Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS

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Aus Sicht der Buchführung besteht nun ein neuer Kontenrahmen
/-plan mit einer Verbuchungsmatrix, welche es dem
VSS ab dem Geschäftsjahr 2012 möglich macht, detaillierte
Auswertungen auf Kostenstellen-/trägerebene zu erhalten.
Auf der Aktivseite der Bilanz haben die flüssigen Mittel und
die Forderungen aus dem Handelsertrag gegenüber dem Vorjahr
zugenommen. Die Zunahme bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen
gegenüber dem Vorjahr ist in erster Linie auf
die noch nicht in Rechnung gestellten Royalities an die CRB
von ca. CHF 160 000 für das Geschäftsjahr 2011 zurückzuführen.
Die Finanzanlagen, bestehend aus der Mietzins-Kaution, den
Wertschriften und dem Darlehen gegenüber der Stiftung, sind
praktisch unverändert geblieben. Die Wertschriftenbestände
wurden in Anlehnung an das Niederstwertprinzip dem Kurswert
angepasst.
Auf der Passivseite der Bilanz betragen die kurzfristigen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ca. CHF
340 000. Darin enthalten sind sämtliche Rechnungen mit
Rechnungsdatum 2011, insbesondere eine Rechnung für den
Relaunch des Internetauftritts in der Höhe von CHF 179 000.
Die passiven Rechnungsabgrenzungen beinhalten überwiegend
Geldverbindlichkeiten mit Leistungszeitraum 2011,
welche erst im folgenden Geschäftsjahr an den VSS fakturiert
werden.
Die Rückstellungen wurden grösstenteils unverändert belassen.
In Zusammenhang mit dem Ersatz der EDV wurden CHF
230 000 der im Vorjahr für diesen Zweck gebildeten Rückstellung
gebraucht. Die Rückstellung für den Verlust Forschungsauftrag
wurde aufgelöst.
Im Hinblick auf das 100-Jahr-Jubiläum des VSS im Jahre 2013
wurde die entsprechende Rückstellung um CHF 175 000 auf
CHF 475 000 erhöht und zusätzliche Absicherungen aus
möglichen Verpflichtungen für Rechtsfälle von CHF 100 000
und einer bevorstehenden Expertenzertifizierung von
CHF 300 000 zurückgestellt.
Jahresrechnung 2011
Ertrag
Infolge der Umstellung des EDV-Systems von VFinanz auf
eine ERP-Komplettlösung von Microsoft Dynamics NAV per
1.7.2011 wurde auf eine Publikation der Vorjahreszahlen verzichtet.
Dies hängt damit zusammen, dass ein aussagekräftiger
Vergleich, aufgrund der neuen Kontengliederung, nur
bedingt möglich gewesen wäre.
Auf der Ertragsseite konnte sowohl der Ertrag aus Forschung,
(Berichte und Begleitung) als auch der Normenertrag weiter
gesteigert werden. Allerdings ist im Normenertrag 2011 noch
eine Zahlung von CHF 150 000 enthalten, für Royalities von
CRB aus dem Vorjahr.
Der Ertrag aus Regelungen von CHF -10 100 basiert auf einer
Rückerstattung für das Jahr 2010 an den VöV. Der Ertrag aus
Publikationen (S+V Abos und Inserate) ist leicht zurückgegangen.
Die Einnahmen für die Sekretariate AIPCR/its-ch betragen
rund CHF 77 000. In dieser Position ist ein ausserordentlicher
Geschäftsbericht rapport de Gestion
d’obtenir des évaluations détaillées au niveau des postes et
répondants des coûts.
Au titre des actifs du bilan, les liquidités et les créances
résultant du produit commercial ont augmenté par rapport
à l’année précédente. La hausse des actifs de régularisation
par rapport à l’année précédente s’explique en premier lieu
par les redevances dues à la CRB qui n’ont pas encore été
facturées d’un montant d’environ CHF 160 000 pour l’exercice
2011.
Les immobilisations financières composées de la garantie de
loyer, des titres et du prêt à la fondation n’ont pratiquement
pas changé. Les titres ont été adaptés à la valeur des cours en
s’appuyant sur le principe de la valeur la plus basse.
Du côté des passifs, les dettes à court terme résultant d’achats
se chiffrent à env. CHF 340 000. Elles comprennent l’ensemble
des factures datant de 2011, en particulier une facture pour la
nouvelle version du site Web d’un montant de CHF 179 000.
Les passifs de régularisation comprennent avant tout des engagements
financiers sur la période de prestations 2011, qui
sont seulement facturés l’année suivante à la VSS.
Les provisions restent en grande partie inchangées. Dans le
cadre du remplacement des systèmes informatiques, un montant
de CHF 230 000 a été utilisé sur la provision réalisée à
cette fin l’année précédente. La provision déficit mandats de
recherche a été dissoute.
Dans la perspective du centenaire de la VSS en 2013, la provision
correspondante a été augmentée de CHF 175 000 à CHF
475 000 et des provisions ont été prévues pour des garanties
supplémentaires au titre d’obligations éventuelles pour
des cas litigieux de CHF 100 000 et une future certification
d’experts de CHF 300 000.
Comptes 2011
Recettes
Suite au passage du système informatique de VFinanz à une
solution ERP globale de Microsoft Dynamics NAV au 1.7.2011,
il a été renoncé à la publication des chiffres de l’année précédente,
car une comparaison plus parlante n’aurait été possible
que partiellement en raison de la nouvelle structure des
comptes.
Au titre des produits, tant les recettes issues de la recherche
(rapports et accompagnement) que les recettes des normes
ont également été accrues. Toutefois, le produit des normes
2011 comporte encore un paiement de CHF 150 000 pour
les redevances dues par le CRB au titre de l’année précédente.
Le produit des règlements de CHF -10 100 repose sur le remboursement
pour l’année 2010 effectué à l’UTP. Le produit
des publications (abonnements et annonces dans r + t) a légèrement
régressé par rapport à l’année précédente.
Les recettes pour les secrétariats AIPCR/its-ch ont représenté
près de CHF 77 000. Ce poste inclut la contribution exceptionnelle
de CHF 100 000 pour l’analyse de standards de routes
nationales.
Les produits des programmes de formation continue et des
journées techniques affichent également une évolution ré-