Handbuch Wirkungsorientierte Folgenabschätzung
Handbuch Wirkungsorientierte Folgenabschätzung
Handbuch Wirkungsorientierte Folgenabschätzung
Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.
YUMPU macht aus Druck-PDFs automatisch weboptimierte ePaper, die Google liebt.
Finanzielle Auswirkungen<br />
Beispiel „Verstärkte Bekämpfung von Abgabenbetrug“<br />
Zur Verstärkung der Bekämpfung des Abgabenbetrugs sollen zusätzlich je 40 Personen in den<br />
Verwendungsgruppen v2/1-v2/3; b (VD-Gehob. Dienst 3) und A3; C; P1; PF 4-PF 5 (VD-<br />
Fachdienst) eingesetzt werden. Die Maßnahme ist vorerst auf 2 Jahre befristet.<br />
Lösung:<br />
Personalaufwand 2011 2012<br />
Leistung/Tätigkeit Verwendungsgr. L.-h PersAufwand VBÄ<br />
Betrugsbekämpfung Valorisierung x 1,02<br />
A2/GL-A2/4; B: DK 1.680 52.103 40,0 2.084.120 2.125.802<br />
A3; C; P1; PF 4-PF 1.680 38.718 40,0 1.548.720 1.579.694<br />
Summe Betrugsbekämpfung 80,0 3.632.840 3.705.497<br />
Summe Personalaufwand 3.632.840 3.705.497<br />
3. Berechnung der finanziellen Aufwendungen pro Mitarbeiterin/Mitarbeiter<br />
Werden Maßnahmen getroffen, welche keine Auswirkungen auf den Zeitaufwand des Personals<br />
haben, jedoch zu einem zusätzlichen finanziellen Personalaufwand führen, wird dieser<br />
Personalaufwand mittels Menge-Mal-Preis-Kalkulation berechnet. Dies ist beispielsweise bei<br />
der Einführung einer neuen Zulage oder bei Gehaltsanpassungen der Fall.<br />
Beispiel: Gehaltserhöhung<br />
Eine Erhöhung der Gehälter aller Bundesbediensteten um einmalig 100 Euro wird vorgenommen.<br />
Lösung:<br />
Personalaufwand 2011 2012 2013 2014 2015<br />
Maßnahme Betrag Betroffene<br />
Einmalzahlung Valorisierung x 1,02 x 1,02 x 1,02 x 1,02<br />
100 132.000 13.200.000 13.464.000 13.733.280 14.007.946 14.288.105<br />
Summe Einmalzahlung 13.200.000 13.464.000 13.733.280 14.007.946 14.288.105<br />
Summe Personalaufwand 13.200.000 13.464.000 13.733.280 14.007.946 14.288.105<br />
Betrieblicher Sachaufwand<br />
Der betriebliche Sachaufwand wird in den arbeitsplatzbezogenen betrieblichen Sachaufwand<br />
und den sonstigen betrieblichen Sachaufwand unterteilt. Ersterer ergibt sich direkt aus dem<br />
Personalaufwand einer Maßnahme.<br />
Arbeitsplatzbezogener betrieblicher Sachaufwand<br />
Der sogenannte arbeitsplatzbezogene betriebliche Sachaufwand wird grundsätzlich mit einem<br />
Aufschlag von 35 % auf den Personalaufwand errechnet. Darin inkludiert sind laufende Verwaltungssachaufwendungen<br />
mit 15 % - das sind die Aufwendungen für einen üblichen<br />
121
Change language