Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS

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de 22 erfolgsrechnung 1.1. – 31.12.2012 Die Gewinn- und Verlustrechnung schliesst analog zu den Vorjahren mit einem kleinen Gewinn ab. Grundsätzlich sind sämtliche Aufwendungen und Erträge der 92. und 93. Normenlieferung im Berichtsjahr 2012 enthalten. Auf der Ertragsseite fällt auf, dass sowohl der Ertrag aus Forschung als auch der Normenertrag gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen sind. Bei der Forschung liegt dies in erster Linie daran, dass die Forschungsthemen strengeren Prüfungskriterien unterliegen und die verfügbaren Mittel gezielter eingesetzt werden. Die Normierung befindet sich allgemein unter Druck. Es macht sich eine Reduktion der Regelungsvielfalt und der Regelungsdichte bemerkbar, welche sich unmittelbar auf die publizierten Normen und folgedessen auf die Ertragssituation des VSS überträgt. Nachdem im letzten Jahr die Mitgliederbeiträge erstmals nach 20 Jahren erhöht wurden, zeichnete sich ein leichter Rückgang der Mitgliederzahlen ab. In den Einnahmen für Sekretariats-Mandate nicht mehr enthalten ist der ausserordentliche Beitrag von CHF 100 000 für die Analyse von Standards von Nationalstrassen des Vorjahres. Der neue Online Shop und der damit verbundene Trend zum elektronischen Austausch von Normen, Publikationen usw. widerspiegelt sich im Rückgang der Versandkosten, die jeweils weiterverrechnet worden sind. Insgesamt beläuft sich der Handelsertrag netto auf ca. CHF 3.4 Mio. und damit um ca. CHF 0.5 Mio. unter dem Vorjahresergebnis. Auf der Ausgabenseite konnte der Druckaufwand gegenüber dem Vorjahr mitunter dank des Online-Shops um CHF 100 000 reduziert werden. Die wesentlichen Kostentreiber beim Kommissionsaufwand waren wie in der Vergangenheit die ausbezahlten Sitzungsgelder von CHF 218 000, die Entschädigungen für EK-Normierungen von CHF 94 632.60 und die Kosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft der Kommissionsmitglieder von total CHF 171 891.30. Insgesamt bewegte sich der Kommissionsaufwand auf dem Vorjahresniveau. Die ausgewiesenen Kosten für externe Übersetzungen unter der Rubrik «übriger direkter Aufwand» von CHF 12 151.52 waren effektiv um CHF 30 000 höher, da eine Rückstellung in dieser Höhe dazu verwendet wurde. Die Weiterbildungen und Fachtagungen von CHF 87 430.20 sind im Speziellen auf die «Fussgänger & Veloverkehr»-Tagung sowie die Tagung «Bauen trotz knapper Finanzen» zurückzuführen. Die Personalkosten der Geschäftsstelle VSS betrugen im Berichtsjahr CHF 1 112 329.16. Darin enthalten waren Fremdleistungen für die Buchführung und redaktionelle Arbeiten, welche seit Ende 2011 extern vergeben werden. Insgesamt hat der übrige Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr um ca. CHF 25 000 zugenommen. Die Zunahme ist auf externe Personalrekrutierungskosten zur Wiederbesetzung einer vakanten Stelle zurückzu- Geschäftsbericht rapport de Gestion fr compte de pertes et profits, 1.1. – 31.12.2012 Comme les années précédentes, le compte de pertes et profits s’est soldé par un léger bénéfice. Fondamentalement, l’ensemble des charges et produits de la 92 e et 93 e livraison de normes est compris dans l’exercice de référence 2012. Au titre des produits, on note que tant les recettes issues de la recherche que les recettes des normes ont baissé par rapport à l’année précédente. Concernant la recherche, cela s’explique en premier lieu par le fait que les thématiques de recherche sont soumises à des critères de contrôle plus stricts, et que les moyens disponibles sont mis en œuvre de manière plus ciblée. D’un point de vue général, la normalisation est sous pression. On observe une réduction de la diversité et de la densité des règlements, qui se répercute directement sur les normes publiées, et donc sur les produits de la VSS. Après l’augmentation des cotisations opérée l’an dernier, la première depuis 20 ans, on a noté un léger recul du nombre de membres. Les recettes pour les mandats de secrétariat ne comprennent plus la contribution exceptionnelle de CHF 100 000 pour l’analyse des standards des routes nationales, comptabilisée l’an dernier. Le nouveau Shop Online et la tendance connexe à l’échange électronique des normes, publications, etc. se traduit par une baisse de frais d’expédition, respectivement refacturés. Le produit commercial net s’élève au total à env. CHF 3.4 millions, soit env. CHF 0.5 million de moins que lors du précédent exercice. Côté dépenses, les frais d’impression ont pu être réduits de CHF 100 000 par rapport à l’année dernière, notamment grâce au nouveau Shop Online. Comme dans le passé, les principaux facteurs de coûts au niveau des dépenses des commissions étaient les jetons de présence d’un montant de CHF 218 000, les indemnités pour les normes CE, de CHF 94 632.60, ainsi que les frais pour le transport, la restauration et l’hébergement des membres des commissions, d’un montant total de CHF 171 891.30. Les dépenses des commissions se sont globalement situées au niveau du précédent exercice. Les coûts comptabilisés au titre des traductions externes d’un montant de CHF 12 151.52, étaient en fait supérieurs de CHF 30 000 car une provision de ce montant a été utilisée à cet effet. Les formations continues et les journées techniques s’élèvent à CHF 87 430.20; ce montant s’explique notamment par les journées «mobilité douce – piétons et cyclistes» et «construire malgré des moyens limités». Les charges de personnel du secrétariat central de la VSS se montent à CHF 1 112 329.16. Elles intègrent des prestations tierces pour la comptabilité et les travaux rédactionnels, qui sont externalisés depuis la fin 2011. Les autres charges de personnel ont globalement augmenté d’env. CHF 25 000 par rapport au précédent exercice. Cette hausse est due à des
führen. Die Abnahme bei den Beratungskosten gegenüber dem Vorjahr ist auf eine im Vorjahr gebildete Rückstellung von CHF 100 000 zurückzuführen. Der Aufwand für die Organe des VSS enthält insbesondere Ausgaben für statutarische und gesetzliche Kommissionen und Institutionen. Die Position «Expertennetzwerk» umfasst die durchgeführten Erfahrungsaustausche (ERFAs) im Rahmen der «Colloque franco-suisse», der D-A-CH- Tagung sowie weiteren durchgeführten Veranstaltungen. Für die bevorstehende Studienreise im Jahr 2013 sind effektive Kosten von CHF 540 000 angefallen, wobei CHF 300 000 zulasten der Rückstellung aufgelöst wurden. Die ausgewiesenen Kosten für die Informatik von CHF 380 242.87 waren effektiv um CHF 90 000 höher, da eine Rückstellung in dieser Höhe dafür verwendet wurde. Im Werbeaufwand sind letztmals die Kosten für die Umstellung des neuen VSS-Erscheinungsbildes (Logo, Briefpapier, Verpackungen usw.) enthalten. Die Kosten für das bevorstehende Firmenjubiläum beliefen sich auf CHF 94 642.11. Davon wurden CHF 45 000 über die bestehende Rückstellung verbucht. Der sonstige Verbandsaufwand betrifft hauptsächlich die Vorsteuerkorrektur aufgrund der ausgenommenen Mitgliederbeiträge. Das positive Finanzergebnis von CHF 44 245.25 resultierte in erster Linie aus nicht realisierten Kursgewinnen von CHF 32 490.40 auf den Wertschriften als Folge der allgemeinen Erholung der Börsenmärkte. Insgesamt schliesst das Verbandsjahr 2012 mit einem positiven Ergebnis von CHF 2 051.59 ab. budget 2013 Das Budget 2013 basiert grundsätzlich auf den effektiven Zahlen des Geschäftsjahres 2012, bereinigt um ausserordentliche, einmalige oder periodenfremde Beträge. Der budgetierte Handelsertrag beträgt CHF 3 689 000 und damit ca. CHF 300 000 über dem Ergebnis pro 2012. Diese optimistische Budgetierung ist darauf begründet, dass die Erträge aus Forschung und Normierung trotz schwierigeren Umfeldes wieder gesteigert werden können. Auf der Ausgabenseite wird der Druckaufwand aufgrund des anhaltenden Trends zur elektronischen Bestellung von Drucksachen weiter abnehmen. Beim Kommissionsaufwand wurde berücksichtigt, dass im Verbandsjahr 2013 keine zweitägigen Sitzungen stattfinden werden. Die Entschädigungen für EK-Normen sind im Vorfeld schwierig abzuschätzen, weshalb bei dieser Position vorsichtig budgetiert wurde. Die Kosten für externe Übersetzungen werden weiter zunehmen, da geplant ist, sämtliche Drucksachen zweisprachig zu publizieren. Die übrigen Gemeinkosten bewegen sich im Rahmen des Vorjahres. Das Budget 2013 zeigt demnach wiederum einen kleinen Gewinn. frais externes de recrutement engagés pour pourvoir un poste vacant. La baisse du frais de conseil est due à une provision de CHF 100 000 qui avait été faite l’année précédente. Les charges pour les organes de la VSS comportent notamment des dépenses pour les commissions et institutions statutaires et légales. Le poste «Réseau d’experts» englobe les échanges d’expériences réalisés dans le cadre du «Colloque francosuisse», du congrès D-A-CH ainsi que d’autres manifestations. Le voyage d’étude prévu en 2013 a généré des coûts effectifs de CHF 540 000, dont CHF 300 000 de provisions dissoutes. Les frais informatiques comptabilisés à hauteur de CHF 380 242.87 étaient en réalité supérieurs de CHF 90 000, dans la mesure où une provision de ce montant a servi à cet effet. Les charges de publicité contiennent pour la dernière fois les frais associés à la nouvelle image de la VSS (logo, papier à lettres, emballages, etc.). Les charges pour le jubilé imminent de l’association se montent à CHF 94 642.11, dont CHF 45 000 ont été comptabilisés via la provision existante. Les autres charges de l’association concernent principalement la déduction de l’impôt anticipé en raison des cotisations des membres exonérés. Le résultat financier est positif de CHF 44 245.25 et s’explique d’abord par les gains non réalisés sur les effets, à hauteur de CHF 32 490.40, dus au redressement général des places boursières. Au final, l’association clôture son exercice 2012 avec un résultat positif de CHF 2 051.59. budget 2013 Le budget 2013 repose fondamentalement sur les chiffres effectifs de l’exercice 2012, corrigés des montants exceptionnels, uniques ou hors période. Le produit commercial budgétisé s’élève à CHF 3 689 000, soit env. CHF 300 000 de plus que le résultat 2012. Cette budgétisation optimiste est due à la nouvelle augmentation des produits issus de la recherche et de la normalisation malgré une conjoncture difficile. Côté dépenses, les frais d’impression continueront de diminuer en raison de la tendance persistante à la commande électronique de documents imprimés. Au niveau des charges des commissions, on a tenu compte du fait qu’aucune réunion de deux jours n’aura lieu lors de l’exercice 2013. Les indemnisations normes CE sont au premier abord difficile à estimer, c’est pourqoui cette position est budgétisée avec prudence. Les frais de traduction externes continueront d’augmenter car il est prévu de publier en deux langues tous les documents imprimés. Les autres frais généraux se situent au niveau du précédent exercice. Le budget 2013 affiche donc de nouveau un léger bénéfice. Geschäftsbericht rapport de Gestion 23
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