Geschäftsbericht 2012 rapport de Gestion 2012 - VSS
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führen. Die Abnahme bei <strong>de</strong>n Beratungskosten gegenüber <strong>de</strong>m<br />
Vorjahr ist auf eine im Vorjahr gebil<strong>de</strong>te Rückstellung von CHF<br />
100 000 zurückzuführen. Der Aufwand für die Organe <strong>de</strong>s <strong>VSS</strong><br />
enthält insbeson<strong>de</strong>re Ausgaben für statutarische und gesetzliche<br />
Kommissionen und Institutionen. Die Position «Expertennetzwerk»<br />
umfasst die durchgeführten Erfahrungsaustausche<br />
(ERFAs) im Rahmen <strong>de</strong>r «Colloque franco-suisse», <strong>de</strong>r D-A-CH-<br />
Tagung sowie weiteren durchgeführten Veranstaltungen. Für<br />
die bevorstehen<strong>de</strong> Studienreise im Jahr 2013 sind effektive<br />
Kosten von CHF 540 000 angefallen, wobei CHF 300 000 zulasten<br />
<strong>de</strong>r Rückstellung aufgelöst wur<strong>de</strong>n. Die ausgewiesenen<br />
Kosten für die Informatik von CHF 380 242.87 waren effektiv<br />
um CHF 90 000 höher, da eine Rückstellung in dieser Höhe<br />
dafür verwen<strong>de</strong>t wur<strong>de</strong>. Im Werbeaufwand sind letztmals die<br />
Kosten für die Umstellung <strong>de</strong>s neuen <strong>VSS</strong>-Erscheinungsbil<strong>de</strong>s<br />
(Logo, Briefpapier, Verpackungen usw.) enthalten. Die Kosten<br />
für das bevorstehen<strong>de</strong> Firmenjubiläum beliefen sich auf<br />
CHF 94 642.11. Davon wur<strong>de</strong>n CHF 45 000 über die bestehen<strong>de</strong><br />
Rückstellung verbucht. Der sonstige Verbandsaufwand betrifft<br />
hauptsächlich die Vorsteuerkorrektur aufgrund <strong>de</strong>r ausgenommenen<br />
Mitglie<strong>de</strong>rbeiträge. Das positive Finanzergebnis von<br />
CHF 44 245.25 resultierte in erster Linie aus nicht realisierten<br />
Kursgewinnen von CHF 32 490.40 auf <strong>de</strong>n Wertschriften als<br />
Folge <strong>de</strong>r allgemeinen Erholung <strong>de</strong>r Börsenmärkte. Insgesamt<br />
schliesst das Verbandsjahr <strong>2012</strong> mit einem positiven Ergebnis<br />
von CHF 2 051.59 ab.<br />
budget 2013<br />
Das Budget 2013 basiert grundsätzlich auf <strong>de</strong>n effektiven<br />
Zahlen <strong>de</strong>s Geschäftsjahres <strong>2012</strong>, bereinigt um ausseror<strong>de</strong>ntliche,<br />
einmalige o<strong>de</strong>r perio<strong>de</strong>nfrem<strong>de</strong> Beträge. Der budgetierte<br />
Han<strong>de</strong>lsertrag beträgt CHF 3 689 000 und damit ca.<br />
CHF 300 000 über <strong>de</strong>m Ergebnis pro <strong>2012</strong>. Diese optimistische<br />
Budgetierung ist darauf begrün<strong>de</strong>t, dass die Erträge aus Forschung<br />
und Normierung trotz schwierigeren Umfel<strong>de</strong>s wie<strong>de</strong>r<br />
gesteigert wer<strong>de</strong>n können. Auf <strong>de</strong>r Ausgabenseite wird <strong>de</strong>r<br />
Druckaufwand aufgrund <strong>de</strong>s anhalten<strong>de</strong>n Trends zur elektronischen<br />
Bestellung von Drucksachen weiter abnehmen.<br />
Beim Kommissionsaufwand wur<strong>de</strong> berücksichtigt, dass im<br />
Verbandsjahr 2013 keine zweitägigen Sitzungen stattfin<strong>de</strong>n<br />
wer<strong>de</strong>n. Die Entschädigungen für EK-Normen sind im Vorfeld<br />
schwierig abzuschätzen, weshalb bei dieser Position vorsichtig<br />
budgetiert wur<strong>de</strong>. Die Kosten für externe Übersetzungen<br />
wer<strong>de</strong>n weiter zunehmen, da geplant ist, sämtliche Drucksachen<br />
zweisprachig zu publizieren. Die übrigen Gemeinkosten<br />
bewegen sich im Rahmen <strong>de</strong>s Vorjahres. Das Budget 2013<br />
zeigt <strong>de</strong>mnach wie<strong>de</strong>rum einen kleinen Gewinn.<br />
frais externes <strong>de</strong> recrutement engagés pour pourvoir un poste<br />
vacant. La baisse du frais <strong>de</strong> conseil est due à une provision<br />
<strong>de</strong> CHF 100 000 qui avait été faite l’année précé<strong>de</strong>nte. Les<br />
charges pour les organes <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong> comportent notamment<br />
<strong>de</strong>s dépenses pour les commissions et institutions statutaires<br />
et légales. Le poste «Réseau d’experts» englobe les échanges<br />
d’expériences réalisés dans le cadre du «Colloque francosuisse»,<br />
du congrès D-A-CH ainsi que d’autres manifestations.<br />
Le voyage d’étu<strong>de</strong> prévu en 2013 a généré <strong>de</strong>s coûts<br />
effectifs <strong>de</strong> CHF 540 000, dont CHF 300 000 <strong>de</strong> provisions<br />
dissoutes. Les frais informatiques comptabilisés à hauteur <strong>de</strong><br />
CHF 380 242.87 étaient en réalité supérieurs <strong>de</strong> CHF 90 000,<br />
dans la mesure où une provision <strong>de</strong> ce montant a servi à cet<br />
effet. Les charges <strong>de</strong> publicité contiennent pour la <strong>de</strong>rnière<br />
fois les frais associés à la nouvelle image <strong>de</strong> la <strong>VSS</strong> (logo,<br />
papier à lettres, emballages, etc.). Les charges pour le jubilé<br />
imminent <strong>de</strong> l’association se montent à CHF 94 642.11, dont<br />
CHF 45 000 ont été comptabilisés via la provision existante.<br />
Les autres charges <strong>de</strong> l’association concernent principalement<br />
la déduction <strong>de</strong> l’impôt anticipé en raison <strong>de</strong>s cotisations<br />
<strong>de</strong>s membres exonérés. Le résultat financier est positif <strong>de</strong><br />
CHF 44 245.25 et s’explique d’abord par les gains non réalisés<br />
sur les effets, à hauteur <strong>de</strong> CHF 32 490.40, dus au<br />
redressement général <strong>de</strong>s places boursières. Au final, l’association<br />
clôture son exercice <strong>2012</strong> avec un résultat positif <strong>de</strong><br />
CHF 2 051.59.<br />
budget 2013<br />
Le budget 2013 repose fondamentalement sur les chiffres<br />
effectifs <strong>de</strong> l’exercice <strong>2012</strong>, corrigés <strong>de</strong>s montants exceptionnels,<br />
uniques ou hors pério<strong>de</strong>. Le produit commercial budgétisé<br />
s’élève à CHF 3 689 000, soit env. CHF 300 000 <strong>de</strong> plus<br />
que le résultat <strong>2012</strong>. Cette budgétisation optimiste est due à<br />
la nouvelle augmentation <strong>de</strong>s produits issus <strong>de</strong> la recherche<br />
et <strong>de</strong> la normalisation malgré une conjoncture difficile. Côté<br />
dépenses, les frais d’impression continueront <strong>de</strong> diminuer<br />
en raison <strong>de</strong> la tendance persistante à la comman<strong>de</strong> électronique<br />
<strong>de</strong> documents imprimés. Au niveau <strong>de</strong>s charges <strong>de</strong>s<br />
commissions, on a tenu compte du fait qu’aucune réunion <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>ux jours n’aura lieu lors <strong>de</strong> l’exercice 2013. Les in<strong>de</strong>mnisations<br />
normes CE sont au premier abord difficile à estimer,<br />
c’est pourqoui cette position est budgétisée avec pru<strong>de</strong>nce.<br />
Les frais <strong>de</strong> traduction externes continueront d’augmenter car<br />
il est prévu <strong>de</strong> publier en <strong>de</strong>ux langues tous les documents<br />
imprimés. Les autres frais généraux se situent au niveau du<br />
précé<strong>de</strong>nt exercice. Le budget 2013 affiche donc <strong>de</strong> nouveau<br />
un léger bénéfice.<br />
<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>rapport</strong> <strong>de</strong> <strong>Gestion</strong> 23