Bewährte wege - Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien

SEITE 38
primär durch den Zinshandel getrieben. Devisenhandel
und Wertpapierhandel konzentrieren sich hauptsächlich
auf den Durchhandel, weshalb die Risikobeiträge zum
Gesamtrisiko des Handelsbuches eine sekundäre Rolle
spielen.
Die Zuverlässigkeit des auf historischen Daten
basierenden VaR-Ansatzes wird durch ein Backtesting auf
täglicher Basis überprüft sowie durch wöchentliche
Stresstests ergänzt und laufend verbessert.
Das Zinsänderungsrisiko wird zentral in der Hauptabteilung
Treasury in der Abteilung Aktiv-/Passivmanagement
gemanagt. Hier werden alle Zinspositionen
systematisch zusammengefasst und gesteuert. Die
Erfassung erfolgt durch interne Kontrakte bei Großpositionen.
Diese werden bei Großpositionen zwischen
Kundenbetreuer und Treasury explizit vereinbart. Das
Mengengeschäft wird über die internen Systeme
automatisch erfasst.
Die Steuerung des Zinsänderungsrisikos wird auf Basis
einer GAP-Analyse durchgeführt. Auf die GAP-Analyse aufbauend
werden VaR- und Szenarioanalysen erstellt. Die
verwendeten Szenarien basieren auf den Empfehlungen
der Finanzmarktaufsicht und OeNB sowie dem „Basel
Committee on Banking Supervision“. Einmal monatlich
findet eine Sitzung des Aktiv/Passiv-Komitees statt, in der
über die Marktrisiken des Bankbuches berichtet wird und
die Zinsmeinung sowie die Zinspositionierung der Bank
beschlossen werden.
Steuerungsmaßnahmen werden im Einklang mit der Zinsmeinung
gesetzt. Die Ergebnis- und Risikoanalyse des
Bankbuches erfolgt auf Total-Return-Basis, das heißt, dass
neben dem Strukturbeitrag auch die Barwertänderung des
Bankbuches der RLB NÖ-Wien betrachtet wird, um nachhaltig
die Flexibilität und Ertragskraft der Fristentransformation
zu sichern.
Einen wesentlichen Bestandteil des Marktrisikos stellen
auch die Derivatepositionen dar. Der Risikogehalt der
abgeschlossenen derivativen Geschäfte wird täglich
analysiert und fließt ebenfalls in das tägliche Reporting an
den Vorstand ein. Somit ist gewährleistet, dass der
Vorstand auch über diese Geschäfte immer zeitnahe
informiert ist. Eine detaillierte Übersicht über die Struktur
dieser Geschäfte ist im Anhang zum Jahresabschluss
unter D. Erläuterungen der Bilanzposten XI. Ergänzende
Angaben 3. Angaben zu Finanzinstrumenten gemäß
§ 237a UGB i.V.m. § 64 Abs 1 Z 3 BWG zu finden.
Das Fremdwährungsrisiko der RLB NÖ-Wien wird wie das
Zinsänderungsrisiko zentral in der Hauptabteilung Treasury
in der Abteilung Devisenhandel gesteuert. Hier unterliegen
alle Fremdwährungspositionen der laufenden Beobachtung
und Steuerung. Durch die Kontrolle eines entsprechenden
Limitsystems ist das Risiko auch in diesem
Geschäftsbereich begrenzt.