prüfung des Entwurfs oder Stellungnahme<br />
zu finalem Bericht?<br />
■ Hinweis auf Möglichkeit der Einleitung eines Strafoder<br />
Bußgeldverfahrens in Prüfungsbericht<br />
■ Bescheid oder Schlussbesprechung als Ende?<br />
■ Bestandskraft von Bescheiden bei spät eingeleitetem<br />
Strafverfahren<br />
■ Nach dem Spiel ist vor dem Spiel: Die nächste BP<br />
■ Verbindliche Zusage durch Finanzverwaltung im<br />
Anschluss an <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
Verschärfte Rechtsprechung: Abschluss von<br />
Steuerstrafverfahren<br />
■ Steuerstrafverfahren & Abschluss der <strong>Betriebsprüfung</strong> -<br />
best practice<br />
■ Wechselwirkungen zwischen Mehrsteuern und strafrechtlichen<br />
Sanktionen<br />
■ Lösungsansätze für typische Verhandlungssituationen<br />
■ Strafrechtlicher Deal – Risiko oder Chance?<br />
■ Auswirkungen der verschärften BGH-Rechtsprechung<br />
zum Steuerstrafrecht<br />
Steuerfahndungsprüfung: Wie verhalten Sie sich<br />
richtig?<br />
■ Die wichtigsten Verhaltensregeln - Checkliste<br />
■ Praxishinweise für Mitarbeiter und Notfallpläne<br />
■ Interne und externe Kommunikation über Fahndungseingriff<br />
■ Welche Verfahrensregeln gelten? – Überschneidung<br />
von Strafverfahren und <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
■ Strafrechtliche Risiken außerhalb des Steuerstrafrechts,<br />
z.B. Korruption & Bestechung<br />
■ Bestehen noch Selbstanzeigemöglichkeiten?<br />
■ Strafrechtliche Sanktionen gegen Leitungspersonen und<br />
die Gesellschaft<br />
www.managementcircle.de/03-67750<br />
Inhalt
■ Kompakt: Die aktuellen Entwicklungen bei <strong>Betriebsprüfung</strong>en!<br />
■ Im Fokus: <strong>Tax</strong> Compliance, Prüfung von Auslandsbeziehungen!<br />
■ Praxisnah: Strategien & Verhandlungstaktik in der Betriebs-<br />
prüfung!<br />
■ Konkret: Hilfreiche Checklisten und Verhaltenstipps für kritische<br />
<strong>Betriebsprüfung</strong>en!<br />
Für Ihre Fax-Anmeldung: 0 61 96/47 22-999<br />
Warum Sie dieses Seminar besuchen sollten <strong>Brennpunkt</strong> <strong>Betriebsprüfung</strong><br />
Wen Sie auf diesem Seminar treffen<br />
Das Seminar richtet sich an Leiter und leitende Mitarbeiter aus den<br />
Bereichen Steuern, Steuerplanung, Verrechnungspreise, Finanz- und<br />
Rechnungswesen sowie Interne Revision. Des Weiteren richtet sich die<br />
Veranstaltung an Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsführung.<br />
Ebenso angesprochen sind Steuerberater.<br />
Termine und Veranstaltungsorte<br />
14. März 2011 München<br />
Sheraton München Arabellapark Hotel, Arabellastraße 5,<br />
81925 München, Tel.: 089/93001-6397, Fax: 089/93001-6837<br />
E-Mail: arabellaparkmuenchen@sheraton.com<br />
12. April 2011 in Düsseldorf<br />
Sheraton Düsseldorf Airport Hotel, Im Flughafen Düsseldorf,<br />
40474 Düsseldorf, Tel.: 0211/4173-780, Fax: 0211/4173-707<br />
E-Mail: airporthotel.duesseldorf@sheraton.com<br />
18. Mai 2011 in Frankfurt/M.<br />
Le Meridien Parkhotel Frankfurt, Wiesenhüttenplatz 28-38,<br />
60329 Frankfurt/M., Tel.: 069/2697-832, Fax: 069/2697-812<br />
E-Mail: reservations.frankfurt@lemeridien.com<br />
Für unsere Seminarteilnehmer steht im jeweiligen Tagungshotel ein<br />
begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen<br />
Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung<br />
auf Management Circle vor. Die Anfahrtsskizze erhalten Sie zusammen<br />
mit der Anmeldebestätigung.<br />
Ein Tipp: Unser Service-Team nennt Ihnen gerne günstige alternative<br />
Übernachtungsmöglichkeiten in der Nähe des Tagungshotels<br />
(Tel.: 0 61 96/47 22-700).<br />
Mit der Deutschen Bahn ab € 99,– zur Veranstaltung.<br />
Infos unter:<br />
www.managementcircle.de/bahn<br />
Über Management Circle<br />
So melden Sie sich an<br />
Als anerkannter Bildungspartner vermittelt<br />
Management Circle WissensWerte an Fach-<br />
und Führungskräfte. Das Unternehmen steht für<br />
berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau und<br />
zählt zu den Markführen im deutschsprachigen Raum.<br />
Weiteres zur Bildung für die Besten sowie aktuelle<br />
Infos erhalten Sie unter www.managementcircle.de<br />
Bitte einfach die Anmeldung ausfüllen und möglichst bald zurücksenden<br />
oder per Fax, Telefon oder E-Mail anmelden. Sie erhalten eine Bestätigung,<br />
sofern noch Plätze frei sind – andernfalls informieren wir Sie sofort.<br />
Die Anmeldungen werden nach Reihenfolge der Eingänge berücksichtigt.<br />
Die Teilnahmegebühr für das eintägige Seminar beträgt inkl. Business<br />
Lunch, Erfrischungsgetränken und der Dokumentation € 1.245,–. Nach<br />
Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine<br />
Rechnung. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an<br />
der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10%<br />
Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie<br />
kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers<br />
berechnen wir die gesamte Tagungsgebühr. Die Stornierung bedarf der<br />
Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten<br />
Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der<br />
gesetzlichen MwSt.<br />
Ich/Wir nehme(n) teil am: 4504<br />
❏ 14. März 2011 in München 03-67750<br />
❏ 12. April 2011 in Düsseldorf 04-67751<br />
❏ 18. Mai 2011 in Frankfurt/M. 05-67752<br />
Name/Vorname<br />
Position/Abteilung<br />
Name/Vorname<br />
Position/Abteilung<br />
Name/Vorname<br />
Position/Abteilung<br />
Datenschutzhinweis<br />
Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.B. Lettershops) ver-<br />
wenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung<br />
unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von<br />
unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post<br />
zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch<br />
und per E-Mail über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die<br />
den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung<br />
Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber<br />
Management Circle AG, Postfach 56 29, 65731 Eschborn, unter<br />
datenschutz@managementcircle.de oder telefonisch unter 06196/4722-500<br />
widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen.<br />
Anmeldung/Kundenservice<br />
Telefon: + 49 (0) 61 96/47 22-700<br />
Fax: + 49 (0) 61 96/47 22-999 ✆<br />
E-Mail: anmeldung@managementcircle.de<br />
Internet: www.managementcircle.de/03-67750<br />
Postanschrift: Management Circle AG<br />
Postfach 56 29, 65731 Eschborn/Ts.<br />
Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/47 22-0<br />
Hier online anmelden! www.managementcircle.de/03-67750<br />
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Firma<br />
Straße/Postfach<br />
PLZ/Ort<br />
Telefon/Fax<br />
E-Mail<br />
Datum Unterschrift<br />
Ansprechpartner/in im Sekretariat:<br />
– 10 %<br />
Anmeldebestätigung bitte an: Abteilung<br />
Rechnung bitte an: Abteilung<br />
Mitarbeiter: ❍ BIS 100 ❍ 100 – 200 ❍ 200 – 500 ❍ 500 –1000 ❍ ÜBER 1000<br />
M/SM/K