GESCHÄFTSBERICHT 2006 ALTANA IM WANDEL AUF EINEN BLICK
GESCHÄFTSBERICHT 2006 ALTANA IM WANDEL AUF EINEN BLICK GESCHÄFTSBERICHT 2006 ALTANA IM WANDEL AUF EINEN BLICK
150 ANHANG GEZEICHNETES KAPITAL Das Aktienkapital betrug 140,4 Mio.€ bei 140,4 Mio. nennwertlosen Stückaktien und ist zur Gänze einbezahlt. Somit entspricht jede Stückaktie einem rechnerischen Anteil von 1€ am Grundkapital. GENEHMIGTES KAPITAL Zum 31.12.2006 war der Vorstand ermächtigt, das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft gegen Bareinlage um bis zu 28,0 Mio.€ (Genehmigtes Kapital I) und um weitere 28,0 Mio.€ gegen Sacheinlage unter Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre (Genehmigtes Kapital II) zu erhöhen. Der Vorstand war zudem ermächtigt, das Gezeichnete Kapital gegen Bareinlage um bis zu 14,0 Mio.€ unter Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre zu einem Ausgabepreis, der nicht wesentlich unter dem aktuellen Börsenkurs liegen darf (Genehmigtes Kapital III), zu erhöhen. Die Ermächtigungen wurden bisher nicht in Anspruch genommen. Sie sind bis zum 30.4.2009 befristet. KAPITALRÜCKLAGE Die Kapitalrücklage enthält das Aufgeld aus der Ausgabe von Aktien durch die ALTANA AG sowie Beträge aus der Gewährung von Optionen aus den Aktienoptionsplänen. EIGENE AKTIEN Die Hauptversammlung ermächtigte den Vorstand am 2.5.2006, im Zeitraum bis zum 31.10.2007 bis zu 14,04 Mio. Aktien (10% des gezeichneten Kapitals) zurückzukaufen. Soweit nicht eine Wiederveräußerung der erworbenen eigenen Aktien über die Börse erfolgt, wurde der Vorstand ermächtigt, diese einzuziehen und Anteile Dritten im Zuge von Unternehmens- oder Beteiligungsakquisitionen anzubieten sowie an Mitglieder des Aufsichtsrats als Teil ihrer satzungsgemäßen Vergütung zu übertragen. Im Geschäftsjahr 2006 wurden keine ALTANA Aktien von der Gesellschaft erworben. 17.218 Aktien, entsprechend 0,01% des Grundkapitals, wurden im Geschäftsjahr 2006 im Rahmen der Ausübung von Optionen aus Aktienoptionsplänen veräußert. 205.450 Aktien wurden an Mitarbeiter übertragen. Im Januar 2006 wurden an Mitglieder des Aufsichtsrats der ALTANA AG als Teil ihrer satzungsgemäßen Vergütung insgesamt 3.039 Aktien übertragen. Im Januar 2006 wurden im Rahmen des ALTANA Investment Plans 2005 493 Aktien an Mitarbeiter übertragen. Diese Aktien stammen aus dem in den Vorjahren erworbenen Bestand. Zusammen mit den in Vorjahren erworbenen 4.639.408 eigenen Aktien besaß ALTANA zum Bilanzstichtag 2006 insgesamt 4.413.208 eigene Aktien. Dies entspricht einem Anteil am gezeichneten Kapital von 4,4 Mio.€ (oder 3,1% des Aktienkapitals).
14 MITARBEITERBETEILI- GUNGSPROGRAMME KONZERNABSCHLUSS ERKLÄRUNG DES VORSTANDS BESTÄTIGUNGSVERMERK BILANZ G+V ERFASSTE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN KAPITALFLUSSRECHNUNG > ANHANG DIVIDENDE Laut Aktiengesetz beruhen ausschüttungsfähige Dividenden auf dem unkonsolidierten Ergebnis der ALTANA AG gemäß dem Jahresabschluss nach Handelsgesetzbuch (HGB). Der Jahresüberschuss der ALTANA AG beträgt 4.661,0 Mio.€ (2005: 217,1 Mio.€) und ist zur Ausschüttung an die Aktionäre vorgesehen. Im Zuge der Neuausrichtung des ALTANA Konzerns auf ein Unternehmen der Spezialchemie wird für die Zukunft eine Bilanzstruktur mit angemessener Eigen- und Fremdkapitalausstattung – vergleichbar zu anderen Spezialchemieunternehmen – angestrebt. Der Vorstand hat deshalb den anderen Gewinnrücklagen einen Betrag von 71,3 Mio.€ entnommen, um die künftige Bilanzstruktur durch eine entsprechend dimensionierte Gesamtausschüttung herzustellen. Aufsichtsrat und Vorstand schlagen der Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn der ALTANA AG in Höhe von 4,7 Mrd.€ unter Ausschluss der eigenen Aktien wie folgt zu verwenden: Ausschüttung auf das dividendenberechtigte gezeichnete Kapital (135.986.792 Aktien 1 ) in Tausend € Sonderdividende aus der Veräußerung der ALTANA Pharma AG in Höhe von 33,0€ je Aktie 4.487.564 Ordentliche Dividende für das Geschäftsjahr 2006 von 1,30€ (2005: 1,10€) je Aktie Bonusdividende zur Herstellung der künftig angestrebten 176.783 Bilanzstruktur in Höhe von 0,50€ je Aktie 67.993 Gesamt 4.732.340 1 Ohne 4.413.208 eigene Aktien, die – sofern sie am Tag der Hauptversammlung nicht mehr von der Gesellschaft oder von ihr abhängigen Unternehmen gehalten werden – dividendenberechtigt wären. NEUBEWERTUNGSRÜCKLAGE Entsprechend IAS39 werden unrealisierte Gewinne und Verluste aus Änderungen der Marktwerte von zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren ergebnisneutral in einem gesonderten Posten im Eigenkapital (Neubewertungsrücklage) eingestellt, sofern keine Wertminderungen vorliegen. Außerdem werden Wertänderungen von derivativen Finanzinstrumenten, die zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen dienen, in diesem Posten erfasst, wenn die Kriterien des Hedge Accountings entsprechend IAS39 erfüllt sind. Ebenfalls erfolgsneutral erfasst werden gemäß IAS19 die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen. Die in der Neubewertungsrücklage eingestellten Beträge sowie die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind nach Steuern zu zeigen. AKTIENOPTIONSPLÄNE FÜR FÜHRUNGSKRÄFTE (IN AKTIEN AUSÜBBAR) Von 1999 bis 2005 hat ALTANA jeweils zum 1.7. der jeweiligen Jahre Aktienoptionspläne für Führungskräfte aufgelegt. Zum 1.1.2006 waren noch Optionen der Pläne 2001 bis 2005 offen. In 2006 wurde kein neuer Aktienoptionsplan mehr aufgelegt. Im November 2005 wurde veröffentlicht, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2006 restrukturiert werden soll. Anfang 2006 zeichnete sich ab, dass im Laufe des Jahres 2006 eine Trennung der bisher unter dem Dach der ALTANA AG vereinten Bereiche Pharma und Chemie angestrebt wurde. Zu diesem Zeitpunkt war noch nicht klar, in welcher Form dies 151
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MITARBEITERBETEILI-<br />
GUNGSPROGRAMME<br />
KONZERNABSCHLUSS<br />
ERKLÄRUNG DES VORSTANDS<br />
BESTÄTIGUNGSVERMERK<br />
BILANZ<br />
G+V<br />
ERFASSTE ERTRÄGE UND<br />
<strong>AUF</strong>WENDUNGEN<br />
KAPITALFLUSSRECHNUNG<br />
> ANHANG<br />
DIVIDENDE<br />
Laut Aktiengesetz beruhen ausschüttungsfähige Dividenden auf dem unkonsolidierten Ergebnis<br />
der <strong>ALTANA</strong> AG gemäß dem Jahresabschluss nach Handelsgesetzbuch (HGB).<br />
Der Jahresüberschuss der <strong>ALTANA</strong> AG beträgt 4.661,0 Mio.€ (2005: 217,1 Mio.€) und ist<br />
zur Ausschüttung an die Aktionäre vorgesehen. Im Zuge der Neuausrichtung des <strong>ALTANA</strong><br />
Konzerns auf ein Unternehmen der Spezialchemie wird für die Zukunft eine Bilanzstruktur<br />
mit angemessener Eigen- und Fremdkapitalausstattung – vergleichbar zu anderen Spezialchemieunternehmen<br />
– angestrebt. Der Vorstand hat deshalb den anderen Gewinnrücklagen<br />
einen Betrag von 71,3 Mio.€ entnommen, um die künftige Bilanzstruktur durch eine entsprechend<br />
dimensionierte Gesamtausschüttung herzustellen. Aufsichtsrat und Vorstand schlagen<br />
der Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn der <strong>ALTANA</strong> AG in Höhe von 4,7 Mrd.€ unter<br />
Ausschluss der eigenen Aktien wie folgt zu verwenden:<br />
Ausschüttung auf das dividendenberechtigte gezeichnete Kapital (135.986.792 Aktien 1 ) in Tausend €<br />
Sonderdividende aus der Veräußerung der <strong>ALTANA</strong> Pharma AG in Höhe von 33,0€ je Aktie 4.487.564<br />
Ordentliche Dividende für das Geschäftsjahr <strong>2006</strong> von 1,30€ (2005: 1,10€) je Aktie<br />
Bonusdividende zur Herstellung der künftig angestrebten<br />
176.783<br />
Bilanzstruktur in Höhe von 0,50€ je Aktie 67.993<br />
Gesamt 4.732.340<br />
1 Ohne 4.413.208 eigene Aktien, die – sofern sie am Tag der Hauptversammlung nicht mehr von der<br />
Gesellschaft oder von ihr abhängigen Unternehmen gehalten werden – dividendenberechtigt wären.<br />
NEUBEWERTUNGSRÜCKLAGE<br />
Entsprechend IAS39 werden unrealisierte Gewinne und Verluste aus Änderungen der Marktwerte<br />
von zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren ergebnisneutral in einem gesonderten<br />
Posten im Eigenkapital (Neubewertungsrücklage) eingestellt, sofern keine Wertminderungen<br />
vorliegen. Außerdem werden Wertänderungen von derivativen Finanzinstrumenten,<br />
die zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen dienen, in diesem Posten erfasst,<br />
wenn die Kriterien des Hedge Accountings entsprechend IAS39 erfüllt sind. Ebenfalls erfolgsneutral<br />
erfasst werden gemäß IAS19 die versicherungsmathematischen Gewinne und<br />
Verluste aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen. Die in der Neubewertungsrücklage<br />
eingestellten Beträge sowie die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind<br />
nach Steuern zu zeigen.<br />
AKTIENOPTIONSPLÄNE FÜR FÜHRUNGSKRÄFTE (IN AKTIEN AUSÜBBAR)<br />
Von 1999 bis 2005 hat <strong>ALTANA</strong> jeweils zum 1.7. der jeweiligen Jahre Aktienoptionspläne<br />
für Führungskräfte aufgelegt. Zum 1.1.<strong>2006</strong> waren noch Optionen der Pläne 2001 bis 2005<br />
offen. In <strong>2006</strong> wurde kein neuer Aktienoptionsplan mehr aufgelegt.<br />
Im November 2005 wurde veröffentlicht, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr <strong>2006</strong><br />
restrukturiert werden soll. Anfang <strong>2006</strong> zeichnete sich ab, dass im Laufe des Jahres <strong>2006</strong><br />
eine Trennung der bisher unter dem Dach der <strong>ALTANA</strong> AG vereinten Bereiche Pharma und<br />
Chemie angestrebt wurde. Zu diesem Zeitpunkt war noch nicht klar, in welcher Form dies<br />
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