GESCHÄFTSBERICHT 2006 ALTANA IM WANDEL AUF EINEN BLICK
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166 ANHANG > 23 FINANZERTRÄGE > 24 FINANZAUFWAND > 25 ERGEBNIS AUS ASSOZI- IERTEN UNTERNEHMEN > 26 ERTRAGSTEUERN Die Ergebnisse aus assoziierten Unternehmen in Höhe von 0,4 Mio.€ (2005: 0,1 Mio.€) betreffen die fortgeführten Aktivitäten. Das Einkommen vor Steuern stellte sich regional wie folgt dar: 2006 2005 Zinserträge 9.007 11.428 Gewinne aus Wertpapierabgängen 3.665 7.484 Gewinne aus derivativen Finanzinstrumenten 2.184 464 Übrige Finanzerträge 206 78 Dividendenerträge 1.199 1.609 Finanzerträge 16.261 21.063 2006 2005 Zinsaufwendungen 20.467 9.435 Wertminderungen 0 4.155 Verluste aus Wertpapierabgängen 712 2.828 Verluste aus derivativen Finanzinstrumenten 1.027 0 Übrige Finanzaufwendungen 682 812 Finanzaufwand 22.888 17.230 2005 entfielen Beträge von 3,8 Mio.€ auf Wertpapiere und von 0,3 Mio.€ auf Beteiligungen, die zu Anschaffungskosten abzüglich Wertminderungen angesetzt werden. Die Wertminderungen bei den Wertpapieren resultierten aus Kursrückgängen. 2006 2005 Inland 43.224 45.116 Ausland 49.983 30.783 93.207 75.899
Der Ertragsteueraufwand stellte sich regional wie folgt dar: KONZERNABSCHLUSS ERKLÄRUNG DES VORSTANDS BESTÄTIGUNGSVERMERK BILANZ G+V ERFASSTE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN KAPITALFLUSSRECHNUNG > ANHANG 2006 2005 Inland 9.592 35.269 Ausland 20.467 4.132 Laufende Steuern 30.059 39.401 Inland 7.835 -9.866 Ausland -1.449 -214 Latente Steuern 6.386 -10.080 Ertragsteueraufwand 36.445 29.321 Seit dem 1.1.2001 gilt in Deutschland ein einheitlicher Steuersatz von 25% zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer. Zudem unterliegt ALTANA der Gewerbesteuer. Der kombinierte Steuersatz für das Jahr 2005 lag bei 38,1% und für 2006 bei 38,0%, wovon sich ein Satz von ca. 12% auf die Gewerbesteuer bezieht. Für die Geschäftsjahre 2006 und 2005 wich der Steueraufwand bei Anwendung des zu erwartenden Steuersatzes von rund 38% wie folgt von den effektiven Werten ab: 2006 2005 Ergebnis vor Ertragsteuern Rechnerischer Steueraufwand zum 93.207 75.899 anzunehmenden durchschnittlichen Steuersatz 35.418 28.842 Nichtabzugsfähige Aufwendungen 7.490 7.114 Besteuerungsunterschied aufgrund ausländischer Steuersätze -1.072 3.554 Steuerfreie Einkommensteile -7.434 -6.515 Steuern für Vorperioden -1.337 2.780 Sonstiges 3.380 -6.454 Ertragsteueraufwand 36.445 29.321 Effektive Steuerquote 39,1% 38,6% 167
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Der Ertragsteueraufwand stellte sich regional wie folgt dar:<br />
KONZERNABSCHLUSS<br />
ERKLÄRUNG DES VORSTANDS<br />
BESTÄTIGUNGSVERMERK<br />
BILANZ<br />
G+V<br />
ERFASSTE ERTRÄGE UND<br />
<strong>AUF</strong>WENDUNGEN<br />
KAPITALFLUSSRECHNUNG<br />
> ANHANG<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
Inland 9.592 35.269<br />
Ausland 20.467 4.132<br />
Laufende Steuern 30.059 39.401<br />
Inland 7.835 -9.866<br />
Ausland -1.449 -214<br />
Latente Steuern 6.386 -10.080<br />
Ertragsteueraufwand 36.445 29.321<br />
Seit dem 1.1.2001 gilt in Deutschland ein einheitlicher Steuersatz von 25% zuzüglich 5,5%<br />
Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer. Zudem unterliegt <strong>ALTANA</strong> der Gewerbesteuer.<br />
Der kombinierte Steuersatz für das Jahr 2005 lag bei 38,1% und für <strong>2006</strong> bei 38,0%, wovon<br />
sich ein Satz von ca. 12% auf die Gewerbesteuer bezieht.<br />
Für die Geschäftsjahre <strong>2006</strong> und 2005 wich der Steueraufwand bei Anwendung des zu<br />
erwartenden Steuersatzes von rund 38% wie folgt von den effektiven Werten ab:<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern<br />
Rechnerischer Steueraufwand zum<br />
93.207 75.899<br />
anzunehmenden durchschnittlichen Steuersatz 35.418 28.842<br />
Nichtabzugsfähige Aufwendungen 7.490 7.114<br />
Besteuerungsunterschied aufgrund ausländischer Steuersätze -1.072 3.554<br />
Steuerfreie Einkommensteile -7.434 -6.515<br />
Steuern für Vorperioden -1.337 2.780<br />
Sonstiges 3.380 -6.454<br />
Ertragsteueraufwand 36.445 29.321<br />
Effektive Steuerquote 39,1% 38,6%<br />
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