Modul: Grundlagen der Betriebswirtschaft
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10.6 Cashflow-Berechnung<br />
Der Cashflow = Geldfluss wird aus <strong>der</strong> Erfolgsrechnung entwe<strong>der</strong> direkt über die liquiditätswirksamen<br />
o<strong>der</strong> indirekt über die liquiditätsunwirksamen Positionen ermittelt:<br />
Der Cashflow ist die aus dem Umsatz erzielte Liquidität. Er vermittelt Informationen über die Fähigkeit<br />
<strong>der</strong> Unternehmung<br />
Investitionen aus dem Umsatz zu finanzieren (ohne Aufnahme von Fremd- o<strong>der</strong> Eigenkapital bei<br />
Dritten o<strong>der</strong> Teilhabern<br />
Schulden zurück zu zahlen<br />
Gewinne auszuschütten<br />
Negativer Cashflow<br />
Ein negativer Cashflow wird Cashloss (engl. Loss = Verlust) o<strong>der</strong> Cashdrain engl. Drain = Abfluss)<br />
genannt.<br />
Liquidität und Ertragskraft<br />
Der Cashflow ist eine Grösse, die sowohl Aussagen in Bezug Auf die Liquidität als auch auf die<br />
Ertragskraft ermöglicht.<br />
BW_nurMSP.doc Irène Stücheli Seite 30 / 30
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