Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS
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Beitrag von CHF 100 000 für die Analyse von Standards von<br />
Nationalstrassen enthalten.<br />
Eine erfreuliche Entwicklung zeigen auch die Erträge aus<br />
Weiterbildungen und Fachtagungen. Insgesamt beträgt <strong>de</strong>r<br />
Han<strong>de</strong>lsertrag CHF 3,9 Mio. per 31.12.2011.<br />
Aufwand<br />
Auf <strong>de</strong>r Ausgabenseite konnte <strong>de</strong>r Druckaufwand reduziert<br />
wer<strong>de</strong>n. Die wesentlichen Kostentreiber beim Kommissionsaufwand<br />
waren die ausbezahlten Sitzungsgel<strong>de</strong>r von<br />
CHF 222 000 sowie Entschädigungen für EK-Normen von<br />
CHF 98 000 und Kosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft<br />
<strong>de</strong>r Kommissionsmitglie<strong>de</strong>r von insgesamt CHF 183 000.<br />
Die Weiterbildungen und Fachtagungen von CHF 106 000 unter<br />
<strong>de</strong>r Rubrik «übriger direkter Aufwand» sind im Speziellen<br />
auf die «Mistra»-Tagung sowie die «Fauna/Verkehr»-Tagung<br />
zurückzuführen.<br />
Die Personalkosten <strong>de</strong>r Geschäftsstelle <strong>VSS</strong> betragen rund<br />
CHF 1 104 000. Darin enthalten sind Fremdleistungen für die<br />
Buchführung und die Redaktion. In <strong>de</strong>n Reise- und Repräsentationsspesen<br />
ist ausser<strong>de</strong>m die Bezahlung von drei Generalabos<br />
berücksichtigt.<br />
Die Gemeinkosten für Raumaufwand, Unterhalt, Reparaturen<br />
und Ersatz (URE) Büroeinrichtungen sowie für Sachversicherungen<br />
und Beiträge an Drittorganisationen sind stabil.<br />
Die Beratungskosten beinhalten eine Abgrenzung für <strong>de</strong>n<br />
Jahresabschluss 2011 und für Rechtsberatungen. Rund CHF<br />
100 000 basieren zu<strong>de</strong>m auf zurückgestellen Aufwendungen<br />
für potenzielle Rechtsfälle.<br />
Der Aufwand für die Organe <strong>de</strong>s <strong>VSS</strong> enthält vor allem Ausgaben<br />
für statutarische und gesetzliche Kommissionen und<br />
Institutionen. Die Position «Expertennetzwerk» umfasst die<br />
durchgeführten Erfahrungsaustausche (ERFA) im Rahmen<br />
<strong>de</strong>r «colloques franco-suisses» und <strong>de</strong>r D-A-CH-Tagungen.<br />
CHF 300 000 betreffen die Rückstellung für die Expertenzertifizierung<br />
die in <strong>2012</strong> startet.<br />
Die Informatikkosten sind in Zusammenhang mit <strong>de</strong>r Umstellung<br />
<strong>de</strong>s ERP-Systems von VFinanz auf die Komplettlösung von<br />
Microsoft Dynamics NAV zu sehen. Die ausgewiesenen Kosten<br />
von CHF 331 000 waren effektiv um CHF 230 000 höher, da<br />
eine Rückstellung in dieser Höhe dazu verwen<strong>de</strong>t wor<strong>de</strong>n ist.<br />
Im Werbeaufwand sind die Kosten für die Umstellung <strong>de</strong>s<br />
neuen <strong>VSS</strong>-Erscheinungsbil<strong>de</strong>s (Logo, Briefpapier, etc.) enthalten.<br />
Die Aufwendungen für das Firmenjubiläum im Jahr<br />
2013 betragen effektiv CHF 49 000 im Berichtsjahr. Die Differenz<br />
zur Erfolgsrechnung basiert auf <strong>de</strong>r zusätzlichen Rücklage<br />
von CHF 175 000.<br />
Der sonstige Verbandsaufwand betrifft hauptsächlich<br />
die Vorsteuerkorrekturen aufgrund <strong>de</strong>r ausgenommenen<br />
Umsätze aus <strong>de</strong>n Mitglie<strong>de</strong>rbeiträgen. Die Gewinn- und Verlustrechnung<br />
schliesst gleich wie in <strong>de</strong>n vergangenen Jahren mit<br />
einem kleinen Gewinn ab.<br />
traktandum 4: bericht <strong>de</strong>r revisionsstelle<br />
Jean Beauverd liest <strong>de</strong>n im Februar <strong>2012</strong> ordnungsgemäss<br />
von <strong>de</strong>n Revisoren <strong>de</strong>r Treuhandgesellschaft Tresag erstellten<br />
Revisionsbericht vor, <strong>de</strong>r bestätigt, dass die Buchführung<br />
jouissante. Dans l’ensemble, le produit commercial s’élève à<br />
près <strong>de</strong> CHF 3,9 Mio. au 31.12.2011.<br />
Dépenses<br />
Côté dépenses, les frais d’impression ont pu être réduits.<br />
Les principaux facteurs <strong>de</strong> coûts au niveau <strong>de</strong>s dépenses <strong>de</strong>s<br />
commissions étaient les jetons <strong>de</strong> présence d’un montant <strong>de</strong><br />
CHF 222 000 ainsi que les in<strong>de</strong>mnités pour les normes CE <strong>de</strong><br />
CHF 98 000 et les frais pour le transport, la restauration et<br />
l’hébergement <strong>de</strong>s membres <strong>de</strong>s commissions d’un montant<br />
total <strong>de</strong> CHF 183 000.<br />
Les formations continues et les journées techniques <strong>de</strong> CHF<br />
106 000 sous la rubrique «autres charges directes» s’expliquent<br />
en particulier par la «journée Mistra» ainsi que la<br />
journée «Faune/trafic».<br />
Les charges <strong>de</strong> personnel du secrétariat central <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong><br />
s’élèvent à près <strong>de</strong> CHF 1 104 000. Elles comportent les prestations<br />
tierces pour la comptabilité et la rédaction. Les frais<br />
<strong>de</strong> voyage et <strong>de</strong> représentation contiennent par ailleurs trois<br />
abonnements généraux.<br />
Les frais généraux pour les locaux, l’entretien, les réparations<br />
et le remplacement du mobilier <strong>de</strong> bureau ainsi que les assurances<br />
<strong>de</strong> choses et les cotisations aux organisations tierces<br />
sont stables et correspon<strong>de</strong>nt aux chiffres budgétisés ainsi<br />
qu’aux chiffres <strong>de</strong> l’année précé<strong>de</strong>nte.<br />
Les frais <strong>de</strong> conseil comportent une régularisation pour la<br />
clôture <strong>de</strong> l’exercice 2011 et les conseils juridiques. Près <strong>de</strong><br />
CHF 100 000 reposent sur <strong>de</strong>s provisions en vue <strong>de</strong> litiges<br />
potentiels.<br />
Les charges pour les organes <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong> comportent avant<br />
tout les charges pour les commissions et institutions statutaires<br />
et légales. Le poste «Réseau d’experts» englobe<br />
les échanges d’expériences réalisés dans le cadre <strong>de</strong>s «colloques<br />
franco-suisses» et <strong>de</strong>s congrès D-A-CH. CHF 300 000<br />
concernent la provision pour la certification d’experts démarrant<br />
en <strong>2012</strong>.<br />
Les frais informatiques s’inscrivent dans le cadre du passage<br />
du système ERP <strong>de</strong> VFinanz à la solution globale <strong>de</strong> Microsoft<br />
Dynamics NAV. Les frais comptabilisés <strong>de</strong> CHF 331 000<br />
étaient en fait supérieurs <strong>de</strong> CHF 230 000, dans la mesure où<br />
une provision <strong>de</strong> ce montant a servi à cet effet.<br />
Les charges <strong>de</strong> publicité comportent les frais associés à la<br />
nouvelle image <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong> (logo, papier à lettres, etc.). Les<br />
charges pour le jubilé en 2013 s’élèvent effectivement à CHF<br />
49 000 au cours <strong>de</strong> l’exercice sous revue. La différence avec<br />
le compte <strong>de</strong> pertes et profits repose sur une réserve supplémentaire<br />
<strong>de</strong> CHF 175 000.<br />
Les autres charges <strong>de</strong> l’association concernent avant tout la<br />
déduction <strong>de</strong> l’impôt anticipé en raison <strong>de</strong>s opérations exonérées<br />
pour les cotisations <strong>de</strong>s membres. Comme les années<br />
précé<strong>de</strong>ntes, le compte <strong>de</strong> pertes et profits s’est achevé sur<br />
un léger bénéfice.<br />
point 4: <strong>rapport</strong> <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision<br />
Jean Beauverd donne lecture du <strong>rapport</strong> <strong>de</strong> révision, dûment<br />
établi en février <strong>2012</strong> par les réviseurs <strong>de</strong> la société fiduciaire<br />
Tresag, qui confirme que la tenue <strong>de</strong> la comptabilité et le<br />
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