Geschäftsbericht 2006PDF | 1,8 MB - Investitionsbank Berlin

Jahresabschluss | Anhang
Andere Verpflichtungen
Die hier ausgewiesenen unwiderruflichen Kreditzusagen i. H. v. EUR 187
Mio. (Vj.: EUR 82 Mio.) enthalten im Wesentlichen Kreditzusagen im Rahmen
der Wohnungsbau- und Wirtschaftsförderung.
Verwaltungskredite/Verwaltungsbürgschaften
Zusätzlich zu den im Formblatt 1 gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV vorgeschriebenen
Ausweispositionen verwaltet die Investitionsbank Berlin im Rahmen
von Förderprogrammen namens und für Rechnung des Landes Berlin
Verwaltungskredite (EUR 2 Mio.; Vj.: EUR 1 Mio.) und Verwaltungsbürgschaften
(EUR 4.233 Mio.; Vj.: EUR 4.628 Mio.).
Derivate Geschäfte
Die Investitionsbank Berlin hat zum Stichtag 31. Dezember 2006 folgende
Derivate zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken mit OECD-Banken in
den Büchern, die nach der Marktbewertungsmethode bewertet wurden:
in Mio. eUr < = 1 Jahr
restlaufzeiten
bis 5 Jahre > 5 Jahre
Zinsswaps
FRA
Caps
Summe
1.150
50
14
1.214
1.953
0
153
2.106
5.273
0
113
5.386
nominalbetrag
8.376
50
280
8.706
Marktwerte
-39
0
2
-37
Haftungsverhältnisse und sonstige, nicht aus der Bilanz ersichtliche
finanzielle Verpflichtungen
Die Investitionsbank haftet durch den Geschäftsbesorgungsvertrag vom
3. Dezember 1997 in der Fassung vom 17. März 2000 für den nicht abgesicherten
Teil der von der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH bis zum
31.12.1999 eingegangenen Beteiligungen. Die Verpflichtung durch diese
Patronatserklärung kann den in der Bilanz berücksichtigten Teil bei Auslauf
der Sicherungen durch Drittbanken um maximal EUR 2 Mio. (Vj.: EUR
2 Mio.) übersteigen.
Die Detailvereinbarung vom 16. April 2002 zwischen den Konzerngesellschaften
der Bankgesellschaft Berlin AG und dem Land Berlin, die nach
Maßgabe des § 45 der Zuständigkeits- und Verfahrensordnung in Teilen
auch für die verselbstständigte Investitionsbank Berlin gilt, sieht für bestimmte
Sachverhalte eine gesamtschuldnerische Haftung der Gesellschaften
gegenüber dem Land Berlin vor. Im Innenverhältnis wird die
Haftungsverteilung zwischen den Gesellschaften durch die Innenausgleichsvereinbarung
vom 2. August 2002 geregelt, der die Investitionsbank
Berlin am 10. August 2004 beigetreten ist. Nach dieser Vereinbarung
richtet sich die Haftung nach den konkreten Verursachungsbeiträgen der
jeweiligen Gesellschaft, so dass einer als Gesamtschuldnerin in Anspruch
genommenen Gesellschaft Ausgleichsansprüche zustehen, wenn die
Haftung gegenüber dem Land auf Rechtsverhältnissen beruht, an denen