Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS
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Aus Sicht <strong>de</strong>r Buchführung besteht nun ein neuer Kontenrahmen<br />
/-plan mit einer Verbuchungsmatrix, welche es <strong>de</strong>m<br />
<strong>VSS</strong> ab <strong>de</strong>m Geschäftsjahr <strong>2012</strong> möglich macht, <strong>de</strong>taillierte<br />
Auswertungen auf Kostenstellen-/trägerebene zu erhalten.<br />
Auf <strong>de</strong>r Aktivseite <strong>de</strong>r Bilanz haben die flüssigen Mittel und<br />
die For<strong>de</strong>rungen aus <strong>de</strong>m Han<strong>de</strong>lsertrag gegenüber <strong>de</strong>m Vorjahr<br />
zugenommen. Die Zunahme bei <strong>de</strong>n aktiven Rechnungsabgrenzungen<br />
gegenüber <strong>de</strong>m Vorjahr ist in erster Linie auf<br />
die noch nicht in Rechnung gestellten Royalities an die CRB<br />
von ca. CHF 160 000 für das Geschäftsjahr 2011 zurückzuführen.<br />
Die Finanzanlagen, bestehend aus <strong>de</strong>r Mietzins-Kaution, <strong>de</strong>n<br />
Wertschriften und <strong>de</strong>m Darlehen gegenüber <strong>de</strong>r Stiftung, sind<br />
praktisch unverän<strong>de</strong>rt geblieben. Die Wertschriftenbestän<strong>de</strong><br />
wur<strong>de</strong>n in Anlehnung an das Nie<strong>de</strong>rstwertprinzip <strong>de</strong>m Kurswert<br />
angepasst.<br />
Auf <strong>de</strong>r Passivseite <strong>de</strong>r Bilanz betragen die kurzfristigen<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ca. CHF<br />
340 000. Darin enthalten sind sämtliche Rechnungen mit<br />
Rechnungsdatum 2011, insbeson<strong>de</strong>re eine Rechnung für <strong>de</strong>n<br />
Relaunch <strong>de</strong>s Internetauftritts in <strong>de</strong>r Höhe von CHF 179 000.<br />
Die passiven Rechnungsabgrenzungen beinhalten überwiegend<br />
Geldverbindlichkeiten mit Leistungszeitraum 2011,<br />
welche erst im folgen<strong>de</strong>n Geschäftsjahr an <strong>de</strong>n <strong>VSS</strong> fakturiert<br />
wer<strong>de</strong>n.<br />
Die Rückstellungen wur<strong>de</strong>n grösstenteils unverän<strong>de</strong>rt belassen.<br />
In Zusammenhang mit <strong>de</strong>m Ersatz <strong>de</strong>r EDV wur<strong>de</strong>n CHF<br />
230 000 <strong>de</strong>r im Vorjahr für diesen Zweck gebil<strong>de</strong>ten Rückstellung<br />
gebraucht. Die Rückstellung für <strong>de</strong>n Verlust Forschungsauftrag<br />
wur<strong>de</strong> aufgelöst.<br />
Im Hinblick auf das 100-Jahr-Jubiläum <strong>de</strong>s <strong>VSS</strong> im Jahre 2013<br />
wur<strong>de</strong> die entsprechen<strong>de</strong> Rückstellung um CHF 175 000 auf<br />
CHF 475 000 erhöht und zusätzliche Absicherungen aus<br />
möglichen Verpflichtungen für Rechtsfälle von CHF 100 000<br />
und einer bevorstehen<strong>de</strong>n Expertenzertifizierung von<br />
CHF 300 000 zurückgestellt.<br />
Jahresrechnung 2011<br />
Ertrag<br />
Infolge <strong>de</strong>r Umstellung <strong>de</strong>s EDV-Systems von VFinanz auf<br />
eine ERP-Komplettlösung von Microsoft Dynamics NAV per<br />
1.7.2011 wur<strong>de</strong> auf eine Publikation <strong>de</strong>r Vorjahreszahlen verzichtet.<br />
Dies hängt damit zusammen, dass ein aussagekräftiger<br />
Vergleich, aufgrund <strong>de</strong>r neuen Kontenglie<strong>de</strong>rung, nur<br />
bedingt möglich gewesen wäre.<br />
Auf <strong>de</strong>r Ertragsseite konnte sowohl <strong>de</strong>r Ertrag aus Forschung,<br />
(Berichte und Begleitung) als auch <strong>de</strong>r Normenertrag weiter<br />
gesteigert wer<strong>de</strong>n. Allerdings ist im Normenertrag 2011 noch<br />
eine Zahlung von CHF 150 000 enthalten, für Royalities von<br />
CRB aus <strong>de</strong>m Vorjahr.<br />
Der Ertrag aus Regelungen von CHF -10 100 basiert auf einer<br />
Rückerstattung für das Jahr 2010 an <strong>de</strong>n VöV. Der Ertrag aus<br />
Publikationen (S+V Abos und Inserate) ist leicht zurückgegangen.<br />
Die Einnahmen für die Sekretariate AIPCR/its-ch betragen<br />
rund CHF 77 000. In dieser Position ist ein ausseror<strong>de</strong>ntlicher<br />
<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>rapport</strong> <strong>de</strong> <strong>Gestion</strong><br />
d’obtenir <strong>de</strong>s évaluations détaillées au niveau <strong>de</strong>s postes et<br />
répondants <strong>de</strong>s coûts.<br />
Au titre <strong>de</strong>s actifs du bilan, les liquidités et les créances<br />
résultant du produit commercial ont augmenté par <strong>rapport</strong><br />
à l’année précé<strong>de</strong>nte. La hausse <strong>de</strong>s actifs <strong>de</strong> régularisation<br />
par <strong>rapport</strong> à l’année précé<strong>de</strong>nte s’explique en premier lieu<br />
par les re<strong>de</strong>vances dues à la CRB qui n’ont pas encore été<br />
facturées d’un montant d’environ CHF 160 000 pour l’exercice<br />
2011.<br />
Les immobilisations financières composées <strong>de</strong> la garantie <strong>de</strong><br />
loyer, <strong>de</strong>s titres et du prêt à la fondation n’ont pratiquement<br />
pas changé. Les titres ont été adaptés à la valeur <strong>de</strong>s cours en<br />
s’appuyant sur le principe <strong>de</strong> la valeur la plus basse.<br />
Du côté <strong>de</strong>s passifs, les <strong>de</strong>ttes à court terme résultant d’achats<br />
se chiffrent à env. CHF 340 000. Elles comprennent l’ensemble<br />
<strong>de</strong>s factures datant <strong>de</strong> 2011, en particulier une facture pour la<br />
nouvelle version du site Web d’un montant <strong>de</strong> CHF 179 000.<br />
Les passifs <strong>de</strong> régularisation comprennent avant tout <strong>de</strong>s engagements<br />
financiers sur la pério<strong>de</strong> <strong>de</strong> prestations 2011, qui<br />
sont seulement facturés l’année suivante à la <strong>VSS</strong>.<br />
Les provisions restent en gran<strong>de</strong> partie inchangées. Dans le<br />
cadre du remplacement <strong>de</strong>s systèmes informatiques, un montant<br />
<strong>de</strong> CHF 230 000 a été utilisé sur la provision réalisée à<br />
cette fin l’année précé<strong>de</strong>nte. La provision déficit mandats <strong>de</strong><br />
recherche a été dissoute.<br />
Dans la perspective du centenaire <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong> en 2013, la provision<br />
correspondante a été augmentée <strong>de</strong> CHF 175 000 à CHF<br />
475 000 et <strong>de</strong>s provisions ont été prévues pour <strong>de</strong>s garanties<br />
supplémentaires au titre d’obligations éventuelles pour<br />
<strong>de</strong>s cas litigieux <strong>de</strong> CHF 100 000 et une future certification<br />
d’experts <strong>de</strong> CHF 300 000.<br />
Comptes 2011<br />
Recettes<br />
Suite au passage du système informatique <strong>de</strong> VFinanz à une<br />
solution ERP globale <strong>de</strong> Microsoft Dynamics NAV au 1.7.2011,<br />
il a été renoncé à la publication <strong>de</strong>s chiffres <strong>de</strong> l’année précé<strong>de</strong>nte,<br />
car une comparaison plus parlante n’aurait été possible<br />
que partiellement en raison <strong>de</strong> la nouvelle structure <strong>de</strong>s<br />
comptes.<br />
Au titre <strong>de</strong>s produits, tant les recettes issues <strong>de</strong> la recherche<br />
(<strong>rapport</strong>s et accompagnement) que les recettes <strong>de</strong>s normes<br />
ont également été accrues. Toutefois, le produit <strong>de</strong>s normes<br />
2011 comporte encore un paiement <strong>de</strong> CHF 150 000 pour<br />
les re<strong>de</strong>vances dues par le CRB au titre <strong>de</strong> l’année précé<strong>de</strong>nte.<br />
Le produit <strong>de</strong>s règlements <strong>de</strong> CHF -10 100 repose sur le remboursement<br />
pour l’année 2010 effectué à l’UTP. Le produit<br />
<strong>de</strong>s publications (abonnements et annonces dans r + t) a légèrement<br />
régressé par <strong>rapport</strong> à l’année précé<strong>de</strong>nte.<br />
Les recettes pour les secrétariats AIPCR/its-ch ont représenté<br />
près <strong>de</strong> CHF 77 000. Ce poste inclut la contribution exceptionnelle<br />
<strong>de</strong> CHF 100 000 pour l’analyse <strong>de</strong> standards <strong>de</strong> routes<br />
nationales.<br />
Les produits <strong>de</strong>s programmes <strong>de</strong> formation continue et <strong>de</strong>s<br />
journées techniques affichent également une évolution ré-