2006 - Stadtbauten Bern
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Konsolidierte Bilanz <strong>2006</strong><br />
Aktiven in 1000 CHF 31.12.<strong>2006</strong> 31.12.2005<br />
Flüssige Mittel 36.0 255.8<br />
Forderungen 6’312.7 7’144.9<br />
Wertberichtigung auf Forderung – 61.0 – 61.0<br />
Forderungen (Netto) 6’251.7 7’083.9<br />
Übrige Forderungen/Vorschüsse 25’731.1 2’719.2<br />
Vorräte 532.2 0.0<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 1’968.0 2’825.7<br />
Total Umlaufvermögen 34’519.0 12’884.6<br />
Finanzanlagen 2.0 0.0<br />
Immobilien 313’757.9 298’276.1<br />
Unbebaute Grundstücke 29’510.2 23’898.1<br />
Immobile Sachanlagen 343’268.1 322’174.2<br />
Mobile Sachanlagen 203.0 145.6<br />
Übrige aktivierte Ausgaben 195.8 0.0<br />
Total Anlagevermögen 1) 343’668.9 322’319.8<br />
Total Aktiven 378’187.9 335’204.4<br />
Passiven in 1000 CHF 31.12.<strong>2006</strong> 31.12.2005<br />
Verbindlichkeiten 8’184.0 7’285.7<br />
Kontokorrent Stadt <strong>Bern</strong> 31’990.9 35’599.6<br />
Übrige Verbindlichkeiten 31’524.8 692.7<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 7’484.9 6’667.2<br />
Rückstellungen 1’138.5 1’473.7<br />
Langfristige Verbindlichkeiten 197’263.2 196’252.4<br />
Total Fremdkapital 277’586.3 247’971.3<br />
Dotationskapital 83’641.2 83’215.7<br />
Gewinnvortrag / Verlustvortrag 0.0 – 599.9<br />
Unternehmensergebnis 16’960.4 4’617.3<br />
Total Eigenkapital 100’601.6 87’233.1<br />
Total Passiven 378’187.9 335’204.4<br />
Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung in CHF 1 000 31.12.<strong>2006</strong> 31.12.2005<br />
OR Artikel 663b<br />
Brandversicherungswerte 1’485’501.5 1’470’770.2<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtung 0.0 1’828.0<br />
Der Konsolidierungskreis umfasst folgende Gesellschaften:<br />
<strong>Stadtbauten</strong> <strong>Bern</strong> Beteiligungsquote – Dotationskapital 83’641.2<br />
SBS <strong>Stadtbauten</strong> Services AG Beteiligungsquote 100% Aktienkapital 100.0<br />
1) Infolge der Neueinführung<br />
einer Anlagenbuchhaltung<br />
wurde das Anlagevermögen per<br />
31.12.2005 neuen Anlagegruppen<br />
zugeteilt.<br />
Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz / Aktiven<br />
18 19<br />
Flüssige Mittel<br />
Die Flüssigen Mittel enthalten alle Kassen- und Postbestände. Durch die zentrale Abwicklung des überwiegenden<br />
Teils der Geldtransaktionen via Stadtkasse <strong>Bern</strong> konnten die Bestände an Flüssigen Mitteln sehr tief<br />
gehalten werden.<br />
Forderungen / Wertberichtigung auf Forderungen<br />
Auf Grund der Bonität der Hauptschuldnerin, der Stadt <strong>Bern</strong>, wurde die Bemessung der Wertberichtigung<br />
analog den Vorjahren sehr tief gehalten. Das Delkredererisiko bezogen auf Drittforderungen wurde mit<br />
2.4 % ausreichend bewertet.<br />
Übrige Forderungen / Vorschüsse<br />
Diese Bilanzposition beinhaltet mehrheitlich die Forderungen aus Heiz- und Betriebskosten gegenüber den<br />
Kundinnen und Kunden. Gemäss Rahmenvertrag mit der Stadt <strong>Bern</strong> dauert die erste Heiz- und Betriebskostenperiode<br />
vom 1. Januar <strong>2006</strong> bis 30. Juni 2007. Die erste Heiz- und Betriebskostenabrechnung von<br />
<strong>Stadtbauten</strong> <strong>Bern</strong> erfolgt somit per 30. Juni 2007. Die Heiz- und Betriebskosten werden effektiv abgerechnet.<br />
Die ohne vorhandenen Erfahrungswerte geschätzten Akontobeträge <strong>2006</strong> liegen im Gesamtwert<br />
betrachtet leicht über den effektiven Kosten <strong>2006</strong>. Nach der ersten Heiz- und Betriebskostenabrechnung<br />
werden die bestehenden Akontobeiträge pro Objekt im vierten Quartal 2007 verifiziert und wo notwendig<br />
angepasst.<br />
Vorräte<br />
In der Position Vorräte sind die Brennstoffvorräte sowie die Brennstoffeinkäufe des Geschäftsjahres <strong>2006</strong><br />
enthalten. Die Ablesungen und Verbuchung des Brennstoffverbrauches erfolgt jeweils zum Heizkosten-<br />
Abrechnungszeitpunkt per 30. Juni eines Geschäftjahres (erstmals per 30. Juni 2007).<br />
Aktive Rechnungsabgrenzungen<br />
Noch nicht in Rechnung gestellte Miet- und Dienstleistungsforderungen kommen in dieser Bilanzposition<br />
zur Abgrenzung.<br />
Anlagevermögen<br />
Im Berichtsjahr wurde mit der neuen Immobilien- und Finanzverwaltungssoftware erstmals eine Anlagenbuchhaltung<br />
nach Objekten eingeführt (bisher nach Kreditvorhaben analog der Stadtrechnung). Zudem<br />
wurde im Zuge der Einführung einer Projektrechnung die Aktivierung der Investitionsvorhaben nach<br />
betriebswirtschaftlichen und marktüblichen Grundsätzen vorgenommen. Demnach wurden die Investitionskosten<br />
nicht mehr wie bis anhin nach Baufortschritt dem Anlagegut zugewiesen und entsprechend amortisiert,<br />
sondern erst nach Baufertigstellung.<br />
Alle Anlagen nach Objekten (exklusive Objekte im Lastenausgleich) wurden nach den steuerlich zulässigen<br />
Höchstwerten amortisiert, Objekte im Lastenausgleich dagegen nach der kantonal festgelegten Höhe pro<br />
Objekt.